【正文】 納社會保險及住房公積金情況的說明。 律師在對改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調查中，應具體了解下列內容： 、職工參加工作時間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時間、工資以及職務、職位的基本情況；（包括內退、借調、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況； ； ； ；； ；。 律師對于改制企業(yè)違反勞動法律、法規(guī)的情況，應建議企業(yè)及時糾正。 律師應在盡職調查的基礎上幫助改制企業(yè)起草職工安置方案。職工安置方案一般應包括下列內容：、原則和政策依據(jù)； ；、解除及重新簽訂辦法； ； ；、集資款等債務和企業(yè)欠繳的社會保險費處理辦法等。，特別是產權轉讓后國有股不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應督促企業(yè)將職工安置方案提交職工（代表）大會討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工（代表）大會按法定要求表決通過職工安置方案。律師在起草改制企業(yè)國有產權轉讓合同時，應將職工安置方案的內容包含在內，并將職工（代表）大會通過的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報有關部門批準。 律師在對國有企業(yè)改制方案出具《法律意見書》時，應對職工安置方案明確提出自己的意見。如果律師認為改制企業(yè)在職工安置過程中有任何違法或不當之處，應在保留意見中予以陳述或說明。 國有企業(yè)在改制過程中如對職工安置采取支付經濟補償金方式，律師應對該方式是否合法合規(guī)進行認真審核，其中包括：； 。、法規(guī)和政策，不得損害職工權益。 律師在幫助改制企業(yè)確定經濟補償方式時，除非改制企業(yè)確有困難，應首先考慮現(xiàn)金即時兌付方式。如果必須選擇其他補償方式時，應以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。 在改制企業(yè)中，下列弱勢群體，需要律師在工作中予以特別關注，并在安置方案中予以考慮其實際困難和安置方式：；；，喪失或部分喪失勞動能力的人員； ； 。第三節(jié)報批備案第12條 律師接受委托，依法協(xié)助《改制方案》的報批工作。對報批程序提供咨詢意見時，應注意下列問題： 國有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實施：《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準程序； 、市國有資產監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定履行決定或批準程序。 國有企業(yè)改制涉及財政、勞動保障事項的，需預先報經同級人民政府有關部門審核，批準后報國有資產監(jiān)督管理機構協(xié)調審批。 國有企業(yè)改制涉及政府社會公共管理審批事項的，依照國家有關法律法規(guī)，報經政府有關部門審批。 國有企業(yè)改制涉及由國有資產監(jiān)督管理機構出資的企業(yè)改制為非國有企業(yè)的，改制方案需報同級人民政府批準。 國有企業(yè)改制涉及職工安置的，其職工安置方案須經改制企業(yè)所在地勞動保障行政部門核準。 國有企業(yè)改制涉及轉讓上市公司國有股權的，其審批程序按國資委和證監(jiān)會的有關規(guī)定辦理。 國有企業(yè)改制涉及轉讓銀行資產的，其審批程序按國資委和銀監(jiān)會及中國人民銀行的有關規(guī)定辦理。第13條 律師接受委托，依法協(xié)助《國有產權轉讓方案》的報批、備案工作。律師對報批、備案程序提供咨詢意見時，應注意下列操作規(guī)范： 國有企業(yè)改制涉及由國有資產監(jiān)督管理機構出資的企業(yè)，其國有產權轉讓事項應報同級人民政府批準。 產權持有單位應按照國家有關規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國有產權轉讓管理辦法，并報國有資產監(jiān)督管理機構備案。 國有資產監(jiān)督管理機構決定所出資企業(yè)的國有產權轉讓，其中轉讓行為致使國家不再擁有控股地位的，應報同級人民政府批準。 產權持有單位決定其出資的子企業(yè)的國有產權轉讓，其中重要子企業(yè)的重大國有產權轉讓事項，應當報同級國有資產監(jiān)督管理機構批準。 企業(yè)國有產權轉讓事項經批準或決定后，如轉讓和受讓雙方需調整產權轉讓比例或者企業(yè)國有產權轉讓方案發(fā)生重大變化的，產權持有單位應當按照規(guī)定程序重新報批。 產權持有單位向改制企業(yè)經營管理者轉讓國有產權，必須嚴格執(zhí)行國家3號令和《企 11 業(yè)國有產權向管理層轉讓暫行規(guī)定》等有關規(guī)定。 轉讓國有產權的價款原則上應當一次結清。一次結清確有困難的，經產權轉讓雙方協(xié)商一致，依法報請批準國有企業(yè)改制或批準國有產權轉讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時，首期付款不得低于總價款的30%，并在產權轉讓合同簽署之日起5個工作日內支付；其余價款應當由受讓方提供合法擔保，并應當按同期銀行貸款利率向轉讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過一年。上市公司母公司轉讓控股股權導致股權性質發(fā)生變化的，受讓方應當一次付清。第14條 律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機構債權人辦理改制確認手續(xù)。律師對確認手續(xù)所涉及的法律問題提供咨詢意見時，應注意下列操作規(guī)范：，改制企業(yè)應與債權金融機構訂立書面的債權債務處置協(xié)議，或取得債權金融部門簽發(fā)的同意改制確認書。 國有企業(yè)改制審批時，改制企業(yè)未征得金融機構債權人同意，未提交書面協(xié)議或確認書，不得進行改制。