【導(dǎo)讀】1丙肝病毒檢測(cè)試劑盒新增主要工藝設(shè)備明細(xì)表?????????西省二00二年重大科技產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目計(jì)劃（一）》的通知”??????全世界每年有數(shù)百萬(wàn)人遭受其感。染，嚴(yán)重危害著人類的生命和健康。HCV是丙型肝炎的病原體，危害十分嚴(yán)。由于以前還沒(méi)有可靠的體外培養(yǎng)系統(tǒng)，嚴(yán)重制約了對(duì)該病毒生物學(xué)特。性及致病性研究，造成防治HCV感染的困難。生物活性檢測(cè)，證明在該細(xì)胞培養(yǎng)系統(tǒng)中可以獲得增殖的HCV病毒。毒在-20℃—-80℃低溫中可保藏一年以上，仍保持HCV的特性。一期工程丙肝病毒檢測(cè)試劑盒及丙肝治。使HCV的研究和防治有突破性進(jìn)展，具有明顯的實(shí)用價(jià)值。應(yīng)在感染面積廣,臨床譜廣。危險(xiǎn)的血液傳播病毒成員之一。而中國(guó)屬丙型病毒性肝炎的高發(fā)區(qū),約有。﹪的人口受到感染,西方發(fā)達(dá)國(guó)家感染人口也高達(dá)﹪。發(fā)展為肝硬化，肝細(xì)胞癌等，危害極大。的檢測(cè)試劑盒，長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)還將生產(chǎn)HCV疫苗。丙肝檢測(cè)試劑盒的研制已進(jìn)入中期，預(yù)計(jì)在20xx年5月出成。西樓局部為二層，一層作為丙肝檢測(cè)。西樓非本樓人員不允

　　

【正文】 標(biāo)。工程項(xiàng)目的可行性研究和初步設(shè)計(jì)，必須有合理利用能源的專 題論證。” 項(xiàng)目實(shí)施后能耗情況 耗電量 132 萬(wàn) kwh/a 耗水量 30000t/a 耗氣量 3500t/a 項(xiàng)目能耗指標(biāo)見(jiàn)表 101 表 101 設(shè)計(jì)用能情況表 序號(hào) 能源種類 單位 年消耗量 備 注 實(shí)物 折標(biāo)煤（ t） 1 蒸汽 T 3500 490 2 電 Kwh 1320xx0 528 3 水 t 30000 6 合計(jì) 1024 設(shè) 計(jì)中采取的節(jié)能措施 設(shè)計(jì)中選用高效節(jié)能型工藝設(shè)備。如高速混合制粒機(jī)，沸騰干燥器、高速壓片機(jī)這些設(shè)備效率高，密閉性好，不需要通風(fēng)除塵，減少電能損耗。 空調(diào)冷凍機(jī)組冷卻水循環(huán)使用，復(fù)用率達(dá) 95%。 車間及試驗(yàn)實(shí)驗(yàn)室用電、用水、用汽等盡量采用二級(jí)計(jì)量或三級(jí)計(jì)量，分開(kāi)核算。 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 11 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施進(jìn)度表見(jiàn)表 111 表 111 項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施進(jìn)度表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 備注 20xx 年 20xx 年 20xx 年 1 編制可行性研究報(bào) 告及審批 2 編制初步設(shè)計(jì)及審批 3 施工圖設(shè)計(jì) 4 工程施工 5 購(gòu)置設(shè)備 6 設(shè)備安裝調(diào)試 7 投產(chǎn)驗(yàn)收 8 達(dá)產(chǎn) 投資估算 投資范圍 生物工程股份有限公司生物制藥基地項(xiàng)目一期工程投資范圍包括新建 4053m2的辦公制劑樓， 1078m2的后勤服務(wù)樓， 132m2的鍋爐房， 60m2的變電所， 36m2的收發(fā)室，廠區(qū)大門﹑廣場(chǎng)﹑道路﹑圍墻和綠化工程以及戶外公用工程 等的建筑工程費(fèi)；購(gòu)置生產(chǎn)所需工藝 設(shè)備費(fèi)，運(yùn)輸車輛；相應(yīng)的 土地使用費(fèi) 、建設(shè)單位管理費(fèi)、辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)、建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等其他費(fèi)用；以及正常生產(chǎn)所需的鋪底流動(dòng)資金。 投資估算方法和依據(jù) 建筑工程投資根據(jù)建筑物結(jié)構(gòu)類型和類似工程單位造價(jià)指標(biāo)估算； 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)根據(jù)設(shè)備出廠價(jià)估算， 設(shè)備的運(yùn)雜、安裝、基礎(chǔ)費(fèi)按照原機(jī)械部概算指標(biāo)計(jì)算； 土地使用費(fèi)按新征土地 54畝，每畝 ； 設(shè)計(jì)費(fèi)按照國(guó)家計(jì)委工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（ 20xx年修訂本）計(jì)算 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)按新增人員 850元 /人估算，監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)的 %估算，建設(shè)單位管理費(fèi)按照工程費(fèi)用合計(jì)的 %估算，建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)按照建筑工程費(fèi)的 1%估算，工程保險(xiǎn)費(fèi)按照工程費(fèi)用合計(jì)的 3? 估算，生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)按 500元 /人、準(zhǔn)備期四個(gè)月估算； 基本預(yù)備費(fèi)按照第一、第二部分費(fèi)用之和的 10%估算，根據(jù)國(guó)家計(jì)委的有關(guān)規(guī)定，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)； 建設(shè)期利息按申請(qǐng)銀行貸款 4000 萬(wàn)元，建設(shè)期 2年，貸款年利率 %計(jì)算； 流動(dòng)資金需要量按詳細(xì)估算法估算。 