【導(dǎo)讀】第一章總論················錯(cuò)誤!可行性研究報(bào)告編制依據(jù)和原則······錯(cuò)誤!項(xiàng)目投資單位簡(jiǎn)介···········錯(cuò)誤!主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)···········錯(cuò)誤!第二章項(xiàng)目建設(shè)背景與必要性分析······錯(cuò)誤!第三章項(xiàng)目選址與建設(shè)條件·········錯(cuò)誤!第四章建設(shè)規(guī)劃方案············錯(cuò)誤!節(jié)能設(shè)計(jì)依據(jù)與合理用能標(biāo)準(zhǔn)······錯(cuò)誤!環(huán)境影響評(píng)價(jià)結(jié)論···········錯(cuò)誤!組織機(jī)構(gòu)與職能劃分··········錯(cuò)誤!勞動(dòng)定員···············錯(cuò)誤!經(jīng)營(yíng)管理措施·············錯(cuò)誤!

　　

【正文】 產(chǎn)車(chē)間 4800 700 3360000 2 倉(cāng)庫(kù) 2400 700 1680000 3 生產(chǎn)配套用房 600 800 480000 4 化驗(yàn)及辦公用房 1200 800 960000 合計(jì) 9000 6480000 設(shè)備價(jià)格參照生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)和市場(chǎng)價(jià)計(jì)列，其中引進(jìn)設(shè)備 47 按照到岸價(jià)計(jì)列。所有設(shè)備均按照設(shè)備原值的 5％考 慮運(yùn)雜費(fèi)。由設(shè)備清單可知，本項(xiàng)目主要生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用為 1007 萬(wàn)元。 安裝工程費(fèi)包括各種機(jī)電設(shè)備裝配和安裝工程費(fèi)用，與設(shè)備相連的工作臺(tái)、梯子及其裝設(shè)工程費(fèi)用，附屬于被安裝設(shè)備的管線敷設(shè)工程費(fèi)用；安裝設(shè)備的絕緣、保溫、防腐等工程費(fèi)用；單體試運(yùn)轉(zhuǎn)和聯(lián)動(dòng)無(wú)負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用等。參照山東省建設(shè)工程概算定額（ 20xx年）安裝工程部分計(jì)算。由表 152 可知，本項(xiàng)目安裝工程費(fèi) 10萬(wàn)元。 （ 1）土地使用費(fèi)：本項(xiàng)目無(wú)需新征土地。 （ 2）建設(shè)管理費(fèi)：主要包括建設(shè)單位管理費(fèi)和工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)，本項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 3%計(jì)取，為 萬(wàn)元。 （ 3）前期工作費(fèi)：主要包括可行性研究費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、職業(yè)安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)費(fèi)、節(jié)能評(píng)估費(fèi)等費(fèi)用，按工程費(fèi)用的 1%計(jì)取，為 。 （ 4）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：本項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的 3%計(jì)取，為 。 （ 5）工程保險(xiǎn)費(fèi)：按工程費(fèi)用的 %計(jì)取，為 5 萬(wàn)元。 （ 6）聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：按工程費(fèi)用的 %計(jì)取，為 8 萬(wàn)元。 （ 7）人員培訓(xùn)費(fèi)：項(xiàng)目定 員 120人，人員培訓(xùn)費(fèi)按每人 1000元計(jì)算，為 12萬(wàn)元。 48 （ 8）辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)：項(xiàng)目定員 120 人，辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)按每人 850元計(jì)算，為 10萬(wàn)元。 預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)按照工程 費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用合計(jì)的 6％計(jì)??；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)原國(guó)家 計(jì)委《國(guó)家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中“價(jià)差預(yù)備費(fèi)”管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（計(jì)投資 [1999]1340 號(hào)）不再計(jì)取。本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)為 112萬(wàn)元。 由表 152 可知 ，本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬(wàn)元。 