【導讀】1丙肝病毒檢測試劑盒新增主要工藝設備明細表?????????西省二00二年重大科技產(chǎn)業(yè)化項目計劃（一）》的通知”??????全世界每年有數(shù)百萬人遭受其感。染，嚴重危害著人類的生命和健康。HCV是丙型肝炎的病原體，危害十分嚴。由于以前還沒有可靠的體外培養(yǎng)系統(tǒng)，嚴重制約了對該病毒生物學特。性及致病性研究，造成防治HCV感染的困難。生物活性檢測，證明在該細胞培養(yǎng)系統(tǒng)中可以獲得增殖的HCV病毒。毒在-20℃—-80℃低溫中可保藏一年以上，仍保持HCV的特性。一期工程丙肝病毒檢測試劑盒及丙肝治。使HCV的研究和防治有突破性進展，具有明顯的實用價值。應在感染面積廣,臨床譜廣。危險的血液傳播病毒成員之一。而中國屬丙型病毒性肝炎的高發(fā)區(qū),約有。﹪的人口受到感染,西方發(fā)達國家感染人口也高達﹪。發(fā)展為肝硬化，肝細胞癌等，危害極大。的檢測試劑盒，長遠目標還將生產(chǎn)HCV疫苗。丙肝檢測試劑盒的研制已進入中期，預計在20xx年5月出成。西樓局部為二層，一層作為丙肝檢測。西樓非本樓人員不允

　　

【正文】 標。工程項目的可行性研究和初步設計，必須有合理利用能源的專 題論證。” 項目實施后能耗情況 耗電量 132 萬 kwh/a 耗水量 30000t/a 耗氣量 3500t/a 項目能耗指標見表 101 表 101 設計用能情況表 序號 能源種類 單位 年消耗量 備 注 實物 折標煤（ t） 1 蒸汽 T 3500 490 2 電 Kwh 1320xx0 528 3 水 t 30000 6 合計 1024 設 計中采取的節(jié)能措施 設計中選用高效節(jié)能型工藝設備。如高速混合制粒機，沸騰干燥器、高速壓片機這些設備效率高，密閉性好，不需要通風除塵，減少電能損耗。 空調(diào)冷凍機組冷卻水循環(huán)使用，復用率達 95%。 車間及試驗實驗室用電、用水、用汽等盡量采用二級計量或三級計量，分開核算。 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 11 項目實施進度建議 項目計劃實施進度表見表 111 表 111 項目計劃實施進度表 序號 項目名稱 實施進度計劃 備注 20xx 年 20xx 年 20xx 年 1 編制可行性研究報 告及審批 2 編制初步設計及審批 3 施工圖設計 4 工程施工 5 購置設備 6 設備安裝調(diào)試 7 投產(chǎn)驗收 8 達產(chǎn) 投資估算 投資范圍 生物工程股份有限公司生物制藥基地項目一期工程投資范圍包括新建 4053m2的辦公制劑樓， 1078m2的后勤服務樓， 132m2的鍋爐房， 60m2的變電所， 36m2的收發(fā)室，廠區(qū)大門﹑廣場﹑道路﹑圍墻和綠化工程以及戶外公用工程 等的建筑工程費；購置生產(chǎn)所需工藝 設備費，運輸車輛；相應的 土地使用費 、建設單位管理費、辦公及生活家具購置費、建設單位臨時設施生物制藥基地建設項目可行性研究報告 費、工程監(jiān)理費、勘察設計費、工程保險費、生產(chǎn)準備費、預備費、建設期利息等其他費用；以及正常生產(chǎn)所需的鋪底流動資金。 投資估算方法和依據(jù) 建筑工程投資根據(jù)建筑物結構類型和類似工程單位造價指標估算； 設備購置費根據(jù)設備出廠價估算， 設備的運雜、安裝、基礎費按照原機械部概算指標計算； 土地使用費按新征土地 54畝，每畝 ； 設計費按照國家計委工程勘察設計收費標準（ 20xx年修訂本）計算 辦公及生活家具購置費按新增人員 850元 /人估算，監(jiān)理費按建筑工程費的 %估算，建設單位管理費按照工程費用合計的 %估算，建設單位臨時設施費按照建筑工程費的 1%估算，工程保險費按照工程費用合計的 3? 估算，生產(chǎn)準備費按 500元 /人、準備期四個月估算； 基本預備費按照第一、第二部分費用之和的 10%估算，根據(jù)國家計委的有關規(guī)定，不計漲價預備費； 建設期利息按申請銀行貸款 4000 萬元，建設期 2年，貸款年利率 %計算； 流動資金需要量按詳細估算法估算。 