項(xiàng)目所需投資 本項(xiàng)目建設(shè)總投資 6000 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 5000 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 1000萬(wàn)元。 本項(xiàng)目建設(shè)投資 5000 萬(wàn)元中，建筑工程費(fèi) 1007萬(wàn)元，占 %；設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 2348 萬(wàn)元，占 %；安裝工程費(fèi) 129萬(wàn)元，占 %；其它費(fèi)用 1516萬(wàn)元，占 %。 建設(shè)總投資估算情況詳見(jiàn)表 121。 流動(dòng)資金估算情況詳見(jiàn)表 122。 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 資金籌措 項(xiàng)目建設(shè)投資 5000 萬(wàn)元，其資金來(lái)源為企業(yè)自籌 1000 萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款 4000萬(wàn)元。 項(xiàng)目完成后共需流動(dòng)資金 3330 萬(wàn)元，其 資金來(lái)源為企業(yè)自籌 1000 萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行短期貸款 2330萬(wàn)元，貸款年利率 %。 本項(xiàng)目資本金 20xx萬(wàn)元，符合國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)〔 1996〕 35 號(hào)文件關(guān)于項(xiàng)目資本金的有關(guān)規(guī)定，資本金來(lái)源為投資者直接投入資金。 項(xiàng)目各年投資計(jì)劃與資金籌措情況詳見(jiàn)表 123。 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 46 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 47 13 財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià) 基本數(shù)據(jù) 生產(chǎn)綱領(lǐng) 本項(xiàng)目實(shí)施后，達(dá)產(chǎn)年可年產(chǎn) 丙肝檢測(cè)試劑盒 240萬(wàn)人份 ，治療丙肝藥物 240萬(wàn)盒， 年銷售收入 15390萬(wàn)元，詳見(jiàn)生產(chǎn)綱領(lǐng)表。 各年銷售收入及稅金測(cè)算情況詳見(jiàn)表 131。 實(shí)施進(jìn)度和項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期 12年，其中建設(shè)期 2年，投產(chǎn)期 1年，第 4年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，滿負(fù)荷生產(chǎn)期 9年。 人員及工資 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員 120人，工資及附加費(fèi)按年人均 24000元的水平計(jì)算。 財(cái)務(wù)計(jì)算和評(píng)價(jià) 總成本費(fèi)用估算 原材料與燃料動(dòng)力費(fèi)按照工藝計(jì)算消耗量和單價(jià)進(jìn)行估算。 固定資產(chǎn)折舊按直線 折舊法計(jì)算，項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)原值 2400萬(wàn)元，房屋、建筑物折舊率取 5%，機(jī)器設(shè)備折舊率取 8%，年計(jì)提折舊費(fèi) 313萬(wàn)元。 無(wú)形和遞延資產(chǎn) 610萬(wàn)元，分 10年攤銷。 銷售費(fèi)用按銷售收入的 15%計(jì)算。 其他費(fèi)用根據(jù)類似企業(yè)實(shí)際情況估算。 經(jīng)測(cè)算，達(dá)產(chǎn)后正常年總成本費(fèi)用 10189萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本 9691萬(wàn)元。 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 48 總成本費(fèi)用估算情況詳見(jiàn)表 132； 固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形、遞延資產(chǎn)攤銷估算情況詳見(jiàn)表 133。 銷售收入和銷售稅金及附加 根據(jù)各年銷售計(jì)劃 和銷售價(jià)格計(jì)算本項(xiàng)目各年銷售收入。 丙肝檢測(cè)試劑盒單價(jià)為 21元 /人份 ，治療丙肝藥物（膠囊和片劑） 單價(jià)為 45元 /盒， 治療丙肝藥物（沖劑） 單價(jià)為 36元 /盒。 經(jīng)過(guò)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年銷售收入 15390萬(wàn)元。 銷售稅金及附加中增值稅稅率為 17%，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的 7%和 3%。經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加 (含增值稅 )為 1775萬(wàn)元。 銷售收入和銷售稅金及附加估算情況詳見(jiàn)表 131。 利潤(rùn)及分配 銷售收入扣除銷售稅金及附加和總成本費(fèi)用后即為利潤(rùn)總額，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年利潤(rùn) 總額 5040萬(wàn)元，企業(yè)所得稅稅率為 15%(該企業(yè)注冊(cè)在 國(guó)家級(jí)農(nóng)業(yè)示范區(qū)享受的優(yōu)惠政策 )，稅后利潤(rùn)提取 15%的盈余公積金、公益金，其余為未分配利潤(rùn)。 本項(xiàng)目損益表詳見(jiàn)表 134。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 投資利潤(rùn)率和投資利稅率 投資利潤(rùn)率和投資利稅率是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力的兩項(xiàng)指標(biāo)，它們是正常年利潤(rùn)總額和利稅總額與項(xiàng)目總投資之比。 