【正文】 的標準化制度并實施業(yè)績考核；8．強化財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測與危機預(yù)警功能，建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)測與危機預(yù)警體系；二、集團財務(wù)運管部職責(zé)，統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)為原則，集團總部以服務(wù)和管理支持為主，分/子公司以執(zhí)行和實際操作為主。多級管理、分級核算的分工體現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)的財務(wù)管控模式；，以集團資金結(jié)算中心為依托，以收、支兩條線，統(tǒng)一管控各分/子公司銀行賬戶為手段。合理分配資金,加強結(jié)算內(nèi)控管理、客戶信用管理，提高銀行信貸能力與資金使用效益,為集團重大項目提供充足的資金支持；、作業(yè)流程、業(yè)績考核方案以及財務(wù)各崗位工作職責(zé)。使集團財務(wù)工作統(tǒng)一化、標準化，明確崗位職責(zé)，加強財務(wù)日常工作業(yè)績考核評價管理； 。達到“統(tǒng)一計算機平臺，統(tǒng)一規(guī)章制度，統(tǒng)一信息及業(yè)務(wù)編碼，統(tǒng)一監(jiān)督”的財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的要求，實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享，全面控制各分/子公司的經(jīng)營情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，減少分/子公司的經(jīng)營風(fēng)險，向管理者提供時時的、多角度的財務(wù)數(shù)據(jù)分析；，監(jiān)督反饋預(yù)算執(zhí)行情況。實行各分/子公司以及集團派出機構(gòu)財務(wù)負責(zé)人委派制、財務(wù)體系集團總部統(tǒng)一垂直管理以及財務(wù)人員資格管理制度。將集團以及各分/子公司經(jīng)營管理目標化、責(zé)任化，集團財務(wù)管理標準化，加強部門以及分/子公司業(yè)績考核，積極調(diào)動集團各單位主觀能動性；，提高風(fēng)險預(yù)警能力。合理籌劃公司稅負，協(xié)調(diào)、統(tǒng)一對外關(guān)系，降低公司稅務(wù)風(fēng)險；（一）集團帳務(wù)管理職能主要負責(zé)集團財務(wù)會計管理體系的運行管理工作,從事財務(wù)會計業(yè)務(wù)、財務(wù)人員管理等工作，優(yōu)化企業(yè)集團財務(wù)會計；統(tǒng)一制定集團子公司的會計制度、核算方式、財務(wù)政策；調(diào)用、監(jiān)控各分/子公司提交的會計資料及其他相關(guān)資料，按時編制企業(yè)集團合并會計報表；適時監(jiān)督集團內(nèi)部各成員企業(yè)的財務(wù)會計工作；統(tǒng)一管理、調(diào)度財務(wù)人員，承擔(dān)財務(wù)人員后續(xù)教育、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、財務(wù)人員績效考評等工作。（二）集團帳務(wù)管理職責(zé)一、財務(wù)管理會計核算、財務(wù)預(yù)算的編制和財務(wù)報表的匯總、審核；確保財務(wù)信息的準確、及時；進行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務(wù)安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負擔(dān)；組織對集團公司財務(wù)指標進行分析與評估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績效考核等工作的進行提供事實依據(jù)；組織集團公司對外投資的財務(wù)可行性研究及收益分析；組織制定集團公司資金運作與調(diào)配流程與規(guī)范，制定融、籌資方案并監(jiān)督執(zhí)行；與財政、稅務(wù)、銀行、審計等外部機構(gòu)建立多樣的融資渠道，提高融資能力，確保公司財務(wù)管理工作的順利進行；二、預(yù)算管理擬定財務(wù)預(yù)算的規(guī)程及制度；負責(zé)集團公司財務(wù)預(yù)算編制、匯總；負責(zé)對集團公司的財務(wù)預(yù)算落實和指標完成狀況進行跟蹤，評價和分析，進行專題調(diào)研和檢查，向集團高層領(lǐng)導(dǎo)和成員企業(yè)提出預(yù)警信息和調(diào)整建議；三、會計管理對集團本部財務(wù)人員和全資公司財務(wù)經(jīng)理的人員招聘、辭退有主要建議權(quán)；考核、獎懲和晉升有決策權(quán)；對財務(wù)管理事務(wù)，有權(quán)要求集團本部相關(guān)人員和外派管理人員予以配合；制定和完善部門內(nèi)部工作計劃、管理制度、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)預(yù)算等，確保與各相關(guān)部門工作協(xié)調(diào)、規(guī)范；負責(zé)下屬主管的業(yè)績考核，并根據(jù)考核結(jié)果和實際工作表現(xiàn)實施溝通、培訓(xùn)、獎懲和工作調(diào)整，建立有效的激勵約束機制（三）集團資金管理工作職能統(tǒng)一管理集團銀行帳戶,做好資金計劃，合理分配資金，提高資金使用效益，為集團重大項目提供充足的資金支持:根據(jù)集團內(nèi)部各單位資金計劃，合理分配資金；審批分/子公司對外部單位的付款限額；負責(zé)集團內(nèi)部往來結(jié)算管理、集團流動資金管理工作；負責(zé)集團公司內(nèi)部各單位流動資金存量、應(yīng)收賬款總量的控制管理工作。