項目所需投資 本項目建設總投資 6000 萬元，其中建設投資 5000 萬元，鋪底流動資金 1000萬元。 本項目建設投資 5000 萬元中，建筑工程費 1007萬元，占 %；設備購置費 2348 萬元，占 %；安裝工程費 129萬元，占 %；其它費用 1516萬元，占 %。 建設總投資估算情況詳見表 121。 流動資金估算情況詳見表 122。 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 資金籌措 項目建設投資 5000 萬元，其資金來源為企業(yè)自籌 1000 萬元，申請銀行貸款 4000萬元。 項目完成后共需流動資金 3330 萬元，其 資金來源為企業(yè)自籌 1000 萬元，申請銀行短期貸款 2330萬元，貸款年利率 %。 本項目資本金 20xx萬元，符合國務院國發(fā)〔 1996〕 35 號文件關于項目資本金的有關規(guī)定，資本金來源為投資者直接投入資金。 項目各年投資計劃與資金籌措情況詳見表 123。 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 45 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 46 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 47 13 財務和經(jīng)濟分析評價 基本數(shù)據(jù) 生產(chǎn)綱領 本項目實施后，達產(chǎn)年可年產(chǎn) 丙肝檢測試劑盒 240萬人份 ，治療丙肝藥物 240萬盒， 年銷售收入 15390萬元，詳見生產(chǎn)綱領表。 各年銷售收入及稅金測算情況詳見表 131。 實施進度和項目計算期 項目計算期 12年，其中建設期 2年，投產(chǎn)期 1年，第 4年達到設計生產(chǎn)能力，滿負荷生產(chǎn)期 9年。 人員及工資 本項目設計定員 120人，工資及附加費按年人均 24000元的水平計算。 財務計算和評價 總成本費用估算 原材料與燃料動力費按照工藝計算消耗量和單價進行估算。 固定資產(chǎn)折舊按直線 折舊法計算，項目新增固定資產(chǎn)原值 2400萬元，房屋、建筑物折舊率取 5%，機器設備折舊率取 8%，年計提折舊費 313萬元。 無形和遞延資產(chǎn) 610萬元，分 10年攤銷。 銷售費用按銷售收入的 15%計算。 其他費用根據(jù)類似企業(yè)實際情況估算。 經(jīng)測算，達產(chǎn)后正常年總成本費用 10189萬元，經(jīng)營成本 9691萬元。 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 48 總成本費用估算情況詳見表 132； 固定資產(chǎn)折舊和無形、遞延資產(chǎn)攤銷估算情況詳見表 133。 銷售收入和銷售稅金及附加 根據(jù)各年銷售計劃 和銷售價格計算本項目各年銷售收入。 丙肝檢測試劑盒單價為 21元 /人份 ，治療丙肝藥物（膠囊和片劑） 單價為 45元 /盒， 治療丙肝藥物（沖劑） 單價為 36元 /盒。 經(jīng)過計算，達產(chǎn)年銷售收入 15390萬元。 銷售稅金及附加中增值稅稅率為 17%，城市建設維護稅和教育費附加分別為增值稅的 7%和 3%。經(jīng)計算，達產(chǎn)年銷售稅金及附加 (含增值稅 )為 1775萬元。 銷售收入和銷售稅金及附加估算情況詳見表 131。 利潤及分配 銷售收入扣除銷售稅金及附加和總成本費用后即為利潤總額，項目達產(chǎn)后正常年利潤 總額 5040萬元，企業(yè)所得稅稅率為 15%(該企業(yè)注冊在 國家級農(nóng)業(yè)示范區(qū)享受的優(yōu)惠政策 )，稅后利潤提取 15%的盈余公積金、公益金，其余為未分配利潤。 本項目損益表詳見表 134。 財務盈利能力分析 投資利潤率和投資利稅率 投資利潤率和投資利稅率是反映項目財務盈利能力的兩項指標，它們是正常年利潤總額和利稅總額與項目總投資之比。 