【導(dǎo)讀】噸，建池需要資金190萬(wàn)元。購(gòu)置微貯菌種2萬(wàn)袋，單價(jià)10元，需資金20萬(wàn)元。技術(shù)培訓(xùn)1000人次，培訓(xùn)費(fèi)5萬(wàn)元。編制可研、初設(shè)、計(jì)劃費(fèi)用4萬(wàn)元。套40萬(wàn)元，縣級(jí)配套10萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金350萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)期為兩年。%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元，稅后動(dòng)態(tài)投資回收期年。頭，可為哈爾濱市市場(chǎng)提供優(yōu)質(zhì)奶牛4000頭。政增稅的目標(biāo)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。20xx年中央一號(hào)文件指出“實(shí)施新一。支持畜禽良種繁育體系建設(shè)。項(xiàng)資金解決100萬(wàn)頭繁育母牛的凍精補(bǔ)貼。20xx年黑龍江省出臺(tái)了。已列入20xx年我國(guó)食品發(fā)展綱要，農(nóng)業(yè)部在“菜籃子工程”規(guī)劃中，把乳同肉、蛋、魚并列，作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程予以發(fā)展。主要因?yàn)槟戏礁魇∮捎跉夂蜓谉?、多雨，奶牛發(fā)病率高，6800多公斤，上海7000多公斤。奶牛的鮮奶成本過(guò)高。我國(guó)奶牛飼養(yǎng)數(shù)量較大的有黑龍江、河北、大中城市郊區(qū)以北京、上海、天津飼養(yǎng)量。從奶類產(chǎn)量看，年產(chǎn)量在100萬(wàn)噸以上的有黑龍江、河北、

　　

【正文】 50 萬(wàn)元（省級(jí)配套 40 萬(wàn)元、縣級(jí)配套 10萬(wàn)元），企業(yè)自籌資金 350 萬(wàn)元。 39 第八章 項(xiàng)目組織管理與實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目組織管理 建設(shè)期組織管理 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé) 哈爾濱市阿城區(qū)人民政府將該項(xiàng)目做為 20xx年重點(diǎn)項(xiàng)目加以落實(shí)，區(qū)政府組成項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由主管農(nóng)業(yè)的副區(qū)長(zhǎng)任組長(zhǎng)，成員由區(qū) 農(nóng)委、 財(cái)政局、農(nóng)業(yè)開發(fā)辦、畜牧局等部門組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū) 農(nóng)委 ，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施工作。 項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行項(xiàng)目法人制、工程招投標(biāo)制和項(xiàng)目監(jiān)理制，確保項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量。項(xiàng)目建成后，由建設(shè)單位移交到使用單位，落實(shí)管護(hù)主體和管護(hù)資金來(lái)源，明確責(zé)任人，確保項(xiàng)目長(zhǎng)久發(fā)揮效益。 項(xiàng)目管理 財(cái)政資金使用和管理 本項(xiàng)目財(cái)政資金 150 萬(wàn)元，實(shí)行財(cái)政資金報(bào)帳制度， 按照國(guó)家項(xiàng)目資金管理辦法及會(huì)計(jì)制度的要求 ，建立健全 財(cái)務(wù)制度，項(xiàng)目資金實(shí)行 “三專 ”既專人負(fù)責(zé)、專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ?，堅(jiān)決杜絕擠占挪用國(guó)家資金現(xiàn)象發(fā)生。區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金使用的監(jiān)管，除定期檢查企業(yè)的項(xiàng)目資金支出外，審計(jì)部門還要對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，以確保項(xiàng)目資金正確使用。 自籌資金的使用和管理 自籌資金 350 萬(wàn)元，按照企業(yè)管理法和企業(yè)財(cái)務(wù)制度，建立專 40 帳， 按企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和國(guó)家財(cái)務(wù)制度監(jiān)管 。 項(xiàng)目建設(shè)后組織管理 管理模式與運(yùn)行機(jī)制 經(jīng)營(yíng)管理模式 項(xiàng)目竣工運(yùn)行后，根據(jù)《中華人民共和國(guó) 合作社 法》、《中華人民共和 國(guó)企業(yè)法》的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)在國(guó)家宏觀調(diào)控下，按照市場(chǎng)需要自主組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，以提高經(jīng)濟(jì)效益、勞動(dòng)生產(chǎn)率和實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值為目的，實(shí)行權(quán)責(zé)分明、科學(xué)管理、激勵(lì)與約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制。 