表 152 建設(shè)投資估算表 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 合計(jì) 比例（ %） 一 工程費(fèi)用 653 1007 10 1670 1 主體工程 648 950 10 1608 2 公用工程及其他 5 57 62 電氣工程 10 10 給排水 10 10 消防 15 15 采暖通風(fēng)及制冷 12 12 環(huán)保工程 10 10 道路及綠化 5 5 二 工程建設(shè)其他費(fèi)用 1 土地使用費(fèi) 0 0 2 城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi) 45 45 2 建設(shè)管理費(fèi) 3 前期工作費(fèi) 4 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 5 工程保險(xiǎn)費(fèi) 5 5 6 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 8 8 7 人員培訓(xùn)費(fèi) 12 12 8 辦公及生活家居 10 10 49 購(gòu)置費(fèi) 三 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 112 112 四 建設(shè)投資合計(jì) 653 1007 10 100 比例 33 100 該項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。鋪底流動(dòng)資金按項(xiàng)目建成后所需全部流動(dòng)資金的 30%計(jì)算。本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 1400萬(wàn)元，則 本項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金為 400 萬(wàn)元。 本工程估算總投資 。本項(xiàng)目總投資按費(fèi)用構(gòu)成劃分見(jiàn)表 153：總投資費(fèi)用劃分表。 表 153總投資費(fèi)用劃分表 投資金額（萬(wàn)元 ) 一、建設(shè)投資 第一部分 工程費(fèi)用 1670 第二部分 工程建設(shè)其他費(fèi)用 第三部分 基本預(yù)備費(fèi) 112 二、鋪底流動(dòng)資金 400 項(xiàng)目總投資 資金來(lái)源 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元， 全部由企業(yè)自籌解決。 項(xiàng)目建設(shè)期間的資金投入直接影響著投資效益甚至竣工后的盈利水平，項(xiàng)目資金的不斷投入過(guò)程即是工程項(xiàng)目?jī)r(jià)值的逐步歸 50 集過(guò)程。工程項(xiàng)目的計(jì)價(jià)與控制工作貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程，并與各階段的眾多因素密切相關(guān)，而切實(shí)先進(jìn)的建設(shè)工作計(jì)劃是加快項(xiàng)目建設(shè)、節(jié)約項(xiàng)目投資的重要保證。工程施工階段是資金投入最直接、最集中、效果最明顯的投資階段。本項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金構(gòu)成。 第十一章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目已完成建設(shè)背 景及市場(chǎng)預(yù)測(cè)、建設(shè)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、技術(shù)改造方案、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃等諸方面的研究論證。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)在此基礎(chǔ)上進(jìn)行 51 的。 基本數(shù)據(jù) 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，所需資金全部為企業(yè)自籌解決，滿足《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》（國(guó)發(fā) [1996]35 號(hào)）和《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知》（國(guó)發(fā) [20xx]27號(hào)）的要求。 本項(xiàng)目建設(shè)期為 5 個(gè)月。 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其建筑工程費(fèi)用 653萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 1007 萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)用 10萬(wàn)元，其他費(fèi)用 ，基本預(yù)備費(fèi) 112 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 400 萬(wàn)元。 項(xiàng)目計(jì)算期按 12年計(jì)算，其中項(xiàng)目建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 11 年。 財(cái)務(wù)分析 本項(xiàng)目參照類(lèi)似項(xiàng)目并結(jié)合實(shí)際情況，采用生產(chǎn)要素法估算各項(xiàng)成本費(fèi)用。生產(chǎn)中原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力等各項(xiàng)消耗均為工藝專業(yè)設(shè)計(jì)，價(jià)格均參考市場(chǎng)價(jià)格。 （ 1）原輔材料費(fèi) 本項(xiàng)目實(shí)施后，所需原輔材料費(fèi)用為 2080萬(wàn) 元。詳見(jiàn)表 161。 