配合集團的戰(zhàn)略目標，制定及完善集團及各分/子公司稅費管理政策及相關(guān)制度，促進集團的稅收支出最小化、合理化，降低稅負風(fēng)險；根據(jù)公司各項收入情況，編制集團以及各分/子公司的納稅計劃、費用計提計劃；研究國家的稅法、費用征管規(guī)定，跟蹤了解最新稅法制度的變動情況,運用稅法知識最合理的減少稅收支出；正確處理集團以及各分/子公司與稅務(wù)、工商、社保等政府機構(gòu)的征繳關(guān)系；督導(dǎo)各分/子公司各項稅金、費用的計提與繳納；（四）集團資金管理職責(zé)負責(zé)集團本部及全資子公司的資金調(diào)配、計劃制訂及資金運作；集團財務(wù)中心設(shè)立資金運管部，承辦集團公司集中資金的具體收支結(jié)算和管理工作；資金管理以資金運管部為主管部門、各子公司財務(wù)機構(gòu)為執(zhí)行部門，分別依據(jù)各自權(quán)限，參與資金集中。資金集中管理、資金預(yù)算、銀行賬戶管理、現(xiàn)金集中管理、授信融資管理、資金分析報告負責(zé)集團公司以及各子公司資金管理制度、資金管理機構(gòu)的建設(shè)，推動集團公司資金的集中管理與有效運作及時監(jiān)控子公司資金流動情況，特別是資金流出情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。負責(zé)對各子公司資金管理工作進行指導(dǎo)、檢查，監(jiān)督與考評。審查、匯總資金收支預(yù)算，準確預(yù)測集團公司總體資金需求，及時提出籌資或還款意見。對賬戶的開立進行管理，對賬戶的使用進行授權(quán)，利用銀企直連的資金結(jié)算系統(tǒng)、集團網(wǎng)銀監(jiān)控系統(tǒng)以及其他手段進行全過程控制，促進資金集中。對各子公司本部利用資金結(jié)算系統(tǒng)對其下屬成員單位現(xiàn)金集中管理。對各子公司有借款需求時，首先依靠集團內(nèi)部資金調(diào)劑，如內(nèi)部資金不能調(diào)劑或者不能滿足全部需求，向董事長匯報。及時提供資金分析報告，主要內(nèi)容包括：資金的流入、流出與存量情況，變動趨勢及規(guī)律；獲取銀行授信額度及銀行授信額度使用情況；銀行賬戶管理情況；資金異常情況分析說明；其他需要報告的事項。負責(zé)定期或不定期對各子公司資金管理進行檢查、監(jiān)督、評價和報告。（五）集團審計職能 集團公司為了有效實施管理控制，而通過審計來監(jiān)督較公司管理者和員工的職責(zé)履行情況，并借助審計來發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，提高經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效果性和效率性。通過審計檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)和風(fēng)險管理過程的設(shè)計合理性、有效性、客觀性并作出評價和不斷完善，是企業(yè)管理的全過程。通過審計，也是檢查、評價內(nèi)部控制系統(tǒng)和風(fēng)險管理過程，查錯防弊要依靠審計職能的有效實施來完成，提高公司管理效率和增加價值。檢查和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)和風(fēng)險管理過程的設(shè)計是否合理、健全，運行是否正常、有效，特別關(guān)注無故超越控制和風(fēng)險管理的事項，對存在的缺陷，提供完善和改進的咨詢服務(wù)；檢查和評價各經(jīng)營單位和員工對公司內(nèi)部規(guī)章制度以及國家法律制度的遵循情況，并注重查錯防弊；關(guān)注各項經(jīng)營活動的效率性和效果性，為提高各部門和企業(yè)整體經(jīng)營活動的效果性和效率性“出謀劃策”；按管理者的要求，提供一些臨時的、專項的咨詢服務(wù)（六）審計、稽核職責(zé)審計、稽核工作范圍涉及企業(yè)的各項經(jīng)濟活動，稽核工作應(yīng)依據(jù)國家的財經(jīng)法律、法規(guī)，根據(jù)本公司制定的內(nèi)部財務(wù)管理制度進行。（稽核部門將按照現(xiàn)有的斯瑞集團和公司及事業(yè)部的規(guī)章制度和管理規(guī)定，主要加強對材料、勞務(wù)隊伍采購招標、分供合同評審簽訂、成本費用核銷、資金支付管理、分供結(jié)算等業(yè)務(wù)嚴密性、合規(guī)性、真實性的檢查。）具體體現(xiàn)為：檢查管理者對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和各項目標的貫徹、執(zhí)行情況，包括戰(zhàn)略類型的選擇，戰(zhàn)略的具體實施，戰(zhàn)略目標的實施結(jié)果，以及評價管理者的管理能力；檢查和評價管理者履行職責(zé)的合法合規(guī)性，包括對國家和行業(yè)的各項法律、法規(guī)、規(guī)章和行業(yè)標準規(guī)范的遵循情況，以及對企業(yè)制定的各項政策、制度、程序的遵循情況；檢查企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，審核企業(yè)編制的對內(nèi)、對外財務(wù)報告的合法性、公允性，以及財務(wù)信息對外披露形式的恰當(dāng)性；檢查和評價企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、有效性，風(fēng)險管理過程的客觀性、合理性，發(fā)現(xiàn)并預(yù)防各種形式的錯誤和舞弊，并提出進一步改進的咨詢建議；評價企業(yè)董事會制定的經(jīng)理人員的業(yè)績考核標準，提供反映經(jīng)理人員業(yè)績的相關(guān)信息，以供董事會對其作出業(yè)績考核；