【導讀】贛州綠源休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項目可行性研究報告可行性。二可行性研究報告編制依據(jù)07. 三主要技術經(jīng)濟指標07-08. 四項目綜合評價08-09. 二項目建設的重要性與必要性及其意義12-15. 四項目建設區(qū)域及所在地概況16-19. 一生態(tài)休閑觀光農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園旅游市場分析20-21. 第四章項目總體方案設計。一技術方案原則31. 六綠色食品使用農(nóng)藥的準則33-35. 七無公害畜禽肉質(zhì)量標準35. 一投資估算依據(jù)36. 三利潤估算及分配40. 第十章組織機構與人力資源配置。一可持續(xù)發(fā)展將成為主導農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的指導思想54. 第十二章研究結論與建議。二項目建設單位法人代表所有制形式。成立日期2021年12月。3215年均營業(yè)稅金及附加萬元40年均營業(yè)成本萬元。期3年投資收回期限所得稅后年含建設期X年內(nèi)部收益率所得稅。前17內(nèi)部收益率所得稅后年均投資利潤率。進一步調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構通過生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園的建設引導和推動贛州市農(nóng)。為人們提供觀光休閑度假的生活性功能隨著收入閑暇時間的增多

　　

【正文】 算期的確定 項目建設期為 3 年項目計算期擬定為 15 年其中笫一二三年為建設期第四年后開始產(chǎn)生營業(yè)收入 二營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加估算 1 營業(yè)收入的計算 項目營業(yè)收入來源為旅游門票收入及相關旅游服務收入綠色農(nóng)產(chǎn)品果蔬銷售收入綠色養(yǎng)殖產(chǎn)品銷售收入珍稀苗木銷 售收入 1旅游門票收入及相關旅游服務收入報告估算本項目常年可接待游客 5萬人次項目運營第一年接待游客按 2 萬人次計第二年按 35 萬人次計第三年按 4 萬人次計第四年按 45 萬人次計第五年以后按每年 5 萬人次計計算期內(nèi)不變計算收入時依據(jù)本項目景觀規(guī)模及觀賞價值參照附近城市旅游項目收費標準并考慮周邊城市居民的消費水平綜合價位以 150 元／人估算 2 綠色農(nóng)產(chǎn)品收入依照植物生長特性與規(guī)律本項目在收入估算時按第一年到第五年主要產(chǎn)品為有機蔬菜按平均每年 15000元畝以 100畝計第六年到第十年有機果品開始初產(chǎn)上市估算時依照有機蔬菜 按平均每年 20210元畝以 100畝計算有機果品按每年 3000 元畝并年遞增 15 以 1000 畝計十年后果樹進入豐產(chǎn)期平均每年按 7500 元畝以 1200 畝計算有機蔬菜按每年 20210 元畝以 100 畝計算 3 綠色養(yǎng)殖產(chǎn)品與珍稀苗木銷售收入的計算見附表三 2 營業(yè)稅及其附加的計算 本項目繳納營業(yè)稅其旅游項目收入按其稅率為 5 城市維護建設稅按營業(yè)稅額的 1教育費附加按營業(yè)稅額的 3 5計算綠色鮮活農(nóng)產(chǎn)品收入按國家有關政策全免詳見附表三《贛州綠源休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園綜合收入表》 三總成本費用估算 1 工資及福利 該項目 工資費用按職工總數(shù)乘以年工資及福利費指標養(yǎng)老保險失業(yè)保險醫(yī)療保險和住房基金績效獎勵基金等指標兩項合并計算構成固定普通員工 10 人按15000 元／人年計算管理人員 5 人按 30000 元／人年計算合計每年 30 萬元臨時用工的工資按每天 60 元計生產(chǎn)工人按月平均 200 人計算計算時按項目年度區(qū)分計算 2 折舊及攤銷 折舊與攤銷采用平均年限法建筑物折舊按年限 25 年機械設備折舊年限 15年殘值率按 5 計遞延資產(chǎn)攤銷按 10 年計算 3 修理及道路維護費 該項費用什算方法按占固定資產(chǎn)原值得比率和道路維護費用計算本項目按20 萬 元／年計算 4 其它管理費用 其它管理費用為景區(qū)日常管理所發(fā)生的辦公費差旅費日常維護旅游宣傳等相關費用本項目正常年估算為 30 萬元 綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的成本計算我們按農(nóng)民多年正常生產(chǎn)年份的經(jīng)驗數(shù)據(jù)進行估算即有機蔬菜平均每畝 2500元有機果品每畝 1500元包含民工工資在內(nèi)總成本費用詳見附表四《贛州綠源休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園總成本估算表》 三利潤估算及分配 利潤總額 