【導(dǎo)讀】本項(xiàng)目建在通江縣民勝鎮(zhèn)周子坪村，位于通巴快車道，100噸，生產(chǎn)精深加工產(chǎn)品1100噸。項(xiàng)目單位自籌及其他資金800萬元。項(xiàng)目總投資1800萬元，其中：固定資產(chǎn)投資1290萬元，占總投資的72%，項(xiàng)目建設(shè)期限18個月，20xx年01月至20xx年06月。金150萬元，新增就業(yè)崗位160個，帶動種植農(nóng)戶年均增收120xx元。藥材、野生山珍的生產(chǎn)、加工、銷售及產(chǎn)品研制開發(fā)。先后被團(tuán)中央、國家農(nóng)業(yè)部授予“全。銀獎，并榮獲國家專利。監(jiān)督管理局生產(chǎn)許可批文，預(yù)計(jì)20xx年06月即可注冊成功。達(dá)98%，凈利潤324萬元，上交稅費(fèi)106萬元。公司先后被認(rèn)定為四川省高新技術(shù)企業(yè)、四川省扶貧龍頭企業(yè)、20xx年獲準(zhǔn)中華人民共和國自營進(jìn)出口企業(yè)資格。香菇被評為“四川省名牌產(chǎn)品”。之鄉(xiāng)”，20xx年通江銀耳獲得國家原產(chǎn)地域保護(hù)。同時缺乏明確的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，“通江銀耳”品牌得不到有。通江銀耳質(zhì)量指標(biāo)體系。聯(lián)合完成了重大專項(xiàng)“通江銀耳資源開發(fā)與產(chǎn)業(yè)。國、日本、東南亞及港臺地區(qū)?？茖W(xué)研究證實(shí)，通江銀耳除具有潤肺生津，

　　

【正文】 理的市場份額，防范風(fēng)險。 26 （二）項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度 任務(wù) 任務(wù) 1 任務(wù) 2 任務(wù) 3 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 1 月 3 月 1 月 6 月 說明：任務(wù) 1：項(xiàng)目前期工作階段 3 個月 任務(wù) 2：項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段 10 個月 任務(wù) 3：項(xiàng)目完成階段 5 個月 十 一 、投資預(yù)算與資金來源 （一）總投資 本項(xiàng)目計(jì)劃總投資 1800萬元，建設(shè)期為 18個月，從 20xx年 1月到 20xx年 6月，于 20xx年 7月正式投產(chǎn)。 （二）投資預(yù)算 該項(xiàng)目總投資 1800萬元（詳見表 7） ，其中：固定資產(chǎn)投資 1290萬元和無形資產(chǎn)投資 110萬元，目前已經(jīng)完成固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)投資 306萬元（詳見表 8）；流動資金投資 400萬元（詳見表 9）。 時間 27 表 7：項(xiàng)目總投資估算表 單位：萬元 序號 投資明細(xì) 投資額 備注 1 固定資產(chǎn)投資 1290 占總 投資額的 72% 基建投資 675 設(shè)備購置 設(shè)備安裝費(fèi) 按購置設(shè)備費(fèi)用 5%計(jì)提 公用工程 155 預(yù)備費(fèi)用 20 占購置設(shè)備費(fèi)用 5% 基本預(yù)備費(fèi)用 10 占項(xiàng)目購置設(shè)備費(fèi)用 % 漲價預(yù)備費(fèi) 10 占項(xiàng)目購置設(shè)備費(fèi)用 % 2 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 110 占總投資額的 6% 遞延資產(chǎn) 10 已投入開辦費(fèi) 10 無形資產(chǎn) 100 投入的技術(shù)開發(fā)費(fèi) 100 3 建設(shè)期銀行利息 4 流動資金 400 占總投資額的 22% 5 合 計(jì) 1800 表 8：已完成投資表 單位：萬元 序號 金額（萬元） 資金來源 用 途 1 企業(yè)自籌資金 征 地 2 企業(yè)自籌資金 技術(shù)開發(fā)、研制費(fèi) 合計(jì) 306 企業(yè)自籌資金 （三）資金來源 項(xiàng)目總投資 1800 萬元，資金來源為：企業(yè)自籌 及其他資金 800 萬元，銀行貸款 1000 萬元。 