【正文】 證了各項成本費用記錄、報告的真實性和完整性。經(jīng)測試成本費用內(nèi)控制度有效。采購采購工作，管理中強化材料物資采購的價格、計量、品質(zhì)、驗收、入庫等環(huán)節(jié)的管理，建立采購責(zé)任制，崗位分工、職責(zé)權(quán)限和授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)齊全；采購中執(zhí)行請購和審批控制、采購執(zhí)行控制、采購驗收控制等。經(jīng)測試采購內(nèi)控制度有效。銷售本單位銷售主要是指電力銷售。每月客戶服務(wù)中心提供186系統(tǒng)中銷售電力應(yīng)收及實收明細，財務(wù)科核對入賬。財務(wù)科每月與客戶服務(wù)中心賬務(wù)班核對各供電所實收及欠費明細。銷售收入及時入賬，應(yīng)收賬款的催收有效。經(jīng)測試銷售內(nèi)控制度有效。財務(wù)體系財務(wù)資產(chǎn)部、內(nèi)部審計機構(gòu)人員配備合理，無不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；沒有設(shè)立獨立內(nèi)部審計機構(gòu)，按三集五大精神在辦公室設(shè)置了監(jiān)察審計主管管理崗；企業(yè)是否明確了財務(wù)機構(gòu)、內(nèi)部審計崗的工作職責(zé)，充分發(fā)揮了相關(guān)機構(gòu)的會計核算和財務(wù)監(jiān)督的管理職能。經(jīng)測試財務(wù)體系內(nèi)控制度有效。1財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算管理由預(yù)算資金主管負(fù)責(zé)，制定了《全面預(yù)算管理實施細則》執(zhí)行。確定了公司經(jīng)營目標(biāo)；明確了公司內(nèi)部各部門的管理責(zé)任和權(quán)限；對公司經(jīng)營活動進行控制、監(jiān)督和考核；保證公司經(jīng)營目標(biāo)完成。財務(wù)預(yù)算編制依據(jù)真實合理、程序適當(dāng)、財務(wù)預(yù)算審核批準(zhǔn)手續(xù)齊全；財務(wù)預(yù)算調(diào)整履行相關(guān)審批程序；定期對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行分析，根據(jù)分析結(jié)果完善財務(wù)預(yù)算管理和落實獎懲措施。經(jīng)測試財務(wù)預(yù)算內(nèi)控制度有效。1財務(wù)報告和信息披露依據(jù)《財務(wù)報告管理實施細則》規(guī)范了財務(wù)報告管理，提高了財務(wù)報告的真實性、完整性、統(tǒng)一性。財務(wù)報表及分析說明材料的編制分工合理，審批程序完善。經(jīng)測試財務(wù)報告和信息披露內(nèi)控制度有效。1財務(wù)信息系統(tǒng)財務(wù)信息系統(tǒng)管理不存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；不存在越權(quán)審批行為；定期檢測系統(tǒng)運行情況并妥善處理潛在危險； 嚴(yán)格按照網(wǎng)公司規(guī)定操作，有明確的工作程序和操作規(guī)范，有明確的分級操作管理權(quán)限；基本實現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享、集中管理和集成應(yīng)用，定期進行數(shù)據(jù)備份。經(jīng)測試財務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)控制度有效。（二）內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行方面的主要問題和不足根據(jù)公司發(fā)展需要，我們在不斷完善補充內(nèi)部控制制度。通過進行財務(wù)內(nèi)部控制評價，發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行方面還存在問題和不足。內(nèi)控制度還需要進一步完善。財務(wù)體系、財務(wù)信息系統(tǒng)等方面還沒有制定相關(guān)內(nèi)控制度。往來款項管理方面，缺少往來款項的事前控制。應(yīng)加強往來款項事前控制，最大限度地控制和減少應(yīng)收款項的發(fā)生。建立往來款項臺賬管理制度。如果正常會計核算無法滿足明細項目的管理要求，必須建立輔助臺賬管理制度，詳細反映往來款項的發(fā)生、增減變動、余額及每筆往來款項的賬齡的財務(wù)信息。建立往來款項清理制度，每年年終時，各部門必須組織專人全面清查各項往來款項，并與債權(quán)、債務(wù)人核對，形成專項清查記錄存檔。第五篇：保稅科技內(nèi)控評價報告保稅科技：2013年內(nèi)部控制評價報告公告日期 20140130 張家港保稅科技股份有限公司2013 年內(nèi)部控制評價報告張家港保稅科技股份有限公司全體股東: 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系),結(jié)合本公司(以下簡稱公司)內(nèi)部控制制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對公司 2013年 12 月 31 日(內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進行了評價。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定,建立健全和有效實施內(nèi)部控制,評價其有效性,并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性,故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng),或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。二、內(nèi)部控制評價結(jié)論根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日,不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷,董事會認(rèn)為,公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日,公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評價工作情況(一)內(nèi)部控制評價的范圍內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項,納入評價范圍的單位包括: 股份公司,從事港口碼頭、保稅物流項目的投資。生物高新技術(shù)應(yīng)用、開發(fā)。高新技術(shù)及電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用開發(fā)及其他實業(yè)投資。張家港保稅區(qū)長江國際港務(wù)有限公司,為本公司全資子公司,從事區(qū)內(nèi)管道裝卸運輸、倉儲、貨物中轉(zhuǎn)、裝卸。