企業(yè)實(shí)行法人代表負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)企業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)，有效地組織加工，保證企業(yè)效益。本項(xiàng)目建成后，在經(jīng)營(yíng)管理上，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求形成一個(gè)全新的，完全適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)主體。在經(jīng)營(yíng)管理體制上，實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、自我還貸的經(jīng)營(yíng)管理模式。 運(yùn)行機(jī)制 實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，與企業(yè)現(xiàn)有機(jī)構(gòu)、人員互為利用，項(xiàng)目建成后設(shè)總經(jīng) 理 1 人，副總經(jīng)理 2 人，管理機(jī)構(gòu)設(shè)辦公室、人勞部、財(cái)務(wù)部、供銷部、獸醫(yī)室、育肥場(chǎng)、繁育場(chǎng)等部門。 項(xiàng)目建成后人員配置 全年生產(chǎn)天數(shù) 365 天，日工作班次為 3 班制，每班作業(yè) 8 小時(shí)。項(xiàng)目定員總數(shù) 74 人，其中生產(chǎn)加工人員 58 人，管理及技術(shù)人員 16人。 第八章 項(xiàng)目組織管理與實(shí)施進(jìn)度 41 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 20xx 年 68 月可研報(bào)告編寫、項(xiàng)目申報(bào) 、可研批復(fù)階段 ； 20xx年 810 月初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)階段； 20xx 年 3 月－ 4 月 施工招投標(biāo)； 20xx 年 4 月－ 9 月 項(xiàng)目基本建設(shè)階段，進(jìn)行 牛 舍、 青貯微貯池、草料庫(kù)房、糞污處理池、場(chǎng)區(qū)道路、 圍墻、輸變電線路 等土建工程建設(shè)； 20xx 年 8 月－ 10 月設(shè)備采購(gòu)安裝； 20xx 年 11 月 竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)使用。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表 表 81 序號(hào) 實(shí)施年月 實(shí)施內(nèi)容 20xx 年 20xx 年 6 7 8 9 10 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 可研報(bào)告編寫 、 項(xiàng)目 申報(bào) 、可研批復(fù) 2 初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì) 3 施工招投標(biāo) 4 土建工程建設(shè) 5 設(shè)備 采購(gòu)安裝 6 竣工驗(yàn)收 投產(chǎn)使用 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是按照國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部 1993 年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定的經(jīng)濟(jì)評(píng)估方法和國(guó)家農(nóng)業(yè)開發(fā)辦 [20xx]175 號(hào)文件規(guī)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 42 制度、價(jià)格體系和發(fā)展經(jīng)濟(jì)相關(guān)優(yōu)惠政策對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。在財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中參照國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的相關(guān)政策和規(guī)定進(jìn)行，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盈利能力和敏感性分析。項(xiàng)目計(jì)算期為 12 年，其中建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)為 60%，生產(chǎn)期為 11 年，第二年生產(chǎn)負(fù)荷為100%， 奶牛 價(jià)格按當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)現(xiàn)價(jià)估算。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入 銷售收入估算：本項(xiàng)目年出欄 奶牛 1000 頭，以平均每頭 奶牛 可賣 10000 元計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年收入為 1000 萬(wàn)元，詳見附表 71。 銷售稅金及附加 本項(xiàng)目為養(yǎng)殖項(xiàng)目，免銷售稅及附加，只取所得稅，按利潤(rùn)總額的 33%取。詳見附表 7。