【導讀】噸，建池需要資金190萬元。購置微貯菌種2萬袋，單價10元，需資金20萬元。技術培訓1000人次，培訓費5萬元。編制可研、初設、計劃費用4萬元。套40萬元，縣級配套10萬元，企業(yè)自籌資金350萬元。項目建設期為兩年。%，財務凈現值萬元，稅后動態(tài)投資回收期年。頭，可為哈爾濱市市場提供優(yōu)質奶牛4000頭。政增稅的目標，促進農村經濟的全面發(fā)展。20xx年中央一號文件指出“實施新一。支持畜禽良種繁育體系建設。項資金解決100萬頭繁育母牛的凍精補貼。20xx年黑龍江省出臺了。已列入20xx年我國食品發(fā)展綱要，農業(yè)部在“菜籃子工程”規(guī)劃中，把乳同肉、蛋、魚并列，作為一項系統(tǒng)工程予以發(fā)展。主要因為南方各省由于氣候炎熱、多雨，奶牛發(fā)病率高，6800多公斤，上海7000多公斤。奶牛的鮮奶成本過高。我國奶牛飼養(yǎng)數量較大的有黑龍江、河北、大中城市郊區(qū)以北京、上海、天津飼養(yǎng)量。從奶類產量看，年產量在100萬噸以上的有黑龍江、河北、

　　

【正文】 50 萬元（省級配套 40 萬元、縣級配套 10萬元），企業(yè)自籌資金 350 萬元。 39 第八章 項目組織管理與實施進度 項目組織管理 建設期組織管理 組織機構及職責 哈爾濱市阿城區(qū)人民政府將該項目做為 20xx年重點項目加以落實，區(qū)政府組成項目建設領導小組，由主管農業(yè)的副區(qū)長任組長，成員由區(qū) 農委、 財政局、農業(yè)開發(fā)辦、畜牧局等部門組成。領導小組下設辦公室，辦公室設在區(qū) 農委 ，具體負責項目實施工作。 項目實施實行項目法人制、工程招投標制和項目監(jiān)理制，確保項目建設質量。項目建成后，由建設單位移交到使用單位，落實管護主體和管護資金來源，明確責任人，確保項目長久發(fā)揮效益。 項目管理 財政資金使用和管理 本項目財政資金 150 萬元，實行財政資金報帳制度， 按照國家項目資金管理辦法及會計制度的要求 ，建立健全 財務制度，項目資金實行 “三專 ”既專人負責、專戶存儲、專款專用，堅決杜絕擠占挪用國家資金現象發(fā)生。區(qū)財政局負責對項目資金使用的監(jiān)管，除定期檢查企業(yè)的項目資金支出外，審計部門還要對項目資金使用情況進行專項審計，以確保項目資金正確使用。 自籌資金的使用和管理 自籌資金 350 萬元，按照企業(yè)管理法和企業(yè)財務制度，建立專 40 帳， 按企業(yè)財務管理制度和國家財務制度監(jiān)管 。 項目建設后組織管理 管理模式與運行機制 經營管理模式 項目竣工運行后，根據《中華人民共和國 合作社 法》、《中華人民共和 國企業(yè)法》的有關規(guī)定，企業(yè)在國家宏觀調控下，按照市場需要自主組織生產經營，以提高經濟效益、勞動生產率和實現資產保值增值為目的，實行權責分明、科學管理、激勵與約束相結合的內部管理體制。 企業(yè)實行法人代表負責制，負責企業(yè)管理和經營，有效地組織加工，保證企業(yè)效益。本項目建成后，在經營管理上，按照現代企業(yè)制度的要求形成一個全新的，完全適應市場經濟的競爭主體。在經營管理體制上，實行獨立核算、自負盈虧、自我還貸的經營管理模式。 運行機制 實行董事會領導下的總經理負責制，與企業(yè)現有機構、人員互為利用，項目建成后設總經 理 1 人，副總經理 2 人，管理機構設辦公室、人勞部、財務部、供銷部、獸醫(yī)室、育肥場、繁育場等部門。 項目建成后人員配置 全年生產天數 365 天，日工作班次為 3 班制，每班作業(yè) 8 小時。項目定員總數 74 人，其中生產加工人員 58 人，管理及技術人員 16人。 第八章 項目組織管理與實施進度 41 項目實施進度 20xx 年 68 月可研報告編寫、項目申報 、可研批復階段 ； 20xx年 810 月初步設計、施工圖設計階段； 20xx 年 3 月－ 4 月 施工招投標； 20xx 年 4 月－ 9 月 項目基本建設階段，進行 牛 舍、 青貯微貯池、草料庫房、糞污處理池、場區(qū)道路、 圍墻、輸變電線路 等土建工程建設； 20xx 年 8 月－ 10 月設備采購安裝； 20xx 年 11 月 竣工驗收、投產使用。 