52 表 161 原輔材料費(fèi)用估算表 序號(hào) 材料名稱 單位 數(shù)量 單價(jià)（萬(wàn)元 /噸） 金額（萬(wàn)元 /年） 一 主要原材料 1 生物質(zhì)型炭添加劑 噸 500 550 2 生物質(zhì)型煤添加劑 噸 100 110 3 原煤 噸 10000 700 4 秸稈 噸 30000 600 二 輔助材料 1 生物質(zhì)型炭包裝材料 噸 1 120 120 2 生物質(zhì)型煤包裝材料 噸 1 50 50 合計(jì) 40602 2080 （ 2）燃料及動(dòng)力費(fèi) 本項(xiàng)目每年用電量為 30 萬(wàn) kWh，每 kWh 電按 元計(jì)，年用電費(fèi)用為 24 萬(wàn)元；年用水量為 9000 立方米，每立方米水按 3 元計(jì)，年用水費(fèi)用為 萬(wàn)元。則每年燃料動(dòng)力費(fèi)用為 萬(wàn)元，詳見(jiàn)下表 162。 162 燃料動(dòng)力費(fèi)用表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 年消耗數(shù)量 單價(jià) 金額（萬(wàn)元 /年） 1 電 度 300000 元 /度 24 2 水 立方米 9000 3元 /立方米 合計(jì) （ 3）折舊費(fèi)用與修理費(fèi)用 按直線折 舊法計(jì)算，新增固定資產(chǎn)折舊年限建筑按 20年、設(shè) 53 備及設(shè)備安裝工程按 15年計(jì)算，殘值率為 5%。正常年份折舊額為124萬(wàn)元，具體詳見(jiàn)附表 1。 本項(xiàng)目修理費(fèi)用按年折舊費(fèi)的 50%計(jì)算，為 62萬(wàn)元。 （ 4）工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目定員 120 人，人均工資 萬(wàn)元 /人（人年），則本項(xiàng)目每年的工資及福利費(fèi)用為 216 萬(wàn)元。 （ 5）其它費(fèi)用 (1)其他管理費(fèi)用按年工資福利總額的 75%計(jì)算，為 108萬(wàn)元。 (2)其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按年?duì)I業(yè)收入的 3%計(jì)，為 萬(wàn)元。 (3)年其他制造費(fèi)根據(jù)類(lèi)比同類(lèi)型企業(yè)進(jìn)行估算，為 216萬(wàn)元。 本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期年均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，估算詳見(jiàn)附表2。 本項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入詳見(jiàn)表 163。 表 163 項(xiàng)目銷(xiāo)售收入一覽表 產(chǎn)品名稱 年產(chǎn)量 銷(xiāo)售價(jià)格（元 /噸 ) 合計(jì) (萬(wàn)元） 生物質(zhì)型炭 10000 2800 2800 生物質(zhì)型煤 10000 750 750 木焦油 1500 20xx 300 木醋酸 6000 3000 1800 合計(jì) 27500 5650 銷(xiāo)售稅金中包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。項(xiàng) 54 目增值稅稅率按 17%計(jì)。同時(shí)按照有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，稅率按增值稅的 5%和 3%計(jì)算。本項(xiàng)目新增增值稅 515萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加為 。具體詳見(jiàn)附表 3. 本項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均利潤(rùn)為 萬(wàn)元，每年所得稅 萬(wàn)元。具體詳見(jiàn)附表 4：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。 本項(xiàng)目盈利能力分析見(jiàn)表 16－ 3。 表 16－ 3 項(xiàng)目盈利能力分析表 序號(hào) 名稱 單位 數(shù) 值 備注（含建設(shè)期） 1 項(xiàng)目投資回收期 年 稅前 稅后 2 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前 稅后 3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 稅前 稅后 本項(xiàng)目稅前內(nèi)部收益率為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 ，且本項(xiàng)目 （所得稅前）即可收回成本，說(shuō)明該項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 不確定性分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 30%，即本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn) 能力的 30%，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本 /（銷(xiāo)售收入 可變成本 銷(xiāo)售稅金及附加）〕 100%= 30% 55 考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、銷(xiāo)售價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)量及經(jīng)營(yíng)成本分別進(jìn)行變動(dòng)作敏感性分析。 