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 以頭數(shù)為單位，詳見附表 51。 總成本估 算 年外購(gòu)原材料費(fèi)用 660 萬(wàn)元。 水、電、煤費(fèi)用年 3 萬(wàn)元。 年工資及福利 60 萬(wàn)元。 修理費(fèi)。按總投資 %提取修理費(fèi)為 10 萬(wàn)元。 折舊與攤銷費(fèi)按直線比例進(jìn)行分類折舊，取多年平均值 萬(wàn)元，詳見附表 5。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 43 總成本 根據(jù)以上總成本分析，多年平均總成本 萬(wàn)元；多年平均經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元，詳見附表 4。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR，是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量值累計(jì)等于零時(shí)的折 現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利率，是項(xiàng)目盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。其表達(dá)式為： n Σ ［（ CI－ CO） t（ 1＋ FIRR） t］＝ 0 t=1 試中： CI——現(xiàn)金流入量； CO——現(xiàn)金流出量；（ CI－ CO） t——第 t 年凈現(xiàn)金流量； n——計(jì)算期。 根據(jù)上述公式，在現(xiàn)金流量表上計(jì)算得財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR：稅前 %，稅后 %，均大于 10%基準(zhǔn)收益率。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV。是當(dāng)折現(xiàn)率 i=8%時(shí)，凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值?，F(xiàn)金流量表中計(jì)算折現(xiàn)率 8%時(shí)，計(jì)得稅前 萬(wàn)元，稅后 萬(wàn)元，不 僅大于零，而且獲基準(zhǔn)收益率以外較大收益。其表達(dá)式為： n FNPV＝ ∑ ［（ CI－ CO） t（ 1＋ i） t］ t=1 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 44 投資回收期 Pt。投資回收期稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 1 年），均小于 6 年，滿足農(nóng)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目投資回收期不得大于 6年的規(guī)定。 其它參數(shù)。投資利潤(rùn)率 27%。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目按生產(chǎn)能力利用率來(lái)表示盈虧平衡點(diǎn)（ BEP），即： 年固定成本 BEP＝ 100% 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及其它 ＝ 100% ＝ 32% 1000－ 663－ 10 這個(gè)結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 33%，企業(yè)即可保本經(jīng)營(yíng)。 敏感性分析 項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，投資回收期 年，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求?？紤]到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中不定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入做了提高 5%和 降低 5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。 從下表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 45 益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感。 敏感性分析表 表 91 序號(hào) 項(xiàng) 目 基本 方案 投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷售收入 +5% 5% +5% 5% +5% 5% 1 內(nèi)部收益率 較基本方案增減 0 1 1 3 3 5 4 2 投資回收期 較基本方案增減 0 + 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ 10%），說(shuō)明盈利能力滿足了行業(yè)要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期小于標(biāo)準(zhǔn)投資回收期 6 年，從敏感性分析看項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，符合農(nóng)業(yè)開發(fā)立項(xiàng)要求，經(jīng)濟(jì)效益較好。因此，項(xiàng)目的實(shí)施從財(cái)務(wù)上是可行的。 