【導(dǎo)讀】至20xx年12月建成完工。本項(xiàng)目建設(shè)投資140萬元。建筑工程費(fèi)用117萬元。生產(chǎn)設(shè)備購置費(fèi)。項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)用。年7月在工商局注冊(cè)成立科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社。管理部，是科右中旗規(guī)模較大的村級(jí)專業(yè)合作社。有圈舍28處，面積5600平方米。該專業(yè)合作社先后被旗人民政。府和高力板鎮(zhèn)政府授予先進(jìn)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織。萬元，存貨萬元，固定資產(chǎn)原值75萬元。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬元，利潤(rùn)總額萬元。烏珠穆沁旗毗鄰。畝，森林覆蓋率為%。全旗轄8個(gè)蘇木鎮(zhèn)、10個(gè)工作部，5個(gè)。其中，蒙古族人口占總?cè)丝诘?4%，是一個(gè)少數(shù)民族聚居的。20xx年，全旗地區(qū)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)21億元，同比增長(zhǎng)%。居民人均可支配收入達(dá)到8663元，同比增長(zhǎng)%。社會(huì)消費(fèi)品零售總額，同比增長(zhǎng)%。和塔拉林場(chǎng)等3個(gè)地區(qū)的20xx年。業(yè)抵御自然災(zāi)害的能力不斷增強(qiáng)，全旗糧食總產(chǎn)量突破10億斤。動(dòng)物防疫密度達(dá)到100%，全年實(shí)現(xiàn)無重大動(dòng)。品和有機(jī)食品”。農(nóng)業(yè)部《關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的意見》中明確指出，

　　

【正文】 詳見附表 2《建設(shè)投資估算表》。 詳見附表 21《土建工程投資明細(xì)表》。 詳見附表 22《設(shè)備投資明細(xì)表》。 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 31 詳見附表 23《科技投入明細(xì)表》。 詳見附表 24《生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)費(fèi)估算表》。 建設(shè)期利息 項(xiàng)目無借款，建設(shè)期利息為零。 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金估算采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，按經(jīng)營(yíng)成本的 100%估算，項(xiàng)目按畜禽周轉(zhuǎn)表按年估算經(jīng)營(yíng)成本，年流動(dòng)資金增加額略有不同，分年估算。 項(xiàng)目正常年需流動(dòng)資金 38萬元。 詳見附表 3《流動(dòng)資金估 算表》。 資金來源 專業(yè)合作社自籌資金 158 萬元。 財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金 20 萬元。 財(cái)政 獎(jiǎng)補(bǔ) 資金的使用范圍 項(xiàng)目申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政 獎(jiǎng)補(bǔ) 資金 20 萬元。 主要用于肉羊棚舍建設(shè)和設(shè)備購置。 用于肉羊棚舍建設(shè) 18 萬元； 用于肉羊設(shè)備購置 2萬元； 投資 萬元建設(shè)肉羊棚舍，建筑面積 3400 平方米，價(jià)格 190元 /平方米；投資 萬元建設(shè)青貯窖池，建設(shè) 900 立方米，價(jià)格 40元 /立方米；合計(jì) 68 萬元。 投資 2萬元用于設(shè)備購置，購置飼料粉碎機(jī) 8臺(tái)，每臺(tái)價(jià)格 2500科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 32 元 /臺(tái)。 詳見附表 4《資金籌措與使用計(jì)劃表》。 附表 4— 1《財(cái)政資金使用明細(xì)表》。 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 33 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和說明 《 20xx 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱》。 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。 現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和稅收政策。 建設(shè)單位提供的有關(guān)部門基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 貼現(xiàn)率 8%。 項(xiàng)目建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 9年，計(jì)算期 10 年。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 。 項(xiàng)目完成后，年基礎(chǔ)母羊存欄量 20xx 只，正常年出欄烏珠穆沁肉羊 1900只、改良肉羊 900 只，共銷售肉羊 2800只。 項(xiàng)目肉羊銷售價(jià)格按 540 元 /只 （羔羊） 估算。 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)值 。 項(xiàng)目免征增值稅。 項(xiàng)目免征所得稅。 詳見附表 71《營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 34 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項(xiàng)目產(chǎn)品為肉羊產(chǎn)品，不進(jìn)行單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目總成本費(fèi)用 47萬元。 包括： 外購原材料費(fèi) ； 外購燃料及動(dòng)力費(fèi) ； 項(xiàng)目無工資及福利費(fèi)； 項(xiàng)目修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 30%估算，年費(fèi)用 ； 項(xiàng)目折舊費(fèi) ； 項(xiàng)目攤銷費(fèi) 。 