項目實施計劃進度表 表 81 序號 實施年月 實施內容 20xx 年 20xx 年 6 7 8 9 10 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 可研報告編寫 、 項目 申報 、可研批復 2 初步設計、施工圖設計 3 施工招投標 4 土建工程建設 5 設備 采購安裝 6 竣工驗收 投產使用 第九章 財務評價 財務評價依據 項目財務評價是按照國家計委、建設部 1993 年頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第二版）規(guī)定的經濟評估方法和國家農業(yè)開發(fā)辦 [20xx]175 號文件規(guī)定的經濟指標進行，依據國家現行的財稅第九章 財務評價 42 制度、價格體系和發(fā)展經濟相關優(yōu)惠政策對項目進行分析評價。在財務分析與經濟評價中參照國家農業(yè)綜合開發(fā)的相關政策和規(guī)定進行，對項目進行盈利能力和敏感性分析。項目計算期為 12 年，其中建設期為 1 年，生產為 60%，生產期為 11 年，第二年生產負荷為100%， 奶牛 價格按當地市場現價估算。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入 銷售收入估算：本項目年出欄 奶牛 1000 頭，以平均每頭 奶牛 可賣 10000 元計算，達產年收入為 1000 萬元，詳見附表 71。 銷售稅金及附加 本項目為養(yǎng)殖項目，免銷售稅及附加，只取所得稅，按利潤總額的 33%取。詳見附表 7。 總成本及經營成本估算 單位產品生產成本估算 以頭數為單位，詳見附表 51。 總成本估 算 年外購原材料費用 660 萬元。 水、電、煤費用年 3 萬元。 年工資及福利 60 萬元。 修理費。按總投資 %提取修理費為 10 萬元。 折舊與攤銷費按直線比例進行分類折舊，取多年平均值 萬元，詳見附表 5。 第九章 財務評價 43 總成本 根據以上總成本分析，多年平均總成本 萬元；多年平均經營成本 萬元，詳見附表 4。 財務效益分析 盈利能力分析 財務內部收益率 FIRR。財務內部收益率 FIRR，是指項目在整個計算期內各年凈現金流量值累計等于零時的折 現率，它反映項目所占用資金的盈利率，是項目盈利能力的主要動態(tài)評價指標。其表達式為： n Σ ［（ CI－ CO） t（ 1＋ FIRR） t］＝ 0 t=1 試中： CI——現金流入量； CO——現金流出量；（ CI－ CO） t——第 t 年凈現金流量； n——計算期。 根據上述公式，在現金流量表上計算得財務內部收益率 FIRR：稅前 %，稅后 %，均大于 10%基準收益率。 財務凈現值 FNPV。是當折現率 i=8%時，凈現金流量的現值?，F金流量表中計算折現率 8%時，計得稅前 萬元，稅后 萬元，不 僅大于零，而且獲基準收益率以外較大收益。其表達式為： n FNPV＝ ∑ ［（ CI－ CO） t（ 1＋ i） t］ t=1 第九章 財務評價 44 投資回收期 Pt。投資回收期稅前 年，稅后 年（含建設期 1 年），均小于 6 年，滿足農業(yè)開發(fā)項目投資回收期不得大于 6年的規(guī)定。 其它參數。投資利潤率 27%。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目按生產能力利用率來表示盈虧平衡點（ BEP），即： 年固定成本 BEP＝ 100% 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及其它 ＝ 100% ＝ 32% 1000－ 663－ 10 這個結果表明，該項目只要達到設計生產能力的 33%，企業(yè)即可保本經營。 敏感性分析 項目稅后財務內部收益率為 %，投資回收期 年，均滿足財務基準值的要求?？