【正文】 股東存在尚未了結(jié)或可預(yù)見的訴訟、仲裁及行政處罰的，請(qǐng)?zhí)峁┡c該等訴訟、仲裁、行政處罰相關(guān)的文件和資料；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在尚未了結(jié)或可預(yù)見的訴訟、仲裁及行政處罰的，請(qǐng)?zhí)峁┡c該等訴訟、仲裁、行政處罰相關(guān)的文件和資料；上述各方存在訴訟或仲裁的，請(qǐng)?zhí)峁┡c訴訟或仲裁相關(guān)的起訴狀、答辯狀、判決書、裁定書、調(diào)解書、和解協(xié)議及案件現(xiàn)時(shí)情況的說明；上述各方的行政處罰事項(xiàng)，包括但不限于因存在工商、衛(wèi)生、消防、規(guī)劃、安全生產(chǎn)、服務(wù)質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)監(jiān)督、勞動(dòng)用工、環(huán)境保護(hù)、稅收繳納、進(jìn)出口管理等各方面的法律、法規(guī)而被處罰的情形。其他可能對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來發(fā)展及聲譽(yù)等產(chǎn)生較大影響的訴訟、仲裁或行政爭(zhēng)議事項(xiàng)的法律文書、法律事實(shí)、合同文件及其他證據(jù)。第四篇：新三板掛牌上市注意事項(xiàng)新三板掛牌上市注意事項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)要突出根據(jù)《試點(diǎn)辦法》)規(guī)定主辦報(bào)價(jià)券商推薦的園區(qū)公司須具備的重要條件之一是: 主營(yíng)業(yè)務(wù)突出。通常情況下，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)當(dāng)占到總收入的70%以上，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)占到利潤(rùn)總額的70%以上。業(yè)務(wù)過于分散對(duì)于中小企業(yè)掛牌而言，絕對(duì)是“減分”事項(xiàng)。比如軟件開發(fā)和系統(tǒng)集成為主營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)，旗下有從事文化廣告?zhèn)髅降男∫?guī)模子公司，這些子公司與公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)并沒有緊密聯(lián)系，應(yīng)當(dāng)對(duì)其進(jìn)行重組，使公司集中于主業(yè)。資產(chǎn)重組一般遵循以下原則：、公平、公正原則，如重組的資產(chǎn)一定要有第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告書；、法規(guī)原則，如《資產(chǎn)重組方案》要股東大會(huì)審議通過；，合理配置存量資源；，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力；。同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)要處理公司實(shí)際控制人或大股東從事的其他業(yè)務(wù)，有無同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及關(guān)聯(lián)交易情況是中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)等主管機(jī)構(gòu)備案審查的重點(diǎn)。具體關(guān)注內(nèi)容包括：同一實(shí)際控制人之下是否存在與擬掛牌企業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)；公司高級(jí)管理人員是否兼任實(shí)職，財(cái)務(wù)人員是否在關(guān)聯(lián)企業(yè)中兼職；公司改制時(shí)，發(fā)起人是否將構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的相關(guān)資產(chǎn)、業(yè)務(wù)全部投入股份公司。有三種方式在解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)經(jīng)常為企業(yè)所用，；，這種情況多發(fā)生在同一實(shí)際控制人之下有兩個(gè)和兩個(gè)以上同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)，注銷其余同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)不對(duì)實(shí)際控制人產(chǎn)生影響；。此外，根據(jù)具體企業(yè)情況，以協(xié)議買斷銷售、以市場(chǎng)分割協(xié)議解決和充分論證同業(yè)但不競(jìng)爭(zhēng)等方式也可解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問題。持續(xù)經(jīng)營(yíng)有保障雖然新三板掛牌條件中并無明確的財(cái)務(wù)指標(biāo)要求，對(duì)企業(yè)是否盈利也無硬性規(guī)定，但企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)要有保障，即企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品和服務(wù)沒有重大變化，在所處的細(xì)分行業(yè)有很好的發(fā)展前景。正如主管機(jī)構(gòu)正在引入有行業(yè)背景的人力來應(yīng)對(duì)擬掛牌企業(yè)行業(yè)越來越細(xì)分和新產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn)，企業(yè)對(duì)主營(yíng)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的貼切和準(zhǔn)確描述也尤為重要。要解決這一問題可以從三方面入手，一是委托專業(yè)的咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行合理定義；二是業(yè)務(wù)要配合專利申請(qǐng)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、專家鑒定等活動(dòng)，特別是要把有針對(duì)性的技術(shù)查新資料作為補(bǔ)充材料提供給證監(jiān)會(huì)，尤其是技術(shù)的未來趨勢(shì)及可替代性技術(shù)優(yōu)劣勢(shì)的分析；最后，行業(yè)數(shù)據(jù)推理過程要清晰，要有詳實(shí)的調(diào)研工作底稿。高新技術(shù)企業(yè)身份擬掛牌新三板的企業(yè)基本都是高新技術(shù)企業(yè)，在新三板擴(kuò)容前，科技部通過“縮短注冊(cè)年限”和“擴(kuò)大核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)范圍”兩點(diǎn)放寬了中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，使得中關(guān)村示范區(qū)內(nèi)符合新三板掛牌標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)數(shù)量擴(kuò)容。