利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率 =?100% 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 49 項(xiàng)目總投資 5040 =?100% 5000+3330 = % 利稅總額 投資利稅率 =?100% 項(xiàng)目總投資 5040+1775 =*100% 5000+3330 = % 項(xiàng)目總投資 =項(xiàng)目建設(shè)投資 +流動(dòng)資金 =5000+3330=8330（萬(wàn)元） 現(xiàn)金流量分析 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 50 經(jīng)過(guò)現(xiàn)金流量分析，結(jié)果如下： 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為所得稅后 %，所得稅前 %；全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%）為所得稅后 15340萬(wàn)元，所得稅前 18540萬(wàn)元；投資回收期（稅前） 。 自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為所得稅后 %；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為所得稅后 16172萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流 量計(jì)算詳見(jiàn)表 13 136。 財(cái)務(wù)清償能力分析 本項(xiàng)目新增長(zhǎng)期貸款 4000萬(wàn)元，貸款年利率 %，貸款償還期 （含 ） ，還款資金來(lái)源為未分配利潤(rùn)。 通過(guò)資金來(lái)源與運(yùn)用表可以看出，計(jì)算期各年項(xiàng)目均能實(shí)現(xiàn)收支平衡并有盈余，財(cái)務(wù)清償能力較強(qiáng)。 通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，各項(xiàng)指標(biāo)均在較為合理的范圍內(nèi)，達(dá)產(chǎn)年后資產(chǎn)負(fù)債率均在 50%以下，流動(dòng)比率均在 150%以上，速動(dòng)比率均在 100%以上。 貸款償還測(cè)算情況詳見(jiàn)表 137； 資金來(lái)源與運(yùn)用情況詳見(jiàn)表 138； 資產(chǎn)負(fù)債情況詳 見(jiàn)表 139。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP（達(dá)產(chǎn)后正常年） : 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 51 固定成本 BEP =?100% 銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加（不含增值稅） 4294 =?100％ 153905895161 = 46% 以上測(cè)算說(shuō)明，本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 46%，即可保本經(jīng)營(yíng)。 敏感性分析 各敏感性因素變化對(duì)全部投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響： 序 變動(dòng)幅度 10% 5% 基準(zhǔn)值 5% 10% 號(hào) 變動(dòng)因素 1 銷售收入 % % % % % 2 經(jīng)營(yíng)成本 % % % % % 3 投 資 % % % % % 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 52 從以上計(jì)算結(jié)果可以看出，產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本的變化最敏感，項(xiàng)目總投資的變化敏感性小。當(dāng)銷售收入降低 10%時(shí)，經(jīng)營(yíng)成本增加 10%時(shí)，項(xiàng)目總投資增加 10%時(shí)，項(xiàng)目全部投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均超過(guò) 12%，說(shuō)明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論意見(jiàn) 由上述 計(jì)算分析可知，本項(xiàng)目實(shí)施后，年銷售收入 15390萬(wàn)元，年利潤(rùn)總額 5040萬(wàn)元，銷售稅金及附加（含增值稅） 1775萬(wàn)元，盈虧平衡點(diǎn) 46%，投資利潤(rùn)率 %，投資利稅率 %，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅前） , 固定資產(chǎn)投資回收期 。 以上“三率一期”指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值，制藥行業(yè)基準(zhǔn)值（所得稅前）為基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率 17%，基準(zhǔn)投資利稅率 22%，基準(zhǔn)內(nèi)部收益率 12%，基準(zhǔn)投資回收期 8年。 可見(jiàn)，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)合理，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較好。項(xiàng)目可行。 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分 析結(jié)果匯總情況詳見(jiàn)表 1310。 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 53 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 54 生物制藥基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 55