第15條 律師可以對改制企業(yè)的清產核資、財務審計、資產評估工作提供法律服務。律師對所涉及的核準或備案程序問題提供咨詢意見時，應注意下列操作規(guī)范： 產權持有單位出讓國有產權的，應在清產核資和財務審計的基礎上委托具有資質的資產評估機構進行資產評估。評估報告依法報經核準或者備案后，作為確定企業(yè)國有產權轉讓價格的參考依據(jù)。在產權交易過程中，當交易價格低于評估結果的90%時，應當暫停交易，在獲得相關產權轉讓批準部門同意后方可繼續(xù)進行。 企業(yè)改制中涉及資產損失認定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關規(guī)定履行批準程序。第16條 律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國有企業(yè)”有關事項的報批工作。律師對報批程序提供咨詢意見時，應注意下列操作規(guī)范： 產權持有單位擬利用外資改組國有企業(yè)的，除應向國有資產監(jiān)督管理機構提出申請，還應參考國家有關外商投資產業(yè)目錄及商務部的有關規(guī)定。 產權持有單位轉讓國有產權、債權或出售資產的外匯資金收入，應當憑改組申請和轉讓協(xié)議的批準文件及有關文件報外匯管理部門批準后結匯。 利用外資改組的改制企業(yè)通過增資擴股方式吸收外國投資者投資進行改組的，經外匯管理部門批準，可以開立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。第四節(jié)產權轉讓與產權交易第17條 國有產權轉讓與產權交易概述 本指引所稱國有產權轉讓，是指國有資產監(jiān)督管理機構、產權持有單位將所持有的企業(yè)國有產權有償轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織（以下簡稱受讓方）的活動。 國有產權轉讓可以采取拍賣、招投標、網絡競價、協(xié)議轉讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行。涉及上市公司國有股或企業(yè)法人股應在規(guī)定的證券交易市場進行；破產企業(yè)所持有的國有股權除非債務人會議另有決議，由受理破產案件的法院委托拍賣機構進行拍賣。 國有產權轉讓應當在依法設立的產權交易機構中公開進行，其中涉及國務院國有資產監(jiān)督管理機構所出資企業(yè)的國有產權的，應在北京產權交易所、上海聯(lián)合產權交易所、天津產權交易中心進行。律師介入產權交易應當遵循下列原則：，防止國有資產流失； 使交易各方在等價有償和誠實信用的前提下完成交易； 符合國家產業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配置； 有利于引進國內外資金、先進科學技術和管理經驗； 不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關系、企業(yè)性質的限制。，協(xié)助委托方選擇經紀會員。產權交易所一般實行會員代理交易制度，從事產權交易的轉讓方和受讓方應當委托具有產權經紀資質的交易所經紀會員（以下簡稱“經紀會員”）代理進行產權交易。在同一宗產權交易項目中，除下述情況外，一家經紀會員不得同時接受出讓方和受讓方的委托：、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產權交易； 。第18條 律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國有產權交易流程： 律師可以協(xié)助轉讓方或其經紀機構向產權交易機構提交以下文件：《產權轉讓申請書》；； ； ；；，提交轉讓標的企業(yè)的股東會決議和公司章程；轉讓標的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的，提交轉讓標的企業(yè)的董事會決議和公司章程；，提交轉讓標的企業(yè)職工（代表）大會決議； ； ；；，提交法定代表人的經濟責任審計報告； 《產權交易委托合同》。 轉讓方或其經紀機構提交文件齊備后，產權交易所對文件進行形式審查，審查通過的，向轉讓方或其經紀機構出具《產權轉讓申請受理通知書》。 產權交易項目掛牌公示不少于20個工作日。通過產權交易所網站、電子顯示屏及指定的各類媒體對外披露產權交易信息。信息披露內容以《產權轉讓申請書》內容為主；如項目屬于向管理層轉讓，還需披露《管理層擬受讓國有產權申請表》。 掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協(xié)助受讓方向產權交易所提交以下文件：《產權受讓申請書》、受讓方的資格證明、機構法人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復印件、自然人的身份證復印件、機構法人的近期資產負債表和損益表、《產權交易委托合同》、有關此次收購的內部決議及批準情況、符合受讓條件的相關文件或證明，以及按照交易規(guī)則應提交的其他文件、材料。 掛牌期滿，只產生一個意向受讓方的，律師應協(xié)助轉讓方或意向受讓方與對方簽訂《產權交易合同》；產生兩個及以上意向受讓方，采取競價轉讓的方式，如拍賣、招投標、網絡競價、評審或其他競價程序。律師應協(xié)助轉讓方或意向受讓方組織或參加競價程序。 律師可以協(xié)助委托方辦理產權交易結算交割，受讓方將產權交易價款交產權交易所。如最終受讓方屬于管理層，價款應來源于管理層本人銀行帳戶。 交易價款到帳后，產權交易所審核并出具產權交易憑證。交易雙方將產權交易手續(xù)費統(tǒng)一交納至產權交易所并領取產權交易憑證。 律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產權交易所出具工商部門變更后的公司法人營業(yè)執(zhí)照和工商部門核準的公司章程，協(xié)助轉讓方領取產權交易價款。第19條 律師協(xié)助產權主體或改制企業(yè)完成實施國有產權轉讓方案的具體內容，完成交易掛牌的相關準備工作，主要包括： 協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)完成申請或參加產權交易前，依據(jù)法律、公司章程及3號令的規(guī)定應當完成的內部決策、清產核資、審計和資產評估、審批或備案等相關手續(xù)。 