詳見附表 5《總成本費(fèi)用估算表》 詳見附表 6《固定資產(chǎn)折舊、無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表》 經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本 38 萬元。 項(xiàng)目為種養(yǎng)業(yè)項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)成本包括：外購原材料費(fèi)、外購燃料及動(dòng)力費(fèi)、修理費(fèi)等。 詳見附表 5《總成本費(fèi)用估算表》 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 根據(jù)《利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表》、《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 》計(jì)算各項(xiàng)評(píng)科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 35 價(jià)指標(biāo)。 主要評(píng)價(jià)指標(biāo)： （ 1）、靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤(rùn)率： %； 投資利稅率： %； 銷售利潤(rùn)率： %； 銷售利稅率： %。 （ 2）、動(dòng)態(tài)指標(biāo) 全部投資： 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %）（所得稅前）： %； 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %）（所得稅后）： %； 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（ ic=8%）： ； 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）（ ic=8%）： ； 項(xiàng)目投資回收期（年）（所得稅前）： 年； 項(xiàng)目投資回收期（年）（所得稅后）： 年。 盈虧平衡點(diǎn)： %。 由以上指標(biāo)看出，投資利潤(rùn)率較好，說明項(xiàng)目投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平較高；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率較高，投資回收期估算表明項(xiàng)目投資能按時(shí)回收；項(xiàng)目 IRR 大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，有超額盈余，該項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)上可行。 詳見附表 8《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》 銀行貸款清償能力分析 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 36 項(xiàng)目無借款，不進(jìn)行清償能力分析。 不確定性分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) （ BEP） =%； 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn) %，項(xiàng)目保本經(jīng)營(yíng)。 01020304050607080900 20% 40% 60% 80% 100%銷售收入總成本固定成本 盈虧平衡分析圖 對(duì)項(xiàng)目所得稅前全部投資進(jìn)行敏感性分析，基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，對(duì)固定資產(chǎn)投資作提高 10%、 5%和降低 10%、 5%的單因素變化，經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格作提高 10%、 5%和降低 10%、 5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性分析。 見《敏感性分析表》和《敏感性分析圖》。 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 37 敏感性分析表明，經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格和固定資產(chǎn)投資的變化對(duì)該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益沒有有較明顯的影響，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和 抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 結(jié)論 通過對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的分析及各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算表明，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)水平，投資回收期高于同行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目實(shí)施在財(cái)務(wù)上可行。 序號(hào) 項(xiàng)目 不確定因素變化率 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 基本方案 % 1 產(chǎn)品價(jià)格 % % % % % % % % 2 經(jīng)營(yíng)成本 % % % % % % % % 3 固定資產(chǎn) 投資 % % % % % % % % 敏感 性分析表 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 05101520253035% % % % %投資經(jīng)營(yíng)成本銷售價(jià)格基本方案基準(zhǔn)收益率111線性 ( 投資)1 敏感性分析圖 第十章 社會(huì)效益分析 、促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 科右中旗屬農(nóng)牧經(jīng)濟(jì)類型區(qū)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在全旗整體經(jīng)濟(jì)中占有重要位置，穩(wěn)定和發(fā)展農(nóng)業(yè)是全旗經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的重要任務(wù)。