【正文】 現(xiàn)金()的收付、整點(diǎn)以及損傷票(二)(三)工作。(四)嚴(yán)格庫房管理，確保庫款安全。(五)(六)(七)第四條各營業(yè)機(jī)構(gòu)要配備與出納業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專職并承擔(dān)現(xiàn)金調(diào)撥工作的聯(lián)社，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門安排專職的第二章 基本規(guī)定第五條 凡經(jīng)辦現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持以下基本規(guī)定：(一)錢賬分管；先收款后記賬，先記賬后付款。(二)雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)。(三)現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。(四)凡現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證，以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù)。(五)及時(shí)核對庫存，做到賬款、賬實(shí)相符。(六)未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。1網(wǎng)站：實(shí)行出納柜員制的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章 現(xiàn)金的收付、兌換與整點(diǎn)第六條 現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備、責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確。第七條 的票幣不得調(diào)出或?qū)ν庵Ц?。第八條 對外無效。第九條 致，并登記現(xiàn)金庫存簿結(jié)出余額，由會(huì)計(jì)在中午停止?fàn)I業(yè)時(shí)，應(yīng)對上午發(fā)生的收付現(xiàn)金進(jìn)行核對，不得隨意放置。第十條 開辦夜間收款或節(jié)假日收款，(用現(xiàn)金登記簿代替)第十一條第十二條第十三條凡發(fā)現(xiàn)圖案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應(yīng)予以收回。收回的印壞票幣連同原封簽通過縣聯(lián)社送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑幚怼５谑鶙l 收付、整點(diǎn)票幣時(shí)，應(yīng)隨時(shí)挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣按照以下標(biāo)準(zhǔn)：(一)票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號碼、國徽之一者；(二)紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補(bǔ)者；(三)裂口超過紙幅1/3或票面裂口、損及花邊圖案者；(四)票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，妨礙票面整潔者；(五)票面變色嚴(yán)重、影響圖案清晰者；2網(wǎng)站：(六)硬幣破缺、穿孔、變形或磨損、氧化腐蝕損壞部分花紋者。第十七條 票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。50元券、100元券紙幣經(jīng)點(diǎn)鈔機(jī)初點(diǎn)后必須由手工進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。紙幣應(yīng)按券別平鋪整理，100張為1把，10把為1捆，以雙十字捆扎；硬幣100枚(或50枚)為1卷，10卷為1捆。每把(卷)須蓋帶社(行)號的經(jīng)手人名章，每捆應(yīng)標(biāo)明捆號、券別、金額、封捆日期，加蓋封捆員和復(fù)核員名章。損傷票幣除按上述方法整理外，還應(yīng)對主幣分版捆扎，并及時(shí)繳存中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。第四?庫房管理與現(xiàn)金運(yùn)送第十八條 第十九條 財(cái)物和其他物品。第二十條第二十一條 確分工，出入庫時(shí)必須同進(jìn)同出，出入庫的款項(xiàng)、相互復(fù)核，共同負(fù)責(zé)。第二十二條 鑰匙各一套。(一)不準(zhǔn)隨意(二)主管主任和出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，由出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人妥善保管。信用社的庫房、交聯(lián)社會(huì)計(jì)部門集中裝箱加鎖須動(dòng)用副鑰匙時(shí)，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準(zhǔn)，并會(huì)同管庫員及出納(或(組合鎖密碼由管庫員會(huì)同主管主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理管庫員變動(dòng)，密碼隨之更換。(四)庫房、保險(xiǎn)柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時(shí)報(bào)縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫房、保險(xiǎn)柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報(bào)告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。(五)僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會(huì)計(jì)員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫時(shí)要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。并定期共同核對庫存(由會(huì)計(jì)員在現(xiàn)金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章)。3網(wǎng)站：第二十三條 實(shí)行查庫制度。信用社出納主管人員和信用社內(nèi)勤主任每月至少查庫兩次。聯(lián)社主管主任每年至少進(jìn)行一次全面性查庫。上級財(cái)會(huì)管理部門應(yīng)對信用社不定期進(jìn)行查庫，查庫時(shí)必須攜帶查庫介紹信，并應(yīng)有管庫員在場。