利潤總額 投資利潤率 =?100% 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 49 項目總投資 5040 =?100% 5000+3330 = % 利稅總額 投資利稅率 =?100% 項目總投資 5040+1775 =*100% 5000+3330 = % 項目總投資 =項目建設投資 +流動資金 =5000+3330=8330（萬元） 現(xiàn)金流量分析 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 50 經(jīng)過現(xiàn)金流量分析，結果如下： 全部投資財務內(nèi)部收益率為所得稅后 %，所得稅前 %；全部投資財務凈現(xiàn)值（ I=12%）為所得稅后 15340萬元，所得稅前 18540萬元；投資回收期（稅前） 。 自有資金財務內(nèi)部收益率為所得稅后 %；財務凈現(xiàn)值為所得稅后 16172萬元。 財務現(xiàn)金流 量計算詳見表 13 136。 財務清償能力分析 本項目新增長期貸款 4000萬元，貸款年利率 %，貸款償還期 （含 ） ，還款資金來源為未分配利潤。 通過資金來源與運用表可以看出，計算期各年項目均能實現(xiàn)收支平衡并有盈余，財務清償能力較強。 通過資產(chǎn)負債表可以看出，各項指標均在較為合理的范圍內(nèi)，達產(chǎn)年后資產(chǎn)負債率均在 50%以下，流動比率均在 150%以上，速動比率均在 100%以上。 貸款償還測算情況詳見表 137； 資金來源與運用情況詳見表 138； 資產(chǎn)負債情況詳 見表 139。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示本項目的盈虧平衡點 BEP（達產(chǎn)后正常年） : 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 51 固定成本 BEP =?100% 銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加（不含增值稅） 4294 =?100％ 153905895161 = 46% 以上測算說明，本項目生產(chǎn)負荷只要達到設計生產(chǎn)能力的 46%，即可保本經(jīng)營。 敏感性分析 各敏感性因素變化對全部投資所得稅前財務內(nèi)部收益率的影響： 序 變動幅度 10% 5% 基準值 5% 10% 號 變動因素 1 銷售收入 % % % % % 2 經(jīng)營成本 % % % % % 3 投 資 % % % % % 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 52 從以上計算結果可以看出，產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本的變化最敏感，項目總投資的變化敏感性小。當銷售收入降低 10%時，經(jīng)營成本增加 10%時，項目總投資增加 10%時，項目全部投資所得稅前財務內(nèi)部收益率均超過 12%，說明本項目有較強的抗風險能力。 經(jīng)濟分析結論意見 由上述 計算分析可知，本項目實施后，年銷售收入 15390萬元，年利潤總額 5040萬元，銷售稅金及附加（含增值稅） 1775萬元，盈虧平衡點 46%，投資利潤率 %，投資利稅率 %，全部投資財務內(nèi)部收益率 %（所得稅前） , 固定資產(chǎn)投資回收期 。 以上“三率一期”指標均優(yōu)于行業(yè)基準值，制藥行業(yè)基準值（所得稅前）為基準投資利潤率 17%，基準投資利稅率 22%，基準內(nèi)部收益率 12%，基準投資回收期 8年。 可見，本項目各項財務評價指標合理，企業(yè)經(jīng)濟效益較好。項目可行。 本項目經(jīng)濟分 析結果匯總情況詳見表 1310。 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 53 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 54 生物制藥基地建設項目可行性研究報告 55