【正文】 效率。（四）適應(yīng)性原則。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險水平等因素相適應(yīng)，并隨著情況變化及時調(diào)整。（五）成本效益原則。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)以合理的成本實現(xiàn)風(fēng)險有效控制。（六）預(yù)防為主的原則，各類風(fēng)險應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置解決。第三章風(fēng)險管理的機構(gòu)設(shè)置和人員要求第五條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)獨立于其他業(yè)務(wù)部門，負責(zé)具體研究風(fēng)險政策，制定并實施識別、評估、監(jiān)測和控制風(fēng)險的制度、程序和方法，確保風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。第六條擔(dān)保機構(gòu)從事風(fēng)險管理工作的人員要求具備金融、會計、法律等相關(guān)專業(yè)知識，必須經(jīng)過擔(dān)保業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，具備從事風(fēng)險管理的工作能力。第七條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過設(shè)立專門的稽核部門、崗位或聘請外部中介機構(gòu)負責(zé)對公司各項內(nèi)控制度、合同執(zhí)行情況進行稽核、檢查?；斯ぷ鲬?yīng)當(dāng)獨立于風(fēng)險管理部門和其他業(yè)務(wù)執(zhí)行部門。第四章風(fēng)險管理步驟第八條擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理覆蓋擔(dān)保業(yè)務(wù)全過程，按風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制措施、風(fēng)險管理工作的監(jiān)督與制度完善及風(fēng)險管理工作的問責(zé)五個步驟進行。第一節(jié) 風(fēng)險識別第九條風(fēng)險識別是指對所有可能存在的、可能導(dǎo)致被擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)或履約，或?qū)斶€到期債務(wù)、履約有重大影響的潛在風(fēng)險點進行考察和識別。風(fēng)險主要包括但不限于以下類型：被擔(dān)保人和反擔(dān)保人的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等外部風(fēng)險；擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營管理風(fēng)險、擔(dān)保從業(yè)人員職業(yè)能力和道德風(fēng)險等內(nèi)部風(fēng)險。（一）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場風(fēng)險是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因經(jīng)濟、政策等各種因素的影響，致使被擔(dān)保人、反擔(dān)保人有關(guān)業(yè)務(wù)可能遭受損失從而影響其償債或反擔(dān)保能力的風(fēng)險，主要包括政策風(fēng)險、經(jīng)濟周期風(fēng)險、利率風(fēng)險等；（二）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的信用風(fēng)險是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人違約、違法、欺詐從而使擔(dān)保業(yè)務(wù)遭受損失的風(fēng)險；（三）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財務(wù)風(fēng)險是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)，使其自身可能喪失償債能力或反擔(dān)保能力，從而影響其償債或反擔(dān)保能力的風(fēng)險；（四）擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營管理風(fēng)險是指擔(dān)保機構(gòu)在經(jīng)營過程中，由于決策程序不當(dāng)、管理水平不高或擔(dān)保策略失誤等因素的影響所造成的風(fēng)險，主要包括決策風(fēng)險、執(zhí)行風(fēng)險、資產(chǎn)估值風(fēng)險和法律風(fēng)險等；（五）職業(yè)道德風(fēng)險是指由于擔(dān)保機構(gòu)員工不遵守職業(yè)操守，發(fā)生違法、違規(guī)行為而使公司遭受損失的風(fēng)險。第十條風(fēng)險識別主要由擔(dān)保機構(gòu)的管理層、稽核部門、風(fēng)險管理部門、擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、項目經(jīng)理對存在的風(fēng)險點進行識別，經(jīng)討論后報公司風(fēng)險管理部門及公司管理層。公司管理層、風(fēng)險管理部門及稽核部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展情況開展定期、不定期的專項風(fēng)險排查?；瞬块T還應(yīng)在檢查的基礎(chǔ)上對公司制度執(zhí)行情況出具稽核報告，報公司決策層。第二節(jié) 風(fēng)險評估和分類管理第十一條風(fēng)險評估是指由擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、稽核部門根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中風(fēng)險發(fā)生的可能性以及由此對被擔(dān)保人償還到期債務(wù)或履約造成的潛在影響進行評估。風(fēng)險評估是動態(tài)的過程，對項目的風(fēng)險分類應(yīng)定期進行。第十二條準確的風(fēng)險評估是有效地進行風(fēng)險控制的科學(xué)依據(jù)。擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保責(zé)任實行風(fēng)險分類管理，準確計量擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險。