營業(yè)收入總成本營業(yè)稅金及附加 企業(yè)所得稅依據(jù)現(xiàn)行財稅制度在企業(yè)還清貸款后的第二年開始征收本項目繳納企業(yè)所得稅的稅率為 33 稅后利潤 利潤總額企業(yè)所得稅 經(jīng)計算 本項目年均利潤總額 1737 萬元年均繳納稅金總額 613 萬元年均稅后利潤 1164 萬元詳見附表五《贛州綠源休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園利潤表》 四財務盈利能力分析 一投資利潤率投資利稅率 投資利潤率和投資利稅率是反映財務盈利能力的兩項靜態(tài)指標它是計算期正常年份年均利潤總額或年利稅總額與項目總資金之比率 投資利潤率 174 投資利稅率 234 二財務內(nèi)部收益率 IRR 財務內(nèi)部收益率 IRR 是反映項目在計算期內(nèi)投資盈利能力的動態(tài)評價指標它是項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率表達式為 經(jīng)過對全部投資現(xiàn)金流量表 進行分析計算得出其所得稅前財務內(nèi)部收益率為 17 高于同期銀行貸款利率高于同行業(yè)基準 12 三財務凈現(xiàn)值 FNPV 財務凈現(xiàn)值是指按設定的折現(xiàn)率 8 將項目計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設初期的現(xiàn)值之和計算公式為 經(jīng)計算投資所得稅前財務凈現(xiàn)值分別為 15189 萬元遠大于零詳見表 四投資回收期 Pt 投資回收期是以項目稅前凈收益抵償全部投資所需的時間可根據(jù)財務現(xiàn)金流量表全部投資所得稅前累計凈現(xiàn)金流量欄中的數(shù)字計算求得計算公式為 Pt 累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù) 1 上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值／當年凈現(xiàn)金流量 經(jīng) 計算項目的稅前投資回收期為 104 年含建設期 3 年詳見附表六《贛州綠源休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園全部投資現(xiàn)金流量表》 基建還本付息計劃詳見附表七《贛州綠源休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園基建貸款還本付息計劃表》 五財務不確定因素分析 1 盈虧平衡分析 以項目總收入水平比表示的盈虧平衡點 BEP 為基準其計算公式為 盈虧均衡點 固定成本／營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 可變成本 100 23 03 計算結果表明項目經(jīng)營收入只要達到預計收入額 23 03 就可保本 2 敏感性分析 該項目做了投資的敏感性分析考慮項目實施過程中一些不確定因素的變化 分別對營業(yè)收入經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資做單因素變化對財務內(nèi)部收益率的敏感性分析計算結果詳見下表從表中可以看出各因素的變化都不同程度的影響財務內(nèi)部收益率其中營業(yè)收入的提高或降低最為敏感經(jīng)營成本次之固定資產(chǎn)投資再次之營業(yè)收入經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資提高 10或降低 10財務內(nèi)部收益率仍大于同期銀行貸款年利率由此可見項目具有一定的抗風險能力 敏感性分析表 項目情況 內(nèi)部收益率 IRR 比原 IRR 增減量 原來的情況 17 固定資產(chǎn)投資增 10 145 減少 25 可變生產(chǎn)成本增 10 138 減 小 32 產(chǎn)品價格下降 10 125 減小 45 六結論 該項目的建設符合國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策同時符合江西省贛州市旅游業(yè)發(fā)展總體劃劃符合贛州市國民經(jīng)濟發(fā)展十二五規(guī)劃是贛州市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)未來發(fā)展方向和必然趨勢項目的投資建設充分發(fā)掘了當?shù)刈匀毁Y源及人文文化對于改善贛州市投資環(huán)境建設一個平安宜居生態(tài)幸福的新贛州提高人民收入等具有積極意義社會效益顯著 從財務內(nèi)部收益率大于同期銀行貸款年利率財務凈現(xiàn)值大于零表明項目具有一定的盈利能力從財務不確定性分析看項目具有一定的抗風險能力因此項目從財務分析上來看投資將 是可行的 第八章 環(huán)境保護分析 一環(huán)境保護 一周圍環(huán)境現(xiàn)狀 l 自然環(huán)境現(xiàn)狀 