危險化學(xué)品的批發(fā)。自營和代理各類商品及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)。張家港保稅區(qū)外商投資服務(wù)有限公司,為本公司控股子公司,從事涉及外商投資、建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營、管理全過程中的相關(guān)服務(wù)。及土地開發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。生物高新技術(shù)應(yīng)用、開發(fā)。高新技術(shù)及電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用開發(fā)。轉(zhuǎn)口貿(mào)易,國際貿(mào)易。參與項目投資。自營和代理各類商品及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)。張家港保稅區(qū)揚子江物流服務(wù)有限公司,為本公司全資子公司,從事與物流有關(guān)的服務(wù),自營和代理各類商品及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)。紡織原料及產(chǎn)品、化工原料及產(chǎn)品、文體用品、建材、五金交電、電子產(chǎn)品、金屬材料、橡塑制品、機械設(shè)備、礦產(chǎn)品的購銷。張家港保稅物流園區(qū)揚子江化學(xué)品運輸有限公司,為本公司全資子公司,從事普通貨運、貨物專用運輸(罐式)(限按道路運輸許可證所列項目經(jīng)營)。張家港保稅區(qū)華泰化工倉儲有限公司,為本公司全資子公司,從事瀝青的倉儲和銷售、自營和代理各類商品及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 %,所有者權(quán)益合計占公司合并財務(wù)報表所有者權(quán)益的 %,營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 %,%。重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括公司整體層面內(nèi)部控制、財務(wù)報表的編制流程、籌資與投資流程、銷售與收款流程、在建工程流程、安全生產(chǎn)流程等方面。上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,不存在重大遺漏。(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素,區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制,研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),并與以前保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下:財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)(1)定量標(biāo)準(zhǔn)從定量的標(biāo)準(zhǔn)看,如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致公司財產(chǎn)損失金額小于稅前利潤的 1%,則認(rèn)定為不重要。如果超過 1%小于 3%認(rèn)定為重要缺陷。如果超過 3%則認(rèn)定為重大缺陷。除重大缺陷、重要缺陷以外的其他財務(wù)報告內(nèi)控缺陷應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為一般缺陷。(2)定性標(biāo)準(zhǔn)具有以下特征的缺陷,應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷: A、該缺陷涉及高級管理人員舞弊。B、該缺陷表明未設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)或內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)未履行基本職責(zé)。C、當(dāng)財務(wù)報告存在重大錯報,而對應(yīng)的控制活動未能識別該錯報,或需要更正已公布的財務(wù)報告。如果發(fā)現(xiàn)以下的缺陷符合以下任何一條,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷: A、當(dāng)期財務(wù)報告存在依據(jù)上述認(rèn)定的重要錯報,控制活動未能識別該錯報。B、雖然未達到和超過該重要性水平,但從性質(zhì)上看,仍應(yīng)引起董事會和管理層重視的錯報。非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)(1)定量標(biāo)準(zhǔn)從定量的標(biāo)準(zhǔn)上看,如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致公司財產(chǎn)損失金額小于稅前利潤的 1%,則認(rèn)定為不重要。如果超過 1%小于 3%認(rèn)定為重要缺陷。如果超過 3%則認(rèn)定為重大缺陷。除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為一般缺陷。(2)定性標(biāo)準(zhǔn)具有以下特征的缺陷,應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷: A、缺乏民主決策程序,如缺乏重大問題決策、重要干部任免、重大項目投資決策、大額資金使用(三重一大)決策程序。B、決策程序不科學(xué),如重大決策失誤,給公司造成重大財產(chǎn)損失。C、嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)。D、關(guān)鍵管理人員或重要人才大量流失。E、媒體負(fù)面新聞頻現(xiàn)。F、內(nèi)部控制評價的重大缺陷未得到整改。G、重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效,給公司造成按下述定量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的重大損失。如果發(fā)現(xiàn)的缺陷符合以下任何一條,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷: A、公司因管理失誤發(fā)生依據(jù)上述定量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的重要財產(chǎn)損失,控制活動未能防范該失誤。B、財產(chǎn)損失雖然未達到和超過該重要性水平,但從性質(zhì)上看,仍應(yīng)引起董事會和管理層重視。(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。張家港保稅科技股份有限公司 2014 年 1 月 28 日