第十三條為保證風(fēng)險度量的準確性，在風(fēng)險評估時應(yīng)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。定性分析旨在運用相應(yīng)的風(fēng)險控制制度，分析評估業(yè)務(wù)流程中的所有風(fēng)險；定量分析則著眼于風(fēng)險評估的準確性。第十四條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款人的實際還款能力及反擔(dān)保措施進行分類，即按風(fēng)險程度將擔(dān)保業(yè)務(wù)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類為不良貸款擔(dān)保。各擔(dān)保機構(gòu)可根據(jù)自身實際制定擔(dān)保業(yè)務(wù)分類制度，細化分類方法，但不得低于五級分類的要求，并與五級分類方法具有明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。（一）正常：被擔(dān)保人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息，能夠按期完全解除擔(dān)保責(zé)任；（二）關(guān)注：被擔(dān)保人當(dāng)前有能力償還貸款本息，但存在一些可能影響償還的不利因素，有延長擔(dān)保責(zé)任期限可能；（三）次級：被擔(dān)保人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，存在代償可能；（四）可疑；被擔(dān)保人無法足額償還本息，需代償?shù)粫l(fā)生代償損失；（五）損失：經(jīng)代償并在采取所有可能的措施包括一切必要的法律措施后，仍無法完全收回全部代償資金而發(fā)生代償損失。第十五條擔(dān)保業(yè)務(wù)部門負責(zé)對本部門的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險逐戶進行初步評估，并根據(jù)實際情況對在保項目及時進行風(fēng)險排查，在此基礎(chǔ)上逐步實現(xiàn)對在保項目的五級風(fēng)險分類。第十六條風(fēng)險管理部門對擔(dān)保業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險評估工作進行監(jiān)督、檢查，根據(jù)各業(yè)務(wù)部門提供的風(fēng)險自查報告，負責(zé)對公司的風(fēng)險點進行全面評估。第三節(jié) 風(fēng)險控制措施第十七條風(fēng)險控制措施的實施是指在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，由相關(guān)部門采取相應(yīng)的控制措施，經(jīng)風(fēng)險管理部門審核并報公司管理層批準后組織具體實施。第十八條被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場風(fēng)險控制措施：（一）對宏觀經(jīng)濟走勢、政策變化、行業(yè)發(fā)展、財政與金融政策及其它影響市場變化的因素進行分析研究，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟和行業(yè)政策變動，由相關(guān)部門出具定期和不定期報告供決策參考；（二）通過與外部研究機構(gòu)合作，獲得較為全面的宏觀經(jīng)濟信息以及政策走向分析，為規(guī)避市場風(fēng)險提供參考；（三）合理安排周期性、非周期性產(chǎn)業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模和比例，避免經(jīng)濟運行周期性下行風(fēng)險；（四）合理調(diào)控擔(dān)保對象的產(chǎn)業(yè)集中度，避免可能出現(xiàn)的集中代償。第十九條被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險控制措施：（一）通過與貸款銀行核對、客戶財務(wù)及經(jīng)營報表測算，了解銀行貸款發(fā)放進度、額度及客戶還息情況，分析客戶貸款真實用途，及時制定控制客戶按資金使用計劃及合同規(guī)定用途使用貸款的措施。（二）強化保后檢查和監(jiān)管，通過定期對客戶財務(wù)狀況的檢查，關(guān)注了解客戶資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財務(wù)比率的變化，動態(tài)評價客戶的經(jīng)濟實力、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況，并根據(jù)客戶還款來源的可靠性和能力的變化及時制定相應(yīng)的控制措施。（三）加強對客戶信用狀況的調(diào)查，建立和完善客戶信用評級系統(tǒng)，一旦發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人和反擔(dān)保人有欺詐、受處罰、違約等行為應(yīng)立即制定應(yīng)對措施。第二十條擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營管理風(fēng)險控制措施擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營管理風(fēng)險主要包括決策風(fēng)險、執(zhí)行風(fēng)險、資產(chǎn)估值風(fēng)險和法律風(fēng)險等。（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險控制措施擔(dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)，涉及的主體主要有評審部門、風(fēng)險管理部門和擔(dān)保業(yè)務(wù)部門等。1．擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對項目審批實行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，明確規(guī)定項目審批人的權(quán)限和審批程序，嚴格按照權(quán)限和程序?qū)徟鷺I(yè)務(wù)。2．對于額度較大的擔(dān)?；蛲顿Y項目，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過建立有效的項目審批機構(gòu)進行集體決策。項目審批機構(gòu)應(yīng)當(dāng)有經(jīng)驗豐富的專業(yè)人士參加。項目審批應(yīng)充分發(fā)表意見，表決應(yīng)當(dāng)遵循集體審議（若采用電子化管理系統(tǒng)審批，亦可采取背對背方式審議）、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。