【正文】 個人類客戶。（一）公司類客戶。應首先檢查其主體資格是否符合上述的規(guī)定，驗看客戶的營業(yè)執(zhí)照、貸款證（卡）和近期財務報表，了解客戶的背景、經(jīng)營狀況、財務狀況、借款用途、等，分析其履約付款能力。若有下列情況之一的，原則上不接受其申請：連續(xù)3年虧損，或連續(xù)3年經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為負；向本公司提供虛假或隱瞞重要事實的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務報告；生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止或嚴重有損于社會公益和道德的產(chǎn)品或項目的；有其他嚴重違法或危害本公司擔保資金安全行為的；列入黑名單的。（二）個人類客戶。主要審查其是否具有合法的身份，是否擁有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入，是否具有按期履約還款的能力，是否落實可靠的擔保措施。并對共同債務人（配偶、家庭成員）資信狀況，經(jīng)濟收入狀況，法律訴訟信息進行了解?？蛻羧粲邢铝星闆r之一的，本公司不接受其申請：列入黑名單的；有嚴重違法或危害本公司擔保資金安全行為的。第二十三條 提交材料對符合資格要求的客戶，受理人員要求客戶提供如下材料：一、客戶基本材料（一）公司類客戶申請書；法人營業(yè)執(zhí)照（事業(yè)法人證書）；公司章程；組織機構代碼證；稅務部門年檢合格的稅務登記證明。法定代表及委托代理人身份證；法人代表授權書；財務報表（財務人員、負責人的簽字及單位公章）及注冊資本驗資報告；抵（質）押物權屬證明材料；董事會（股東會）決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；1貸款卡；1開戶銀行帳號1本公司要求提供的其他資料。反擔保保證人提供資料同上。提供的材料除復印件外，同時應提供原件備驗，提供的材料復印件要加蓋公章。法人代表授權委托需法人代表親筆 7簽字授權，公司受理人可根據(jù)擔保項目和客戶實際情況對上述所提供資料條目進行刪選和添加。（二）個人類客戶申請書；有效身份證件；婚姻狀況證明；居住地證明資料；經(jīng)濟收入證明資料。抵（質）押物權屬證明材料；本公司要求對抵、質押物進行投保的，需提供投保證明資料；本公司要求提供的其他資料。反擔保保證人提供資料同上。二、業(yè)務材料。根據(jù)各業(yè)務品種的操作規(guī)定，要求客戶提供有關材料。如，被擔保人為房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營企業(yè)，除提交上述基本材料外還應提交資質證書、《建設用地規(guī)劃許可證》、《建設工程規(guī)劃許可證》、《國有土地使用證》、《建設工程施工許可證》、《商品房屋銷（預）售許可證》及商品房質量保證書、使用說明書等。第二十四條 初步審查一、受理人員收到客戶申請材料后應列出清單，對材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實性和有效性進行初步審查，審查要點包括：（一）公司類客戶業(yè)務申請書加蓋的公章清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款證（卡）上的企業(yè)名稱三者一致。申請書中含履約承諾和查詢信用報告的授權內容。稅務登記證有稅務部門同意年審的防偽標記。財務報表加蓋的公章清晰，與營業(yè)執(zhí)照和貸款證（卡）上的企業(yè)名稱三者一致。董事會決議內容應包括：申請此業(yè)務用途、期限、金額、反擔保方式及委托代理人等，達到章程規(guī)定的有效簽字人數(shù)。貸款卡在有效期內。營業(yè)執(zhí)照及其他的有效證明經(jīng)年審合格。（二）個人類客戶身份證在有效期內，與業(yè)務申請人核對一致，復印件與原件相符。借款人穩(wěn)定經(jīng)濟收入證明或償債能力證明（1）借款人所在單位人事勞資部門出具的工資收入證明書；（2）查驗銀行存單、信用卡對賬單（銀行代發(fā)工資部分）、個人所得稅稅單；（3）查驗其他資產(chǎn)證明。