敏感性分析表 項(xiàng)目 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 （ %） 投資回收期（年） 凈現(xiàn)值（萬(wàn)元） 基本方案 銷(xiāo)售收入 +10% 10% 建 設(shè)投資 +10% 8580 10% 經(jīng)營(yíng)成本 +10% 7377 10% 由以上圖表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價(jià)格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品產(chǎn)量，建設(shè)投資的影響最小。價(jià)格因素是受市場(chǎng)制約的，而經(jīng)營(yíng)成本在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。因此，企業(yè)要不斷提高生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)營(yíng)管理水平，努力降低成本，力爭(zhēng)取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。經(jīng)過(guò)以上 分析，說(shuō)明本項(xiàng)目是能夠承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的。經(jīng)過(guò)以上分析，說(shuō)明本項(xiàng)目是能夠承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的。 評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò)以上分析，測(cè)得本項(xiàng)目各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都比較好，并且能承受一定的風(fēng)險(xiǎn)，從經(jīng)濟(jì)的角度看項(xiàng)目是良好的是切實(shí)可行的。 56 第十二章 社會(huì)效益分析 生物質(zhì)型煤和型炭， 是將 一次性能源和可再生能源 進(jìn)行了 優(yōu)化組合 ； 是公司自主研發(fā)的新型節(jié)煤清潔燃料，它實(shí)現(xiàn)的環(huán)保指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于目前市場(chǎng)上 的 其它產(chǎn)品 ； 是改善煤炭性能，合理使用煤炭的技術(shù)突破，大量節(jié)約了煤炭和林木資源 ， 符合我國(guó)時(shí)代 發(fā) 57 展的需要，如得到廣泛使用，會(huì)明顯改善我國(guó)生態(tài)環(huán)境。 生物質(zhì)材料炭化工程，緊密配合了國(guó)家可再生能源開(kāi)發(fā)利用的政策 ，將 產(chǎn)生的潔凈燃?xì)廨斔徒o農(nóng)村，生產(chǎn)的炭可替代煤炭和木炭，是國(guó)家鼓勵(lì)的可再生能源綠色 工程。我國(guó)每年都產(chǎn)生大量生物質(zhì)原料，如果合理利用，將給我國(guó)新增 數(shù)量巨大的可再生的新型能源，對(duì) 于 緩解我國(guó)一次性能源供應(yīng)的危機(jī)，減少煤炭的污染，改變我國(guó)能源結(jié)構(gòu)，保障我國(guó)能源安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展有重大意義。 該項(xiàng)目的建設(shè)有利于 落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)資源節(jié)約型社會(huì)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。充足、安全、清潔的能源供應(yīng)是經(jīng)濟(jì)發(fā) 展和社會(huì)進(jìn)步的基本保障。我國(guó)人口眾多，人均能源消費(fèi)水平低，能源需求增長(zhǎng)壓力大，能源供應(yīng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的矛盾十分突出。從根本上解決我國(guó)的能源問(wèn)題，不斷滿足經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，保護(hù)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，除大力提高能源效率外，加快開(kāi)發(fā)利用可再生能源是重要的戰(zhàn)略選擇，也是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)資源節(jié)約型社會(huì)的基本要求。 而該項(xiàng)目的建設(shè)正是基于開(kāi)發(fā)棉花秸稈資源的考慮，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)資源節(jié)約型社會(huì)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。 該項(xiàng)目的建設(shè)有利于加快 建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村。農(nóng)村是目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展最薄弱的地區(qū)，能源 基礎(chǔ)設(shè)施落后，許多農(nóng)村生活能源仍主要依靠秸稈、薪柴等生物質(zhì)低效直接燃燒的傳統(tǒng)利用方式提供。農(nóng)村地區(qū)可再生能源資源豐富，加快可再生能 58 源開(kāi)發(fā)利用，一方面可以利用當(dāng)?shù)刭Y源，因地制宜解決偏遠(yuǎn)地區(qū)電力供應(yīng)和農(nóng)村居民生活用能問(wèn)題，另一方面可以將農(nóng)村地區(qū)的生物質(zhì)資源轉(zhuǎn)換為商品能源，使可再生能源成為農(nóng)村特色產(chǎn)業(yè)，有效延長(zhǎng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，提高農(nóng)業(yè)效益，增