協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)對受讓方的資質、商業(yè)信譽、經營情況、財務狀況、管理能力、資產規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內容。，律師可以協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)與產權交易受讓方訂立《產權交易合同》，并對合同內容和各項條 14 款提出修改意見?！懂a權交易合同》一般應當包括下列主要內容：； ； ； ； ； ；； ； ； ；。，在簽訂產權交易合同時，律師可以協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對轉讓標的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。，律師可以協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產權交易合同》并按照內部決策程序進行審議，形成書面決議通過后方可正式簽訂合同。國有獨資企業(yè)的產權轉讓，應當由總經理辦公會議審議；國有獨資公司的產權轉讓，應當由董事會審議；沒有設立董事會的，由總經理辦公會議審議。涉及職工合法權益的，律師應當建議改制企業(yè)必須聽取轉讓標的企業(yè)職工（代表）大會的意見，對職工安置等事項應當經職工（代表）大會討論通過。19．6 通過增資擴股方式提高非國有股比例實施國企改制的，律師可以協(xié)助產權持有單位或改制企業(yè)通過產權交易所等公開方式擇優(yōu)選擇擬出資方。第五節(jié)政策文件的制定與改制輔導第20條 律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安置方案》、《國有產權轉讓方案》外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性政策文件，如土地處置方案、債權債務處置方案以及用于安置人員的資產委托管理等相關方案。第21條 律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性政策文件，應注意下列問題：、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準或備案的申請報告時，應當根據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)范性政策文件規(guī)定的程序，在充分聽取產權持有單位、改制企業(yè)或其他改制當事人意 15 見的基礎上進行。 在擬定公司章程的同時，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應符合改制企業(yè)建立法人治理結構的需要和要求。 擬定《集體勞動合同書》和《勞動合同書》，應依據(jù)《勞動法》等法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性政策文件。第22條 律師應當為改制企業(yè)提供改制輔導，改制輔導目的是通過對《公司法》和國有企業(yè)改革政策的宣傳同步實現(xiàn)觀念更新，觀念更新包含四項主要內容：培養(yǎng)股份制意識；形成公司治理文化；樹立市場經濟的理念；控股股東或出資人代表的平等意識等。改制輔導一般包括下列內容： 協(xié)助改制企業(yè)組織職工認真學習國家和所處地區(qū)有關國企改革的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，通過會議動員、宣傳培訓、座談討論等形式，統(tǒng)一思想，形成共識。、法律意識、財務意識、風險意識四種意識的合一。公司治理文化是一種分權制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，應以分權制衡的公司治理文化取代領導被領導的傳統(tǒng)國有企業(yè)文化，應以和諧發(fā)展文化取代內耗斗爭文化。第六節(jié)工商登記第23條 律師應當協(xié)助改制后的企業(yè)嚴格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理條例》及工商行政管理部門的有關規(guī)定，完成新公司設立的各項準備工作。第24條 資格。第25條 設立有限責任公司，應當由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公公司經公司登記機關依法登記，領取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人司登記機關申請名稱預先核準；設立股份有限公司，應當由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關申請名稱預先核準。律師協(xié)助設立公司辦理申請名稱預先核準手續(xù)的，應當提交下列文件： 有限責任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預先核準申請書； 全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明； 。第26條 件： 公司法定代表人簽署的設立登記申請書； 申請設立有限責任公司，律師應當協(xié)助設立企業(yè)向公司登記機關提交下列文 16 全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明； 公司章程； 依法設立的驗資機構出具的驗資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外； 股東首次出資是非貨幣財產的，應當在公司設立登記時提交已辦理其財產權轉移手續(xù)的證明文件； 股東的主體資格證明或者自然人身份證明； 載明公司董事、監(jiān)事、經理的姓名、住所的文件以及有關委派、選舉或者聘用的證明； 公