【正文】 一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。家具、用具財務管理制度要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉報財務部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。固定資金管理制度的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設施設備。未經(jīng)批準進行采購，財務部不予報銷費用。流動資金管理制度KTV的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定，嚴格遵守有關財務法規(guī)和制度。使用的基本要求（1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。（2）加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用；（3）各業(yè)務部門應辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉一次所需的天數(shù)。（4）對商品資金的占用，應本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；（5）盡量減少家具、用具的購置。外匯管理制度營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。營業(yè)收入中的外匯轉賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結算辦理。訂立業(yè)務合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預存一次業(yè)務往來所需費用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次（項）業(yè)務的結算資金。負責外匯結算工作的人員必須及時把對外結算單證按合同或協(xié)議辦理結算，并在委托銀行結算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時向財務務部經(jīng)理匯報。必須將當天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務部審查，報總經(jīng)理審批后方可購置。用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。嚴格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。客人付外幣者，一律按當天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費。1以記賬 或轉賬方式結付業(yè)務款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結賬的折算率。1不準外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結算。外幣結算管理制度在收到外幣時，應折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當期財務費用。購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值；提供各項服務、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務費用；清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。收到投資者用外幣付出的投資，按投資當日的外匯牌價折合成記賬本位幣。經(jīng)評估后有關資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。應嚴格遵守國家外匯管理部門的有關規(guī)定，并按時報送外匯收支情況申報表。前臺稽查操作制度酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。收取外匯要按當天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認可，免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準并簽名。做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全（訂單、底單）。數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認可。輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。退款要按財務部的有關規(guī)定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。團體的房租一定要當天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。第五篇：收銀人員工作流程收銀人員工作流程一、早進場收銀人員應在7：50之前到崗二、營業(yè)前工作工作時間 7：50—8：30工作內(nèi)容工作標準早進場召開早會議，收銀主管和領班匯總前一天營業(yè)領取備用金迎賓三、營業(yè)中工作營業(yè)中交接班四、營業(yè)后工作晚送賓營業(yè)結束后晚班會中出現(xiàn)的一些問題按收銀部規(guī)定的時間領取備用金，及時上款臺，領取備用金時要簽名和時間8：25準時站立于收款臺，打掃衛(wèi)生。8：30準時迎賓，迎賓站姿應是：雙手相握，置于體前，面帶微笑，問候您好，歡迎光臨或早上好等禮貌用語工作時間8：30—22：00正確使用禮貌用語，找給顧客的錢應放在顧客的手中，以免有人渾水摸魚造成損失。在營業(yè)過程中如有顧客已付款而忘記帶走商品時，收銀員應登記在本上，寫清日期、商品名稱、數(shù)量,報知領班和主管知曉后，返回柜組(1)上早班收銀員下班時，上下午班的人員未來接班不允許下款臺.（2）交接班時，應把上午發(fā)現(xiàn)出問題的商品及商品條碼出現(xiàn)的錯誤情況交接清楚，并認真記錄。按照規(guī)定站好，不準說笑，認真聽送賓曲，直到送賓曲結束營業(yè)結束后，打掃款臺衛(wèi)生，退出收款系統(tǒng)，關閉電源，把營業(yè)款準確無誤的封好，交給收銀領班，備用金入庫要簽上自己的名字和時間。認真聽取主管和領班對一天的工作總結，相互學習，取長補短。收銀部