本項目建設地點位于贛州市章貢區(qū)沙河鎮(zhèn)華林村該地區(qū)屬丘陵地亞熱帶濕潤季風氣候終年溫暖濕潤四季分明夏無酷暑冬無嚴寒多年平均溫度 17℃常年蔥綠四季宜人 2 空氣環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀 據(jù)市環(huán)保部門監(jiān)測數(shù)據(jù)建設地點 S02 小時平均濃度 00150 142mgNm3 符合GB30951996 中的二級質(zhì)量標準要求 3 地表水質(zhì)量現(xiàn)狀 本項目所在區(qū)域地表水來自天然林中四周沒有大型企業(yè)的污染據(jù)監(jiān)測數(shù)據(jù)表明該項目區(qū)域上游水質(zhì)指標 COD1 21 5mgLBOD5111 4mgLNH3NO 0930 302mgL總磷 0012mgL 符合《地表水環(huán)境質(zhì)量標準》 GIIZBI1999 中二類水域要求 擬選建設場地周圍無大污染源環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀良好完全符合農(nóng)業(yè)旅游項目對環(huán)境的要求 二項目污染源及防治 1 環(huán)境保護設計依據(jù)與標準 ● 《建設項目環(huán)境保護管理條例》國務院 ● 《建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定》國務院環(huán)境保護委員會 ● 《旅游項目設計衛(wèi)生標準 TJ3679 ● 《大氣環(huán)境質(zhì)量標準≥ CB30952021 ● 《污水綜合排放標準 GB89782021 ● 《旅游區(qū)點質(zhì)量等級的劃分．與評定》修訂 GBT177752021 ● 《旅游規(guī)劃通則》 GBTI89712021 2 施工期環(huán)保措施 1 施工廢水應經(jīng)沉淀池沉淀后上清液排放堆泥干化后外運填埋施工期間利用當?shù)氐纳钤O施不得新增生活污水排放口施工人員生活污水必須收集后交由當?shù)丨h(huán)衛(wèi)部門清運 2 按環(huán)境影響報告表核實工藝規(guī)模進行施工運營加強工程施工期環(huán)保工作在工程施工中運輸料石水泥等易產(chǎn)生揚塵的車輛須覆蓋篷布臨時堆放的土石方料場及臨時道路等必要時應灑水施工結束后應及時在道路上種植喬木灌木等樹木預防 水土流失凈化空氣并美化環(huán)境 3 采用先進的施工工藝和低噪聲設備合理安排施工時間采取必要的隔聲降噪措施確保施工噪聲達到《建筑施工場界噪聲限值》 GB1252390 禁止夜間打樁距離居民區(qū) 200 米范圍內(nèi)夜間禁止進行有噪聲污染的施工作業(yè)并按《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》的有關規(guī)定實行施工噪聲申報和公告制度 3 營運期環(huán)保措施 本項目無工業(yè)三廢污染只有生活垃圾和生活污水為保護項目區(qū)環(huán)境各區(qū)間建立大型沼氣池利用分解后的生活垃圾解決各區(qū)間生活用燃料沼渣用作生物有機肥所有垃圾都做無公害處理項目區(qū)將建生活污水處理設施采用 生化處理技術接觸氧化法進行處理使排水達到排放標用于各景區(qū)樹木花草灌溉與施肥 二節(jié)能措施 一 建筑 本項目建筑采用《民用建筑節(jié)能設計》等標準進行建設采取縮小房屋體型系數(shù)控制北向窗墻面積比嚴格要求圍護結構傳熱系數(shù)在墻體拐腳等做好保溫等節(jié)能措施 二 電氣 交配電設備及其他耗能設備選用節(jié)能型產(chǎn)品以達到節(jié)能降耗的目的公共場所及室外照明采用光控雷達自動開關裝置和高效節(jié)能燈具 三安全保障 本項目保護安全的重點在于游客人身安全及火災預防水庫河溝山崖等地段安裝扶手欄桿等安全防護沒施并設置醒目的安全提示牌在人員熙攘的場所中安排必要的保安力量搞好服務建筑物要保證足夠的通風量設置應急照明系統(tǒng)備用發(fā)電系統(tǒng)及報警通訊系統(tǒng)并安排專職保衛(wèi)人員負責緊急情況下的人員疏散火災預防要貫徹預防為主防消結合的方針在建設時根據(jù)項目現(xiàn)狀須充分考慮消防安全布局消防供水消防通道消防裝備等內(nèi)容具體做好以下幾點 1 制定消防安全制度 結合景區(qū)的建筑特點及經(jīng)營性質(zhì)制定清晰簡潔高效的防患于未然的防火制度便于有關人員掌握學習和在工作中嚴格執(zhí)行盡量將火災風險減低到最小 2 確定消防安全的崗位責任人 確定消防安全責任人應完成的消防工作任務和應盡的消防工作責任并同經(jīng)濟獎懲制度掛鉤使防火安全工作真正落到實處 3 針對項目特點抓好消防宣傳教育結合本項目實際有針對性地進行消防宣傳教育使人們時刻保持警惕性在景區(qū)不同的部位掛放消防安全標志利用廣播標語等各種形式開展經(jīng)常性的消防安全教育提高內(nèi)部職工及游客消防事故的能力 4 定期組織防火檢查及時消除火災隱患定期嚴格組織防火檢查主要包括兩方面一是對思想制度方面的檢查二是對機械設備物資方面的檢查 防火檢查要堅持采用直觀檢查法和現(xiàn)代技術設備檢查法相結合對所發(fā)現(xiàn)問題