查庫的任務(wù)是：(一)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金、金銀等實(shí)物是否賬實(shí)相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉?fàn)€事故。(二)庫房、保險(xiǎn)柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。(三)各項(xiàng)安全措施(包括聯(lián)防組織)是否落實(shí)，雙人管庫和雙人守庫是否堅(jiān)持執(zhí)行。(四)庫房、保險(xiǎn)柜和守庫室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。每次查庫完畢，應(yīng)將查庫情況詳細(xì)登記查庫登記簿，夜間只查崗不查庫。第二十四條(械)負(fù)責(zé)押運(yùn)(不包括司機(jī))，不準(zhǔn)委托他人捎帶。信用社網(wǎng)點(diǎn)由信用社負(fù)責(zé)運(yùn)送。運(yùn)鈔汽車必須保證取送現(xiàn)金的使用。第二十五條 送時(shí)間、地點(diǎn)和路線，要嚴(yán)守秘密，押運(yùn)車輛不準(zhǔn)搭乘無關(guān)人員及捎運(yùn)其他物品。運(yùn)送時(shí)，并檢查運(yùn)送包裝是否牢固，在任何情況下都必須有兩人情況，則須當(dāng)面點(diǎn)清細(xì)數(shù)，方能開給正式收據(jù)或回單。第二十六條第五章 錯(cuò)款的處理（(二)責(zé)任事故錯(cuò)款，應(yīng)按長款歸公，短款自賠的原則處理。(三)屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應(yīng)追回款項(xiàng)，并給予相應(yīng)的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。第二十八條 現(xiàn)金調(diào)撥發(fā)生的差錯(cuò)，調(diào)入社和調(diào)出社都必須負(fù)責(zé)認(rèn)真追查。調(diào)入社在發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)先檢查本社在款項(xiàng)調(diào)運(yùn)、保管、收付過程中是否發(fā)生問題。如經(jīng)調(diào)查分析，確非本社責(zé)任時(shí)，應(yīng)立即將有關(guān)證件及詳細(xì)經(jīng)過情況送調(diào)出社(行)追查。如無法確定調(diào)出社(行)或調(diào)入社責(zé)任時(shí)，可按錯(cuò)款審批權(quán)限報(bào)批，由調(diào)入社作收益或報(bào)損。4網(wǎng)站：第二十九條 原封新券(幣)發(fā)生錯(cuò)款，應(yīng)查明原因，如確非本社責(zé)任，應(yīng)開具證明，說明發(fā)現(xiàn)經(jīng)過(拆捆時(shí)原封有無破裂，證明人等)及捆內(nèi)各把票券的起訖號碼、缺號、補(bǔ)號情況，并在證明上加蓋經(jīng)手人和證明人章，經(jīng)出納主管人員和信用社主任審批后，連同原捆封簽、原把紙條，通過縣聯(lián)社報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袑彶椤Ｈ绨l(fā)現(xiàn)捆內(nèi)整把(券)短少或把內(nèi)短少十張以上者，應(yīng)將原捆、原把票幣原樣保管，并立即將發(fā)現(xiàn)經(jīng)過及原捆的冠字、號碼、封捆時(shí)間和封捆員代號送交中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑幚?。第三十條 出納錯(cuò)款報(bào)告表并按規(guī)定時(shí)間報(bào)送。出納錯(cuò)款的審批處理權(quán)限，定。第六章 票樣管理與反假第三十一條 定專人負(fù)責(zé)并建立領(lǐng)發(fā)保管手續(xù)。分發(fā)保管票樣時(shí)，要辦理簽收手續(xù)，版別立戶登記號碼和領(lǐng)用按上述規(guī)定辦理。信用社不發(fā)票樣，可用流通券代替。第三十二條第三十三條同時(shí)開具沒收收據(jù)，登記假幣登記簿。已沒收假幣連同一聯(lián)(券)，本社難以辨別真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)向持幣人說明情況，開具臨時(shí)收據(jù)，將可疑幣(券)如確系假幣(券)，應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收據(jù)，換開“假幣沒收證”；如非假幣(券)，亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收據(jù)，并按面值予以兌付。第三十五條 入庫保管的已沒收假幣(券)，應(yīng)按照中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种幸?guī)定上繳，并辦好出庫、交接手續(xù)，嚴(yán)防已沒收假幣(券)重新流入市場。第三十六條 凡發(fā)現(xiàn)挖補(bǔ)、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等被破壞的人民幣，原則上均應(yīng)沒收。經(jīng)追查如確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。5網(wǎng)站：第三十七條 外幣票樣的管理與反假，按中國人民銀行有關(guān)制度執(zhí)行。第七章 出納交接第三十八條 凡現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)單證、收付訖章等出入庫和庫房、保險(xiǎn)柜鑰匙(密碼)的轉(zhuǎn)移都必須辦理交接手續(xù)。應(yīng)由交接雙方及監(jiān)交人當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并登記交接登記簿和共同簽章。交接登記簿應(yīng)妥善保管，以備查考。第三十九條 中管庫人員應(yīng)將保管的現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證等，核對相符，經(jīng)接收人、監(jiān)交人會(huì)同清點(diǎn)無誤后，鑰匙(包括字鎖? 藶敫北?的人員調(diào)動(dòng)，也應(yīng)辦理交接手續(xù)。如臨時(shí)離職亦應(yīng)執(zhí)行同一個(gè)人不得交叉接觸兩把鑰匙(包括密碼)辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任分明。第四十條 品等，全部填列移交表，與會(huì)計(jì)賬簿核對，由監(jiān)交人及交接雙方在移交表上簽字，移交表歸檔保管。第四十一條第四十二條第四十三條年1月1日起施行。6網(wǎng)站：