對集體審議通過的項目，董事長和總經(jīng)理有一票否決權(quán)，但對集體審議沒有通過的項目沒有一票同意權(quán)。，重點把握項目風(fēng)險因素和反擔(dān)保措施，必要時項目審批機構(gòu)和人員應(yīng)對項目進行實地考察。4．擔(dān)保業(yè)務(wù)部門經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的主要責(zé)任人，負責(zé)監(jiān)督本部門的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作是否符合公司管理制度和決策。5．風(fēng)險管理部門經(jīng)理根據(jù)其職能，負責(zé)監(jiān)督本部門的相關(guān)業(yè)務(wù)操作是否符合公司管理制度和決策。（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行風(fēng)險、法律風(fēng)險控制措施執(zhí)行風(fēng)險的控制主要通過制定嚴格的業(yè)務(wù)規(guī)章，明確操作流程和操作權(quán)限來實現(xiàn)；法律風(fēng)險的控制主要由風(fēng)險管理部門、法律事務(wù)部門實施，審查和動態(tài)監(jiān)控擔(dān)保業(yè)務(wù)，使其嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司決策程序的規(guī)定。執(zhí)行風(fēng)險、法律風(fēng)險主要控制措施包括：1．擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以擔(dān)保業(yè)務(wù)為核心主業(yè)，在法律、法規(guī)和規(guī)章允許的范圍內(nèi)開展其他業(yè)務(wù)。2．擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立符合審慎經(jīng)營原則的擔(dān)保評估制度、決策程序、保后管理、風(fēng)險預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急機制、事后追償和處置制度，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，加強對擔(dān)保項目的風(fēng)險評估和管理。3．擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備或聘請具有經(jīng)濟、金融、法律、技術(shù)等方面相關(guān)資格的專業(yè)人才。4．擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立合法、合規(guī)審查制度，設(shè)立專門的部門或崗位，對擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)制度、流程、合同等進行合法、合規(guī)審查。5．擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并嚴格執(zhí)行風(fēng)險準備金制度。6．擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)嚴格落實反擔(dān)保措施，負責(zé)對擔(dān)保機構(gòu)自身設(shè)計的標(biāo)準合同文本進行正確填寫，需要補充的條款按各機構(gòu)自身程序規(guī)定，履行報批手續(xù)，實行合同面簽制度，監(jiān)督客戶完成相關(guān)登記和保險手續(xù)。（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)資產(chǎn)估值風(fēng)險的控制措施擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)估值工作制度，確定基本原則、方法和程序，規(guī)范資產(chǎn)估值工作，以達到控制資產(chǎn)估值風(fēng)險的目的。相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)估值工作制度通過市場調(diào)查或委托中介機構(gòu)，估計擔(dān)保資產(chǎn)的價值。第二十一條 擔(dān)保從業(yè)人員職業(yè)能力、道德風(fēng)險控制措施（一）加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，要求員工嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司各項制度；（二）重視員工現(xiàn)職教育、提升員工履職能力，根據(jù)不同的崗位和職責(zé)，制定相應(yīng)的操作規(guī)程，規(guī)范員工的業(yè)務(wù)行為；對當(dāng)年發(fā)生代償和逾期的典型項目進行案例分析教育，提高員工控制風(fēng)險的意識和能力；（三）嚴格執(zhí)行盡職調(diào)查的A、B角制度，保后檢查中也可適當(dāng)進行交叉檢查，用制度防范道德風(fēng)險；（四）建立舉報制度。鼓勵對違反職業(yè)道德的行為進行舉報，對舉報嚴格保密；（五）建立嚴格的問責(zé)制度，對違反職業(yè)道德的員工，視情節(jié)輕重予以處罰。第四節(jié) 風(fēng)險管理工作的監(jiān)督與制度完善第二十二條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險控制的報告、評價和糾正機制，對風(fēng)險管理制度建設(shè)以及執(zhí)行情況定期進行回顧和評價，并根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素的變化進行修訂和完善。第二十三條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流和反饋機制，確保公司管理層及時了解公司經(jīng)營和風(fēng)險狀況，確保有關(guān)信息能夠在相關(guān)部門和員工中順暢傳遞和反饋。第二十四條擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門及相關(guān)部門和人員應(yīng)當(dāng)至少每半年對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進行一次檢查，及時發(fā)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理過程中存在的問題，并應(yīng)當(dāng)有暢通的報告渠道和迅速有效的糾正措施。第二＋五條為保證風(fēng)險監(jiān)控的準確有效，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。第二十六條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同等資料真實、完整。擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時按規(guī)定提供、披露財務(wù)信息，接受同級財政部門的財務(wù)監(jiān)督。第二十七條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進行核對；對現(xiàn)金、有價證券等資產(chǎn)和反擔(dān)保抵（質(zhì)）押物進行及時盤點和有效的持續(xù)監(jiān)控，切實掌握相關(guān)變動情況，并及時采取必要的補救措施；對辦理的擔(dān)保業(yè)務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)實行復(fù)核或事后監(jiān)督，對重要業(yè)務(wù)實行雙簽制度，對授權(quán)執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第二十八條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行全面審計，其中應(yīng)當(dāng)包括對盡職調(diào)查的審計。審計報告應(yīng)及時報送公司董事會或股東大會，并抄送公司監(jiān)事會。第二十九條稽核部門或崗位應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)督和評價。第三十條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急管理機制，制訂應(yīng)急管理預(yù)案，定期進行測試。在突發(fā)事件或緊急情況發(fā)生時，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)急管理預(yù)案及時處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展，并按有關(guān)規(guī)定建立健全重大風(fēng)險事件報告制度和信息披露制度。第五節(jié) 風(fēng)險管理工作的評價和問責(zé)第三＋一條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險管理工作評價制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，并成立相應(yīng)的問責(zé)機構(gòu)，負責(zé)風(fēng)險管理問責(zé)工作，對違法、違規(guī)造成的風(fēng)險進行責(zé)任認定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進行處理。第三十二條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)有風(fēng)險管理工作的內(nèi)部監(jiān)察制度。監(jiān)察工作應(yīng)以定期和不定期、現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的形式進行。第三＋三條擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)嚴格認真開展對風(fēng)險管理部門和人員的考核工作。風(fēng)險管理部門和人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任。盡職免責(zé)、失職問責(zé)、有責(zé)必問。根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰和行政處分（包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用查看和開除），情節(jié)嚴重觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任。第五章附 則第三十四條本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機構(gòu)參照執(zhí)行。擔(dān)保機構(gòu)可依據(jù)本指引制定風(fēng)險管理實施細則及操作規(guī)程組織落實。第三十五條本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會負責(zé)解釋。第四篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查要素擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查要素一、調(diào)查前的準備工作 項目經(jīng)理前往企業(yè)進行盡職調(diào)查時，應(yīng)做好以下準備工作：認真閱讀企業(yè)遞交的材料，對企業(yè)主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營規(guī)模、目前經(jīng)營所處階段做出判斷，對其所處行業(yè)整體發(fā)展進行初步了解，確定現(xiàn)場勘察或訪談的重點問題；準備訪談提綱以及空白的資料核實工作底稿，有條件的話可以將工作底稿上能夠填列的數(shù)據(jù)先行填列；攜帶記錄本、計算器，項目經(jīng)理尤其應(yīng)注意隨身攜帶便攜式照相機，隨時記錄從各種場合的會談中所收集的信息；在現(xiàn)場調(diào)查時注意做好資料保密工作，記錄或攜帶的資料避免讓企業(yè)人員翻看查閱；二、盡職調(diào)查 對企業(yè)的現(xiàn)場調(diào)查通常根據(jù)企業(yè)情況安排多次，尤其對于不熟悉的企業(yè)及行業(yè)。首次為初步調(diào)查，第二次為詳查第三次為問題補充。初查應(yīng)安排在立項之后五個工作日內(nèi)實施，重點是對企業(yè)概況、財務(wù)狀況、反擔(dān)保措施等進行初步了解。對于較為熟悉的企業(yè)或行業(yè)，項目經(jīng)理也可以將初查及詳查合并為一次。詳查的重點是核實企業(yè)盡職調(diào)查所做的陳述是否吻合，從而判斷企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和誠信度?，F(xiàn)場調(diào)查時應(yīng)針對初審中涉及的關(guān)鍵問題及企業(yè)特點，準備一份較為詳細的調(diào)研提綱，現(xiàn)場調(diào)查內(nèi)容的分五部分：資料審查、現(xiàn)場勘察、企業(yè)訪談、非現(xiàn)場調(diào)查、反擔(dān)保調(diào)查提綱。資料審查 第一、企業(yè)所在行業(yè)情況1）看企業(yè)項目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策？是否為國家鼓勵的項目？在政策及稅收上有無優(yōu)惠政策？2）看企業(yè)所在行業(yè)的前景如何？是朝陽產(chǎn)業(yè)還是夕陽產(chǎn)業(yè)？3）