第十章 項(xiàng)目招標(biāo)方案 招標(biāo)依據(jù) 秸稈養(yǎng)畜項(xiàng)目是部分使用財(cái)政資金的農(nóng)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目，依據(jù)《中華人民共和國(guó)招 標(biāo)法》第三條之規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目施工，重要設(shè)備、材料等采購(gòu)必須進(jìn)行招標(biāo)。 第十章 項(xiàng)目招標(biāo)方案 46 招標(biāo)范圍 招標(biāo)范圍包括青貯、微貯池建設(shè)、秸稈處理機(jī)械、飼料加工機(jī)械、微貯菌種、凍精細(xì)管、畜舍、草料庫(kù)房、小區(qū)道路、圍墻、輸變電線路等。 招標(biāo)方式 遵循公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則實(shí)施招投標(biāo)活動(dòng)，依法對(duì)招投標(biāo)活動(dòng)實(shí)施行政監(jiān)督，依法查處招投標(biāo)活動(dòng)中的違法行為。實(shí)行公開招標(biāo)，以招標(biāo)公告的方式邀請(qǐng)不特定的法人或其它組織投標(biāo)。招標(biāo)公告載明招標(biāo)人的名稱和地址、招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì)、數(shù)量、實(shí)施地點(diǎn)和時(shí)間以及獲取招標(biāo)文件的辦法等事項(xiàng) 。 招標(biāo)組織 按照農(nóng)業(yè)開發(fā)的規(guī)定，對(duì)于單價(jià) 10 萬(wàn)元以上的設(shè)備由省級(jí)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織招標(biāo)采購(gòu)， 10 萬(wàn)元以下設(shè)備由市級(jí)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)組織招標(biāo)采購(gòu)，土建工程項(xiàng)目由市級(jí)項(xiàng)目主管部門與市財(cái)政評(píng)審中心組織招標(biāo)。 招標(biāo)程序 成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，把招標(biāo)內(nèi)容、工程限價(jià)向社會(huì)公示，對(duì)招標(biāo)單位嚴(yán)格審查資質(zhì)、技術(shù)水平和資產(chǎn)等情況，確保項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和質(zhì)量。 第十章 項(xiàng)目招標(biāo)方案 47 第十一章 可行性研究結(jié)論 項(xiàng)目建成后，年增加 奶牛 飼養(yǎng)量 1000 頭，年增加銷售收入 1000萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)效益顯著。 該項(xiàng)目區(qū)秸稈資源豐富，通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)，可以實(shí)現(xiàn)秸稈的綜合利用，實(shí)現(xiàn)過(guò)腹增值 。 該項(xiàng)目建設(shè)是確保全省活牛出口穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ) ，年可為港澳市場(chǎng)提供優(yōu)質(zhì) 奶牛 4000 頭。 項(xiàng)目實(shí)施后，通過(guò)扶持 奶牛 養(yǎng)殖這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整了當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了過(guò)腹增值，解決了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)比較效益低、農(nóng)民賣糧難的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)民增收、企業(yè)增效、財(cái)政增稅的目標(biāo)，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。 本項(xiàng)目建設(shè)可以為我省特別是哈爾濱市 奶牛 養(yǎng)殖生產(chǎn)提供示范借鑒，使我省 奶牛 飼養(yǎng)逐步實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；⒘挤N化。 本項(xiàng)目通過(guò)秸稈青貯微貯，提高了農(nóng)作物副產(chǎn)品 —秸稈的利用率，實(shí)現(xiàn)秸稈過(guò)腹還田，培肥地力，促進(jìn)循環(huán) 經(jīng)濟(jì)發(fā)展。還可以減少秸稈就地焚燒和村屯庭院堆放存在火災(zāi)隱患的問(wèn)題，可以減少污染保護(hù)環(huán)境。 綜上述，該項(xiàng)目技術(shù)優(yōu)勢(shì)明顯，經(jīng)濟(jì)效益顯著，環(huán)保措施合理，帶動(dòng)作用強(qiáng)，社會(huì)效益廣泛，項(xiàng)目建設(shè)可行。 第十一章 可行性研究結(jié)論 48 扶持方式：財(cái)政貼補(bǔ) 項(xiàng)目類別：種養(yǎng)項(xiàng)目（畜牧養(yǎng)殖） 項(xiàng)目編號(hào)： 黑龍江省 20xx 年 哈爾濱市阿城區(qū) 秸稈養(yǎng)畜項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 項(xiàng) 目 建 設(shè) 單 位：哈爾濱市永新養(yǎng)殖專業(yè)合作社 項(xiàng) 目 建 設(shè) 地 點(diǎn) ： 阿 城 區(qū) 楊樹鄉(xiāng) 可研報(bào)告編制時(shí)間： 二○一三 年 十一 月