紤]到項目實施過程中不定因素的變化，分別對固定資產投資、經營成本和銷售收入做了提高 5%和 降低 5%的單因素變化對內部收益率、投資回收期影響的敏感性分析。 從下表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財務內部收第九章 財務評價 45 益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感。 敏感性分析表 表 91 序號 項 目 基本 方案 投資 經營成本 銷售收入 +5% 5% +5% 5% +5% 5% 1 內部收益率 較基本方案增減 0 1 1 3 3 5 4 2 投資回收期 較基本方案增減 0 + 財務評價結論 從財務評價看，財務內部收益率大于行業(yè)基準收益率（ 10%），說明盈利能力滿足了行業(yè)要求，財務凈現值大于零，投資回收期小于標準投資回收期 6 年，從敏感性分析看項目具有一定的抗風險能力，財務評價各項經濟指標，符合農業(yè)開發(fā)立項要求，經濟效益較好。因此，項目的實施從財務上是可行的。 第十章 項目招標方案 招標依據 秸稈養(yǎng)畜項目是部分使用財政資金的農業(yè)開發(fā)項目，依據《中華人民共和國招 標法》第三條之規(guī)定，對項目施工，重要設備、材料等采購必須進行招標。 第十章 項目招標方案 46 招標范圍 招標范圍包括青貯、微貯池建設、秸稈處理機械、飼料加工機械、微貯菌種、凍精細管、畜舍、草料庫房、小區(qū)道路、圍墻、輸變電線路等。 招標方式 遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則實施招投標活動，依法對招投標活動實施行政監(jiān)督，依法查處招投標活動中的違法行為。實行公開招標，以招標公告的方式邀請不特定的法人或其它組織投標。招標公告載明招標人的名稱和地址、招標項目的性質、數量、實施地點和時間以及獲取招標文件的辦法等事項 。 招標組織 按照農業(yè)開發(fā)的規(guī)定，對于單價 10 萬元以上的設備由省級政府采購機構組織招標采購， 10 萬元以下設備由市級政府采購機構組織招標采購，土建工程項目由市級項目主管部門與市財政評審中心組織招標。 招標程序 成立招標領導小組，把招標內容、工程限價向社會公示，對招標單位嚴格審查資質、技術水平和資產等情況，確保項目建設進度和質量。 第十章 項目招標方案 47 第十一章 可行性研究結論 項目建成后，年增加 奶牛 飼養(yǎng)量 1000 頭，年增加銷售收入 1000萬元，經濟效益顯著。 該項目區(qū)秸稈資源豐富，通過項目建設，可以實現秸稈的綜合利用，實現過腹增值 。 該項目建設是確保全省活牛出口穩(wěn)定發(fā)展的基礎 ，年可為港澳市場提供優(yōu)質 奶牛 4000 頭。 項目實施后，通過扶持 奶牛 養(yǎng)殖這一主導產業(yè)，調整了當地的產業(yè)結構，實現了過腹增值，解決了農業(yè)生產比較效益低、農民賣糧難的問題，實現了農民增收、企業(yè)增效、財政增稅的目標，促進了農村經濟的全面發(fā)展。 本項目建設可以為我省特別是哈爾濱市 奶牛 養(yǎng)殖生產提供示范借鑒，使我省 奶牛 飼養(yǎng)逐步實現標準化、規(guī)?；?、良種化。 本項目通過秸稈青貯微貯，提高了農作物副產品 —秸稈的利用率，實現秸稈過腹還田，培肥地力，促進循環(huán) 經濟發(fā)展。還可以減少秸稈就地焚燒和村屯庭院堆放存在火災隱患的問題，可以減少污染保護環(huán)境。 綜上述，該項目技術優(yōu)勢明顯，經濟效益顯著，環(huán)保措施合理，帶動作用強，社會效益廣泛，項目建設可行。 第十一章 可行性研究結論 48 扶持方式：財政貼補 項目類別：種養(yǎng)項目（畜牧養(yǎng)殖） 項目編號： 黑龍江省 20xx 年 哈爾濱市阿城區(qū) 秸稈養(yǎng)畜項目 可行性研究報告 項 目 建 設 單 位：哈爾濱市永新養(yǎng)殖專業(yè)合作社 項 目 建 設 地 點 ： 阿 城 區(qū) 楊樹鄉(xiāng) 可研報告編制時間： 二○一三 年 十一 月