【正文】 一式兩份，由采購(gòu)部門(mén)專(zhuān)人保管一份，使用部門(mén)專(zhuān)人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類(lèi)賬。領(lǐng)料單必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字才能生效。對(duì)損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫(xiě)報(bào)廢單，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字方能核銷(xiāo)。屬于個(gè)人過(guò)失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。年終對(duì)庫(kù)存的低植易耗品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并寫(xiě)出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷(xiāo)或入賬。家具、用具財(cái)務(wù)管理制度要按年分季編報(bào)家具、用具的購(gòu)進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。家具、用具的購(gòu)進(jìn)成本，包括購(gòu)進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購(gòu)進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用－低值易耗品”科目入賬。領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門(mén)或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時(shí)必須做好日常修理工作。修理家具、用具所用的開(kāi)支，以“營(yíng)業(yè)費(fèi)用－修理費(fèi)”列支。家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門(mén)寫(xiě)明原因，向部門(mén)經(jīng)理報(bào)告，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門(mén)賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。固定資金管理制度的固定資金主要來(lái)源于流動(dòng)獎(jiǎng)金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用，因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。各部門(mén)必須節(jié)約使用國(guó)定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門(mén)使用固定資金的效果；全面推行部門(mén)獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門(mén)擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jī)，攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門(mén)充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購(gòu)置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。流動(dòng)資金管理制度KTV的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存物品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定。除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。使用的基本要求（1）在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。（2）加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用；（3）各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī)，即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。（4）對(duì)商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；（5）盡量減少家具、用具的購(gòu)置。外匯管理制度營(yíng)業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中，連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫(kù)。夜班的外匯收入存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中，于第二天上午繳總出納入庫(kù)。營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí)，除摸清信譽(yù)和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來(lái)所需費(fèi)用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次（項(xiàng)）業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對(duì)是否要收，凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷(xiāo)售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。使用外匯必須編制使用外匯計(jì)劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購(gòu)置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查，報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)置。用外匯購(gòu)進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時(shí)，必須收回外匯。用外匯購(gòu)進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)購(gòu)單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費(fèi)。1以記賬 或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買(mǎi)賣(mài)中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。1不準(zhǔn)外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門(mén)在銀行開(kāi)立的外匯賬戶來(lái)進(jìn)行結(jié)算。外幣結(jié)算管理制度在收到外幣時(shí)，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。凡因經(jīng)營(yíng)需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購(gòu)置期間計(jì)入資產(chǎn)的價(jià)值；提供各項(xiàng)服務(wù)、銷(xiāo)售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計(jì)入或沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用；清算期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入清算損益。收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價(jià)折合成記賬本位幣。經(jīng)評(píng)估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實(shí)收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，并按時(shí)報(bào)送外匯收支情況申報(bào)表。前臺(tái)稽查操作制度酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報(bào)表與收入要一致，報(bào)表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會(huì)計(jì)處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。收取外匯要按當(dāng)天牌價(jià)折算，收旅行支票要扣除貼息。房租折扣要由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。做報(bào)表要按訂單所指房間兩種類(lèi)、天數(shù)，包括加床和餐費(fèi)，報(bào)賬單位的報(bào)表一定要資料齊全（訂單、底單）。數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說(shuō)明具體原因。退款要按財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租，要立刻通知收款處采取補(bǔ)救措施。第五篇：收銀人員工作流程收銀人員工作流程一、早進(jìn)場(chǎng)收銀人員應(yīng)在7：50之前到崗二、營(yíng)業(yè)前工作工作時(shí)間 7：50—8：30工作內(nèi)容工作標(biāo)準(zhǔn)早進(jìn)場(chǎng)召開(kāi)早會(huì)議，收銀主管和領(lǐng)班匯總前一天營(yíng)業(yè)領(lǐng)取備用金迎賓三、營(yíng)業(yè)中工作營(yíng)業(yè)中交接班四、營(yíng)業(yè)后工作晚送賓營(yíng)業(yè)結(jié)束后晚班會(huì)中出現(xiàn)的一些問(wèn)題按收銀部規(guī)定的時(shí)間領(lǐng)取備用金，及時(shí)上款臺(tái)，領(lǐng)取備用金時(shí)要簽名和時(shí)間8：25準(zhǔn)時(shí)站立于收款臺(tái)，打掃衛(wèi)生。8：30準(zhǔn)時(shí)迎賓，迎賓站姿應(yīng)是：雙手相握，置于體前，面帶微笑，問(wèn)候您好，歡迎光臨或早上好等禮貌用語(yǔ)工作時(shí)間8：30—22：00正確使用禮貌用語(yǔ)，找給顧客的錢(qián)應(yīng)放在顧客的手中，以免有人渾水摸魚(yú)造成損失。在營(yíng)業(yè)過(guò)程中如有顧客已付款而忘記帶走商品時(shí)，收銀員應(yīng)登記在本上，寫(xiě)清日期、商品名稱、數(shù)量,報(bào)知領(lǐng)班和主管知曉后，返回柜組(1)上早班收銀員下班時(shí)，上下午班的人員未來(lái)接班不允許下款臺(tái).（2）交接班時(shí)，應(yīng)把上午發(fā)現(xiàn)出問(wèn)題的商品及商品條碼出現(xiàn)的錯(cuò)誤情況交接清楚，并認(rèn)真記錄。按照規(guī)定站好，不準(zhǔn)說(shuō)笑，認(rèn)真聽(tīng)送賓曲，直到送賓曲結(jié)束營(yíng)業(yè)結(jié)束后，打掃款臺(tái)衛(wèi)生，退出收款系統(tǒng)，關(guān)閉電源，把營(yíng)業(yè)款準(zhǔn)確無(wú)誤的封好，交給收銀領(lǐng)班，備用金入庫(kù)要簽上自己的名字和時(shí)間。認(rèn)真聽(tīng)取主管和領(lǐng)班對(duì)一天的工作總結(jié)，相互學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短。收銀部