28 十 二 、財務(wù)評價 （一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 項(xiàng)目計(jì)算 期及生產(chǎn)負(fù)荷安排 根據(jù)項(xiàng)目的市場開拓周期，本項(xiàng)目計(jì)算期及生產(chǎn)負(fù)荷擬定如下： 建設(shè)期 18個月 生產(chǎn)期 13年 計(jì)算期（建設(shè)期 +生產(chǎn)期） 15年 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期 3年，其中： 第一年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 60%； 第二年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80%； 第三年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。 稅率 增值稅 17%； 企業(yè)所得稅 25%； 城市建設(shè)維護(hù)稅 7%； 教育費(fèi)附加 3%。 盈余公積金和公益金 生產(chǎn)期各年盈余公積金和公益金分別按稅后利潤的 10%和 5%計(jì)取。 基準(zhǔn)收益率 本項(xiàng)目參照行業(yè)收益和項(xiàng)目特點(diǎn)，基 準(zhǔn)收益率取 12%。 （二） 銷售收入估算 根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、達(dá)產(chǎn)計(jì)劃、市場銷售情況、原輔材料供應(yīng)情況等特點(diǎn)，估算本項(xiàng)目生產(chǎn)期各年銷售收入 ， 見表 10。 29 表 10：生產(chǎn)期各年銷售收入估算表 生產(chǎn)期年份 產(chǎn)品名稱 產(chǎn) 量 單位 單 價 （元 /t） 年銷售收入 （萬元） 備注 1 通江銀耳系列產(chǎn)品 640 t 30000 1920 2 通江銀耳系列產(chǎn)品 853 t 30000 2560 3 通江銀耳系列產(chǎn)品 1067 t 30000 3200 （三）成本費(fèi)用估算 達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品原輔材料及公用系統(tǒng)消耗及價 格根據(jù)本項(xiàng)目工藝提出的產(chǎn)品單耗，達(dá)產(chǎn)年原輔材料消耗及價格匯總表見表 11；公用工程消耗及價格匯總表見表 12。 表 11：達(dá)產(chǎn)年原輔材料消耗及價格匯總表 序號 名 稱 單 位 年耗費(fèi) 單 價（元） 金額（萬元） 1 通江銀耳 t 100 400 2 珍珠米 t 700 420 3 茶 葉 t 10 100 4 其他原輔材料 t 300 1440 5 包裝物 個 ∕盒 20xx00 均價 60 6 合計(jì) 2420 注：以上原輔材料單價為不含稅價。 表 12：燃料及動力消耗、價格匯總表 序號 公用系統(tǒng)消耗名稱 單 位 年耗量 單價（元） 金 額 （萬元） 備 注 1 水 立方米 98700 2 電 萬 kwh 30 8500 3 天然氣 萬立方米 2 25000 5 4 合 計(jì) 工資及福利 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員 160人，年平均工資、福利及附加為 120xx元 /人，年 30 工資福利總額為 192萬元。 固定資產(chǎn)折舊 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊法，殘值率均為 5%，房屋及建筑物折舊年限為 20年，機(jī)器折舊年限為 13年。 無形資產(chǎn)攤銷年限為 10年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5年。 修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的 %計(jì)取。 其他費(fèi)用：管理費(fèi)用，按年工資及福利費(fèi)總額的 100%計(jì)取 銷售費(fèi)用，按年銷售收入的 10%計(jì)算。 十 三 、風(fēng)險分析 （一）技術(shù)風(fēng)險 本項(xiàng)目涉及的產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)含量高，因此在進(jìn)入市場后較短時間內(nèi)，不會面臨出現(xiàn)相似產(chǎn)品的局面。但對技術(shù)人員的水平要求較高。 相應(yīng)對策：加強(qiáng)產(chǎn)品的技術(shù)保密工作，提高技術(shù)人員的水平。 （二）生產(chǎn) 、 管理風(fēng)險 在生產(chǎn)過程中可能遇到因生產(chǎn)線故障及其它原因 引起的產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)量波動。