二、反擔保材料的初步審查。三、初審由部門經(jīng)理負責，部門初審通過報主管領導安排風險控制部參與調查評價。第二十五條 調查評價經(jīng)辦人員應通過實地走訪等多種途徑了解個人類客戶及其配偶、家屬的信譽、工作、住房、收入、償債能力等情況。按照不同的業(yè)務品種的要求和方法對風險點、防范措施和成本效益進行分析。第二十六條 公司類業(yè)務撰寫調查評價報告直接評價人員根據(jù)對業(yè)務申請人的調查評價撰寫調查評價報告。一、公司類調查評價報告的主要內容（一）客戶基本情況。包括：客戶經(jīng)濟性質、注冊資本、規(guī)模、主營業(yè)務、所屬行業(yè)、地理位臵及歷史沿革（注意：改制企業(yè)只列資產(chǎn)不列負債現(xiàn)象），客戶的組織形式、產(chǎn)權構成情況及關聯(lián)人情況，客戶主導產(chǎn)品規(guī)模、產(chǎn)量、壽命周期及市場份額，客戶核心領導層的綜合素質、經(jīng)營管理能力及運作風格，對外投資及回報情況等。（二）客戶財務狀況。包括：資產(chǎn)結構，資金結構，所有者權益，資產(chǎn)變化分析，負債變化分析，盈利能力分析，企業(yè)生命周期等。資產(chǎn)類重點科目核實（1）銀行存款：查詢客戶各銀行賬戶數(shù)量、性質及余額，將銀行對帳單與銀行存款明細帳及對應的應收帳款進行核對，核實內各月的銀行存款進出額，確定客戶的現(xiàn)金流入與月均余額。若月均現(xiàn)金余額較大，核實其可能性、合理性及真實性，并與企業(yè)月收入資料、月銀行收款憑證、銀行承兌資料核對并相互印證。（2）應收帳款：審查應收賬款明細科目，確定其客戶的集中度及穩(wěn)定度；對帳齡進行分析，確定其壞帳情況；關注近期變動較大、往來頻繁的應收款項，并從中抽查銷售合同、原始憑證、出庫單、發(fā)運單進行相互印證。（3）其他應收款：對其真實、有效性進行確認，分析形成內容及真實原因；并核查明細帳戶記錄中是否有與股東的往來帳。對與股東往來且往來金額過大的，要查明形成往來的原因，以確認是否真實投資；有無非法轉移、增加或減少資本的行為，并從中抽查相應較大金額明細帳、記帳憑證及原始憑證相互印證。（4）存貨：實地查看存貨是否真實存在，與存貨明細帳核對，確定有無虛增或虛減存貨現(xiàn)象，并進行收入、成本配比核對；觀察存貨的品質狀況，確定是否有變質積壓物資；了解存貨的保險情況、存貨防護措施的完善程度及存貨的變現(xiàn)能力；同時抽查大額購貨合同、領發(fā)料憑證、生產(chǎn)記錄（針對生產(chǎn)型企業(yè)）、入庫單進行相互印證。（5）固定資產(chǎn)：主要審查關鍵設備和車輛的權屬（大額資產(chǎn)清單及權屬證明）、購臵時間、目前價值、出租和抵押狀況并進行實地觀察；計算關鍵設備生產(chǎn)能力和產(chǎn)能利用效率與本期產(chǎn)品產(chǎn)量的比率，分析判斷其實際生產(chǎn)能力。負債及權益類重點科目核實（1）短期借款與長期借款：根據(jù)貸款卡信息核對客戶的貸款構成，審查每筆貸款的數(shù)額、償還時間、債權人、利率及客戶貸款的項目情況以及保證方式，同時獲得相關或有負債信息。（2）應付賬款：審查應付賬款對存貨、應付賬款對流動負債的比例，并與以前期間對比分析，評價其整體合理性；關注近期變動較大、往來頻繁的應付款項，并從中抽查購貨合同、賣方發(fā)票、驗收單、入庫單及其他證明材料進行相互印證。（3）其他應付款：審查其長期掛賬的原因及償付的可能性。如果其他應付款為掛列投資人名下的其他應付款，應審查雙方是否有協(xié)議，確定其償還期限，如果無協(xié)議，要求投資人與客戶簽訂項目期內不可撤消協(xié)議；是否同時虛增資產(chǎn)和負債；是否存在職工集資及到期日和兌付情況（若有需提供協(xié)議），并從中抽查相應較大金額明細帳、記帳憑證及原始憑證相互印證。（4）或有負債情況：審查相關會議記錄及費用支付情況，對或有負債如各種賠款、訴訟未決事項及對外擔保等責任引起的負債進行詳細核實。（5）實收資本及資本公積：結合驗資報告及客戶的合同、章程，確定實收資本的真實性。