項(xiàng)目實(shí)施后，可實(shí)現(xiàn)肉羊的規(guī)?；B(yǎng)殖，降低農(nóng)牧民飼養(yǎng)肉羊的投資風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)牧民飼養(yǎng)肉羊的積極性，將糧食和飼草料優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為畜牧業(yè)優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)的發(fā)展，進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)村產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)牧民收入。 同時(shí)，食品加工業(yè)是當(dāng)?shù)毓I(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)。當(dāng)?shù)厝庋虻纳a(chǎn)能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足肉類加工業(yè)的原料要 求。項(xiàng)目實(shí)施后，可解決當(dāng)前加工企業(yè)原料不足和龍頭企業(yè)與基地連接不緊的問題。對(duì)當(dāng)?shù)匕l(fā)展工業(yè)科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39 經(jīng)濟(jì)，創(chuàng)建綠色工業(yè)城市、實(shí)現(xiàn)工業(yè)二次創(chuàng)業(yè)具有積極的意義。另外，肉類加工業(yè)的發(fā)展，可帶動(dòng)其它相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定和地方財(cái)政收入的提高都有重要的意義。 通過實(shí)施“合作社 +農(nóng)戶 ” 的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 格局，建立集種羊引進(jìn)、飼養(yǎng)管理、商品羊銷售于一體的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，形成企業(yè)帶基地、基地連農(nóng)戶的發(fā)展模式，與農(nóng)牧民建立緊密的利益共同體，既減輕農(nóng)牧民投資養(yǎng)羊業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，增加農(nóng)牧民收入，又使 當(dāng)?shù)匮蛲涝准庸て髽I(yè)有穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)的羊源，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)殖戶、企業(yè)和社會(huì)共贏的局面，促進(jìn)了當(dāng)?shù)匮虍a(chǎn)業(yè)的發(fā)展，進(jìn)一步加快了西部少數(shù)民族貧困地區(qū)農(nóng)牧民脫貧致富的步伐。 為充分發(fā)揮廣大農(nóng)牧民積極性，走小規(guī)模大群體的路子，項(xiàng)目實(shí)施中，合作社與農(nóng)戶按照 合同 或訂單建立 關(guān)系 ，合作社 對(duì)養(yǎng) 羊 戶提供技術(shù)支持 ，義務(wù)提供育肥羊養(yǎng)殖技術(shù)，疫病防治技術(shù)等，盡量規(guī)避由于不良因素給養(yǎng)殖戶帶來的風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)刻提醒養(yǎng)羊戶按照綠色食品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，無激素、無農(nóng)殘、無藥殘，維護(hù)合作社綠色食品的稱號(hào)。 農(nóng)戶按 合作社 的要求 和標(biāo)準(zhǔn) 進(jìn)行 飼養(yǎng) ， 并按 協(xié)議價(jià)賣給 屠宰企業(yè)。 項(xiàng)目直接參與農(nóng)戶 33 戶。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年戶均出欄肉羊 60 只，通過養(yǎng)羊增加收入 9000 元。同時(shí)，通過優(yōu)良品種的引進(jìn)、良種羊繁育、秸稈舍飼及管理等方面的示范，可輻射帶動(dòng)當(dāng)?shù)亓挤N羊養(yǎng)殖業(yè)的科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 科右中旗巴扎拉嘎養(yǎng)羊?qū)I(yè)合作社 20xx 只肉羊養(yǎng)殖建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 發(fā)展，進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模。另外，項(xiàng)目實(shí)施后，可向當(dāng)?shù)厝忸惣庸て髽I(yè)提供大量?jī)?yōu)質(zhì)羊肉、羊毛、羊絨，促進(jìn)當(dāng)?shù)厝忸惣庸ぜ把蛎?、羊絨企業(yè)的發(fā)展。 項(xiàng)目的實(shí)施，不僅增加了農(nóng)牧民的收入，對(duì)解決剩余勞動(dòng)力問題也做出了貢獻(xiàn)。目前，在農(nóng)村中有 70%多的勞動(dòng)力閑置，增加勞動(dòng)就業(yè)面，有 助于社會(huì)穩(wěn)定，社會(huì)效益明顯。該項(xiàng)目的實(shí)施，僅養(yǎng)殖基地就直接增加就業(yè)人數(shù) 100 人。而由此項(xiàng)目引發(fā)的間接就業(yè)人數(shù)更是難以計(jì)數(shù)。諸如種植玉米等其他輔助飼料人數(shù)、 由養(yǎng)牛致富示范效應(yīng)帶動(dòng)的就業(yè)人數(shù)以及由肉牛產(chǎn)業(yè)的發(fā)展將帶動(dòng)運(yùn)輸業(yè)、服務(wù)業(yè)、商業(yè)流通業(yè)發(fā)展而拉動(dòng)的就業(yè)人數(shù)等。 項(xiàng)目實(shí)施后，年戶均出欄肉羊 60 只，通過養(yǎng)羊增加收入 10000元。同時(shí)，通過優(yōu)良品種的引進(jìn)、良種羊繁育、秸稈舍飼及管理等方面的示范，可輻射帶動(dòng)當(dāng)?shù)亓挤N羊養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模。另外，項(xiàng)目實(shí)施后，可向當(dāng)?shù)厝忸惣庸て髽I(yè)提供大 量?jī)?yōu)質(zhì)羊肉、羊毛、羊絨，促進(jìn)當(dāng)?shù)厝忸惣庸ぜ把蛎?、羊絨企業(yè)的發(fā)展。