內部審計現(xiàn)場督查訪談提綱-資料下載頁
2025-10-05 01:34本頁面
【正文】 之處？ l 其他有關貴公司的信息。第三篇：內部審計提綱企業(yè)內部審計獨立性的現(xiàn)狀、存在問題及對策提綱內部審計獨立性的涵義內部審計的發(fā)展及其獨立性的必要性，積極協(xié)助公司風險管理過程的作用我國企業(yè)內部審計獨立性現(xiàn)狀及其存在問題，審計工作質量較差強化企業(yè)內部審計獨立性的措施建議，重視內部審計，提高內審人員素質，改進內部審計的管理方法案例分析——以XX公司為例總結第四篇：經濟責任審計審計訪談提綱公司經濟責任審計訪談提綱被訪談人姓名：現(xiàn)任職務：性別：訪談問題（訪談內容應結合企業(yè)實際和財務審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行必要的調整，訪談問題越具體越好）例如：1.同志任職期間主持開展了那些主要工作。——戰(zhàn)略規(guī)劃、改革改制、內控制度建設、對外投資、解決歷史遺留問題等?！鋵崌艺?、經營發(fā)展能力、資產質量狀況、企業(yè)管理方面、抗風險能力等?！洜I發(fā)展方面、重組改制方面、投資方面、經濟案件等。——發(fā)展戰(zhàn)略、持續(xù)發(fā)展的劣勢、內控建設與管理、資源使用效率和效益、團隊素質、企業(yè)文化 形成上述問題的原因是什么 ——體制問題、不良的經營環(huán)境、整個班子問題、個人領導能力與決策能力問題，您對公司未來發(fā)展有何建議——戰(zhàn)略調整方面、發(fā)揮哪些優(yōu)勢、強化哪些內部控制、需要突出解決的幾個問題等。同志廉潔自律方面做出評價；公司員工在這一方面的反映如何。第五篇：內部審計操作提綱審計前需充分了解被審計單位以下情況股權結構經營活動概況內部控制的設計及運營情況財務管理、會計資料重要合同、協(xié)議及經營會議紀要之前審計的結論、建議及執(zhí)行情況外部審計的審計意見制定審計方案審計目的審計方案及程序預定執(zhí)行人員及日期其他審計通知書內容被審計單位及審計內容名稱審計目的及審計范圍審計時間被審計單位的應提供具體資料及配合單位審計人員名單內部控制的審查與評價經營活動是否合規(guī)管理方式是否合規(guī)管理制度是否健全和有效法人治理結構是否健全、有效及合法性員工考核及激勵制度分紅遵循性審計國家相關法規(guī)的遵循情況行業(yè)、公司內部政策、制度的遵循情況公司經營計劃、財務計劃的遵循情況公司審批流程等遵循情況簽訂合同條文的遵循情況重大注意事項有關部門的調查和處罰重要法律訴訟異常交易或事項計劃、預算執(zhí)行嚴重偏離標準信息失真或資料不完整缺乏內控制度或內控無效其他重大事項后續(xù)稽查后續(xù)稽查是對審計所發(fā)現(xiàn)內容是否整改落實的一種監(jiān)督，應關注重點部門、重點內容和核心業(yè)務等。將內部控制的建立與完善，風險控制等規(guī)章制度的建立與落實作為重要跟蹤要點
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