20xx年上半年財(cái)務(wù)收支審計(jì)通知書1-資料下載頁
2025-10-06 14:01本頁面
【正文】 關(guān)由于人員較少工作較多，不可能安排較多人員組織審計(jì)小組。財(cái)務(wù)收支審計(jì)業(yè)務(wù)量相對(duì)較大，為了避免財(cái)務(wù)收支審計(jì)重復(fù)審計(jì)，達(dá)到經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的目的，可利用歷年財(cái)務(wù)收支審計(jì)資料進(jìn)行綜合匯總，作為評(píng)價(jià)依據(jù)。同時(shí)，無論是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)還是財(cái)務(wù)收支審計(jì)共同擔(dān)負(fù)著反腐倡廉的重任。明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)具體審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，從而避免了財(cái)務(wù)收支審計(jì)受領(lǐng)導(dǎo)干部干涉制約的弊端。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要求領(lǐng)導(dǎo)干部寫出述職報(bào)告，審計(jì)結(jié)果報(bào)告報(bào)送同級(jí)人民政府，抄送組織、人事、監(jiān)察部門，有利于領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政，提高領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)，有利于財(cái)務(wù)收支審計(jì)及其他審計(jì)項(xiàng)目的開展。參考文獻(xiàn)1.↑ “四個(gè)著力點(diǎn)”.審計(jì)與理財(cái)2.↑ 3.↑ 財(cái)會(huì)第四篇：財(cái)務(wù)收支審計(jì)業(yè)務(wù)流程（范文模版）財(cái)務(wù)收支審計(jì)業(yè)務(wù)流程一、審計(jì)準(zhǔn)備階段（一）制定審計(jì)工作計(jì)劃計(jì)財(cái)科根據(jù)學(xué)校的總體工作安排和上一年年終有關(guān)單位的委托，制定本審計(jì)工作計(jì)劃。（二）教育局主管領(lǐng)導(dǎo)審批審計(jì)工作計(jì)劃（三）初步了解被審計(jì)單位情況，審計(jì)小組聯(lián)合行風(fēng)辦，制定審計(jì)方案。（四）發(fā)出審計(jì)通知，審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)對(duì)象及其任期內(nèi)所在單位發(fā)送“審計(jì)通知書”。（五）交接審計(jì)資料：被審計(jì)單位指定聯(lián)系人提交與審計(jì)相關(guān)的資料。被審計(jì)單位及其財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、賬薄、憑證及其它有關(guān)資料的真實(shí)性、完整性提供書面承諾，以明確其法律責(zé)任。如果就地審計(jì)，不需交接審計(jì)資料。二、審計(jì)實(shí)施階段（一）對(duì)財(cái)務(wù)室和被審計(jì)單位提供的有關(guān)會(huì)計(jì)資料（包括電子文檔），實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)程序。包括：檢查會(huì)計(jì)憑證、核對(duì)有關(guān)賬簿、詢問有關(guān)人員、記錄相關(guān)事項(xiàng)等。并對(duì)審計(jì)的實(shí)施過程做相應(yīng)的記錄。（二）整理匯總審計(jì)實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的問題及有關(guān)情況。（三）審計(jì)小組向計(jì)財(cái)科領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題和有關(guān)情況，對(duì)問題進(jìn)行初步篩選，確定需進(jìn)一步核實(shí)的問題，實(shí)施相關(guān)的追加審計(jì)程序。（四）審計(jì)小組再一次向計(jì)財(cái)科領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)核實(shí)和追加審計(jì)實(shí)施情況，并確定在審計(jì)報(bào)告中反映的問題和需披露的事項(xiàng)。三、審計(jì)報(bào)告階段（一）撰寫審計(jì)報(bào)告征求意見稿；（二）征求相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)及被審計(jì)單位意見；（三）根據(jù)反饋意見，修訂出具正式審計(jì)報(bào)告；（四）將審計(jì)報(bào)告報(bào)送有關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)、被審計(jì)單位及其它有關(guān)部門。四、立卷歸檔階段（一）審計(jì)終結(jié)時(shí)，審計(jì)小組對(duì)本項(xiàng)目形成的全部文件材料進(jìn)行整理、鑒別或取舍，編制卷內(nèi)目錄。（二）審計(jì)項(xiàng)目材料，于審計(jì)結(jié)束后歸檔保管。第五篇：財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案附件2：財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案一、審計(jì)依據(jù)《陜西省交通行業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》（試行）***《關(guān)于對(duì)**公司進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)的通知》二、審計(jì)目的通過審計(jì)，評(píng)價(jià)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性，以及內(nèi)部控制制度健全有效性。三、審計(jì)方法審閱、檢查、分析性復(fù)核、監(jiān)盤、查詢、詢問以及根據(jù)實(shí)際情況需要采取的其他方法。四、審計(jì)范圍**公司內(nèi)控制度、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支情況，遇重大問題可追溯或延伸至有關(guān)。五、審計(jì)內(nèi)容審查內(nèi)控制度的健全性和有效性；審查收入管理、成本開支、費(fèi)用控制的真實(shí)性、合法性。審查會(huì)計(jì)政策執(zhí)行的一貫性和一致性，評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。審查會(huì)計(jì)核算模式、科目設(shè)臵是否符合企業(yè)實(shí)際情況。審查帳戶設(shè)臵、原始憑證、會(huì)計(jì)憑證管理、傳遞等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況。審查被審計(jì)單位預(yù)算執(zhí)行情況。審查會(huì)計(jì)報(bào)表編制的合規(guī)性，會(huì)計(jì)報(bào)表及合并報(bào)表、附注說明所反映內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性；資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)處理的正確性、完整性；關(guān)聯(lián)方交易披露的充分性。六、審計(jì)方式就地審計(jì)（報(bào)送審計(jì)）七、審計(jì)小組成員審計(jì)組長：***成員：******八、審計(jì)時(shí)間安排：年月日至年月日
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