資本公積、盈余公積，確定其形成內容及期末余額是否正確。抽查金額較大的明細帳、記帳憑證及原始憑證相互印證，核實是否存在虛列資產(chǎn)和權益的情況。損益類重點科目核實（1）主營業(yè)務收入：審查客戶《增值稅納稅申報表》、《損益表》、《稅金結繳清算表》，從稅金倒推收入總額，并與納稅銀行帳戶對帳單核對。審查主營業(yè)務收入總賬、明細賬及應收賬款明細賬中的大額或異常項目，并從中抽查銷售合同、銷售單、銷售發(fā)票副聯(lián)、發(fā)運憑證、出庫單進行相互印證；通過銀行存款日記帳、銀行對帳單、現(xiàn)金日記帳、應收賬款科目對銷售回款進行核實。（2）主營業(yè)務成本：確認客戶產(chǎn)品成本的構成內容、成本計算的正確性以及產(chǎn)品銷售成本與收入是否相配比，工業(yè)企業(yè)（如場地、工藝無大的變動）可通過用電量、用水量、原材料供應量等相關指標對比核證。（3）財務費用：了解其構成，結合長期借款、短期借款、預提費用等科目，確定其年利息支出額，核實其真實負債及承兌貼現(xiàn)量。（4）稅金：審核客戶納稅申報表、完稅憑證，確認其稅款繳納情況，核實與收入、利潤的配比情況（同收入核實方法）。分析客戶的納稅品種結構；是否利用關聯(lián)交易等手段少報稅或少交稅；享受免稅、減稅、先征后返和財政補貼的應出具政府文件，并核實執(zhí)行情況。（5）利潤：根據(jù)其毛利率核算利潤的真實性，并與行業(yè)平均利潤水平比較。（三）現(xiàn)金流量分析。分為對過去的現(xiàn)金流量分析和對未來現(xiàn)金流量預測兩部分。對短期借款，重點是對過去的現(xiàn)金流量分析，其中對于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為正值的企業(yè)，要著重審查其投資活動的現(xiàn)金流量，從選擇投資的項目、投資方式、投資金額等方面審查其對外投資的合理性。企業(yè)現(xiàn)金流量歷史狀況及規(guī)律性分析通過近3年數(shù)據(jù)對比，分析企業(yè)近年現(xiàn)金流量及經(jīng)營、投資、籌資現(xiàn)金流量變化的規(guī)律性及變化原因，特別關注經(jīng)營活動現(xiàn)金流量變化規(guī)律及其原因。此外，結合銷售回款的抽查結果，分析企業(yè)在一個經(jīng)營周期內經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入的規(guī)律性。企業(yè)現(xiàn)金流量預測著重分析企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量的可能性、均衡性及穩(wěn)定性，預測擔保期間現(xiàn)金流入能否償還債務。（1）列明現(xiàn)金流預測的基礎假設（對收入、支出的支撐依據(jù)，如查看擔保期間銷售合同或協(xié)議等）；（2）結合企業(yè)經(jīng)營特點逐月分析現(xiàn)金流量；（3）針對企業(yè)現(xiàn)金流特點考慮具體監(jiān)控措施（如不定期抽查財務帳、監(jiān)督企業(yè)提前還款等）。（四）客戶償債能力。結合現(xiàn)金流量預測，著重分析客戶第一還款來源。對短期借款的企業(yè)，主要是對其短期償債能力的審查，除流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力指標，如流動比率、速動比率等之外，要注意短期內有無債務集中到期情況，以及對借款人融資能力的分析。（五）非財務因素。分析非財務因素對被擔保人還款能力的影響，主要包括行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險以及被擔保人還款意愿等。（六）融資用途及項目情況。從客戶季節(jié)性銷售高峰、銷售持續(xù)增長比例、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)替換或擴張、貿易信用改變、負債重組、利潤下降、分紅要求以及一次性或非預計的支出等方面來詳細分析其借款原因，并需有具體預算依據(jù)。（七）開戶、結算、信用情況。調查時要查閱被擔保人在金融機構的信貸記錄。