在公司內(nèi)部管理上，因?yàn)榇嬖谫徺I原材料，而且項(xiàng)目對技術(shù)人員和外部資金的依賴性較大，所以諸如成本控制、人員變動、資金運(yùn)營等方面的不確定性，將為公司的運(yùn)營帶來風(fēng)險。 相應(yīng)對策：建立嚴(yán)格的生產(chǎn)管理系統(tǒng)，密切關(guān)注原材料市場，加強(qiáng)人力資源管理和資金投資管理，保證生產(chǎn)的波動最小化。 （三）市場風(fēng)險 影響產(chǎn)品消費(fèi)總量的主要因素有宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、需求行業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、替代產(chǎn)品的出現(xiàn)等；影響產(chǎn)品價格的主要因素有原料價格、行業(yè)競爭 31 情況等。結(jié)合此項(xiàng)目，主要的市場風(fēng)險可能來源于主要需求行業(yè)效益下滑，導(dǎo)致市場總體 需求量的下降。 第一、國內(nèi)市場上產(chǎn)品雖多，但知名品牌較少，其它的小品牌發(fā)展?jié)摿Σ淮?，抗風(fēng)險能力太弱。一方面，標(biāo)志著更多的機(jī)會；另一方面，市場的不穩(wěn)定導(dǎo)致不確定因素的增多，風(fēng)險也就更大。如果投資這一領(lǐng)域，就一定要樹立自己的品牌，并且做大做強(qiáng)。 第二、從口味而言，到底哪種口感最能為大眾所接受尚需探索。建議在口味勾調(diào)上遵循清淡、爽口的消費(fèi)原則。如果口味不為大眾所接受，那么產(chǎn)品的市場開發(fā)就會舉步維艱。 第三、 食用菌 保健 食 品行業(yè)目前還較為混亂，各品牌產(chǎn)品質(zhì)量良莠不齊。如果能聯(lián)合大型企業(yè)制定嚴(yán)格的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，則化險為夷， 一方面可有效消除市場上的不良影響；另一方面還可以使企業(yè)及品牌順利借勢，一舉成名。 相應(yīng)對策：加強(qiáng)市場的前期輔導(dǎo)市場營銷力度，使有關(guān)企業(yè)盡快認(rèn)識本產(chǎn)品的技術(shù)優(yōu)勝和經(jīng)濟(jì)效益，在形成一定的客戶源后再行開拓新的需求市場，另外對現(xiàn)有技術(shù)進(jìn)行進(jìn)一步改進(jìn)和升級，開發(fā)多種系列產(chǎn)品，以保證合理的市場份額。 32 十 四 、結(jié)論 綜合以上技術(shù) 、 經(jīng)濟(jì)分析 ,可得到如下結(jié)論 : 該項(xiàng)目通過對通江銀耳整體資源的開發(fā)，運(yùn)用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝技術(shù)，使之形成產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化，加快通江銀耳產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)增效 、 農(nóng)戶增收 、 地方財政增稅的目的 。 本項(xiàng)目充分發(fā)揮了四川省通江山霸王野生食品有限公司現(xiàn)有的生產(chǎn)基礎(chǔ) 、 市場信息 、 銷售網(wǎng)絡(luò)資源和人才優(yōu)勢，項(xiàng)目實(shí)施后，必將有助于提高公司的市場競爭力 、 生存力，有助于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展 。 本項(xiàng)目生產(chǎn)原料來源穩(wěn)定 、 充足 、 可靠，生產(chǎn)技術(shù)和工藝先進(jìn)，生產(chǎn)的產(chǎn)品科技含量和附加值高，符合市場需求，市場前景廣闊，對提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有積極的推動作用 。 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 總之，本項(xiàng)目建設(shè)資源穩(wěn)定可靠 、 市場前景廣闊 、 技術(shù)先進(jìn) 、 科學(xué)合理 、 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)和技術(shù)指標(biāo)科學(xué)，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，符合地方產(chǎn)業(yè)政策，需盡快實(shí)施該項(xiàng)目，使之達(dá)到應(yīng)有的效果 。