（八）擔保業(yè)務品種、金額、期限、費率。分析說明金額、期限和費率的合理性；（九）風險控制。包括項目可能存在的風險因素分析、本次擬申請擔保額度及風險敞口、設計的反擔保措施。就客戶可能存在的風險因素如政策風險、技術風險、經(jīng)營管理風險、市場風險、生產(chǎn)風險、財務風險、經(jīng)營者道德風險、納稅風險、對關鍵人員依賴風險等進行分析并采取的相應對策。本次擬申請擔保額度以凈現(xiàn)金流入還款敞口有多少，采取何種措施予以彌補。反擔保措施的變現(xiàn)能力、制約能力及實際可操作性等。若為房產(chǎn)、土地、機器設備、車輛等實物抵押，需復印權屬文件，列明權屬、原始價值、預估價值、座落位臵等（如，房地產(chǎn)要察看、了解抵押其面積、用途、結構、竣工時間、周邊環(huán)境等）。以動產(chǎn)抵押、質押的，要察看、了解抵押物、質物的規(guī)格、型號、質量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質的，要察看權力憑證原件，辨別真?zhèn)危匾獣r請有關部門鑒定。若為第三人保證，需調查其主體資格、資信狀況、代償能力（擔保能力=資產(chǎn)總額負債總額已抵、質押資產(chǎn)已提供保證）。（十）簽名與日期。二、撰寫調查評價報告的要求（一）內容真實、數(shù)據(jù)準確、及時完整；（二）打?。ㄗ煮w：仿宋；字號：標題小二號，段落小標題三號，內容小三號）或用藍、黑墨水鋼筆書寫。用藍、黑墨水鋼筆書寫的，字跡須端正、清楚；（三）姓名、日期簽署完整。第二十七條 審核調查評價報告一、評價審查人員（部門經(jīng)理和風控專員）審核直接評價人員撰寫的調查評價報告。如發(fā)現(xiàn)基礎資料的真實性和準確性以及評價程序、評價方法存在問題，有權要求直接評價人員進行修改；對于判斷不一致的問題，要在調查評價報告相應的地方寫明意見。二、評價審查人員認為如有必要，可與直接評價人員一起對進行實地調查核實。三、評價審查人員根據(jù)調查審核結果，對該筆業(yè)務寫出審核意見。從業(yè)務正式受理到調查評價結束的時間，一般控制在5個工作日之內。第二十八條 業(yè)務拓展部門客戶經(jīng)理調查評價報告交部門經(jīng)理審核通過之后報送風險控制部，風險控制部經(jīng)理綜合參與調查的風控員書面材料提出部門意見。第二十九條 列入擔保審查委員會審議的項目，應及時將資料發(fā)送會議組成人員。審查委員必須及時審閱，提出審查意見準備參加會議。第三十條 總經(jīng)理召集審查委員會會議，根據(jù)審批業(yè)務的需要，可以邀請有關方面的專家列席會議，接受咨詢，也可以根據(jù)申報部門的申請，決定本公司有關部門工作人員列席會議，回答委員提出的問題。列席人員不具有表決權。第三十一條 審查委員討論分析所審項目的主要風險點及其風險規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆業(yè)務預計給本公司帶來的效益和風險決定是否同意經(jīng)辦該筆業(yè)務。參加審議的委員須明確表示“同意”或“不同意”并簽字，不得棄權，三分之二以上的委員同意為項目審查通過。第三十二條 會議指定專人記錄，內容包括會議的時間、地點、出席人員、參加會議人員對項目的意見及公司總經(jīng)理或董事長最后綜合意見。會議形成的文書、資料歸檔保管。第三十三條 總經(jīng)理或董事長有權否決審查委員會三分之二以上（含）票數(shù)通過的事項。但審查會審議否決的事項，總經(jīng)理或董事長一般不予變更（特殊情況除外）。審查會審議通過的業(yè)務，總經(jīng)理或董事長為最高簽批人。第三十四條 發(fā)生以下情形的項目須進行復議（一）審查委員會否決（三分之一以上評審人員不同意），但董事會決定復議的項目；（二）多數(shù)審查委員質疑，總經(jīng)理或董事長認為有必要進一步調查的項目；（三）自公司批準擔保之日起3個月后才辦理手續(xù)的項目。復議僅限一次。對復議的項目，如有必要可重新確定第一調查人。第三十五條 總經(jīng)理或董事長審批同意的業(yè)務，在具體辦理時客戶有關情況及條件若發(fā)生重大變化將導致風