新三板擴(kuò)容后，中關(guān)村的模式很可能被其他園區(qū)復(fù)制，這也意味著全國(guó)范圍內(nèi)新三板的“后備軍”數(shù)量將大增。伴隨高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量增加的是主管機(jī)構(gòu)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)身份更嚴(yán)格的審核。擬掛牌新三板的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定容易在研發(fā)費(fèi)用占比和研發(fā)人員占比兩個(gè)方面出現(xiàn)問題，《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》規(guī)定指出，年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，要申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)，最近一年研究開發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額不低于3%；最近一年銷售收入在5000萬元至2億元的企業(yè)，比例不低于4%；最近一年銷售收入小于5000萬元的企業(yè)，比例不低于6%。同時(shí)，在《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》中有一項(xiàng)明確規(guī)定：具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上。資金占用要盡早解決許多中小民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展初期都存在“公司個(gè)人不分”的問題，即公司的資產(chǎn)、賬戶與個(gè)人的財(cái)產(chǎn)、賬戶有一定的混用現(xiàn)象。實(shí)踐中，擬掛牌企業(yè)與其控股股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來會(huì)較為頻繁，因?yàn)閺你y行等金融機(jī)構(gòu)獲得外部融資并不是件容易的事情，而且還要花費(fèi)相當(dāng)?shù)某杀荆{(diào)用關(guān)聯(lián)企業(yè)暫時(shí)富裕的資金，對(duì)于實(shí)際控制人則是更易做到的事情——如果該企業(yè)還專門為調(diào)劑資金余缺而建立了類似“財(cái)務(wù)中心”的內(nèi)部機(jī)構(gòu)，則在不同企業(yè)間進(jìn)行資金調(diào)撥會(huì)成為一種制度化、經(jīng)?；墓ぷ?，資金往來會(huì)更為頻繁。對(duì)于擬掛牌企業(yè)與關(guān)聯(lián)方的資金拆借、資金占用問題，關(guān)鍵是盡早規(guī)范，不將問題帶到以后的掛牌公司。重組、以股利沖抵、轉(zhuǎn)為委托貸款等措施都是極為有效的解決辦法。同時(shí)，擬掛牌企業(yè)一定要遵守自身已制定的相關(guān)制度而不能將這些制度當(dāng)做擺設(shè)，這也是考察和判斷公司是否能夠真正規(guī)范運(yùn)作的有力證據(jù)。財(cái)務(wù)處理要真實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)直接反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。因此，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也是主管機(jī)構(gòu)審核時(shí)關(guān)注的重點(diǎn)之一。同時(shí)，主管機(jī)構(gòu)希望企業(yè)在掛牌資料中使用平實(shí)語言，不夸張，不廣告化，不粉飾業(yè)績(jī)，不進(jìn)行利潤(rùn)操縱。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)在尊重客觀事實(shí)的基礎(chǔ)上盡可能給出合理解釋。例如，如果企業(yè)的原材料價(jià)格受國(guó)際市場(chǎng)影響較大，則對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)而言是一種很大的不確定性，但如果企業(yè)能對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移能力給出有說服力的論證，則“原材料價(jià)格波動(dòng)大”不但不會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)帶來負(fù)面影響，反而體現(xiàn)了企業(yè)的一種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。另外，公司的銷售費(fèi)用率大幅低于同行業(yè)，公司的流動(dòng)比率較同行業(yè)公司高，而資產(chǎn)負(fù)債率較同行業(yè)低等問題，主管部門都會(huì)要求企業(yè)做出合理的解釋。股權(quán)激勵(lì)要規(guī)劃申請(qǐng)掛牌新三板的企業(yè)都有自己的專利技術(shù)，都是輕資產(chǎn)的中小科技企業(yè)，對(duì)于企業(yè)而言，人才是核心競(jìng)爭(zhēng)力。僅靠高工資留住人才的做法一方面成本較高，另一方面也無法應(yīng)對(duì)同行業(yè)已上市公司的股權(quán)誘惑。但股權(quán)激勵(lì)是一個(gè)系統(tǒng)工程，涉及管理、法律和財(cái)務(wù)等方面的問題，如果沒有提前規(guī)劃，諸如稀釋多少股權(quán)？如何定價(jià)？與業(yè)績(jī)?nèi)绾螔煦^？會(huì)計(jì)如何入賬？等問題在掛牌改制時(shí)會(huì)接踵而至，而此時(shí)再處理的難度會(huì)加大。擬掛牌企業(yè)可以在團(tuán)隊(duì)相對(duì)穩(wěn)定后就進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)規(guī)劃，在具體的操作上，首先，要精選激勵(lì)對(duì)象，股權(quán)激勵(lì)要在戰(zhàn)略高度上給予人才足夠的重視，以期激勵(lì)對(duì)象為公司的發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)；其次，激勵(lì)股份要分期授予，每期分別向激勵(lì)對(duì)象授予一定比例的股權(quán)；再次，作為附加條件，激勵(lì)對(duì)象每年必須完成相應(yīng)的考核指標(biāo)，并設(shè)置好完不成目標(biāo)、嚴(yán)重失職等情況下的股權(quán)處理意見；最后，對(duì)于考核指標(biāo)，公司也需制定詳細(xì)、明確的書面考核辦法。企業(yè)運(yùn)作需規(guī)范中小民營(yíng)企業(yè)容易在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范、資產(chǎn)權(quán)屬、環(huán)保、稅務(wù)、“五險(xiǎn)一金”等方面出現(xiàn)問題。如公司變更為股份有限公司時(shí)，未按要求進(jìn)行驗(yàn)資，導(dǎo)致注冊(cè)設(shè)立存在瑕疵；租用的廠房產(chǎn)權(quán)手續(xù)不完善，其生產(chǎn)基地租賃方尚未取得合法的土地證和房產(chǎn)證；連續(xù)因環(huán)保項(xiàng)目違規(guī)，遭到項(xiàng)目所在環(huán)保部門的處罰；采取采用內(nèi)外賬方式，利潤(rùn)并未完全顯現(xiàn)，掛牌前面臨稅務(wù)處罰和調(diào)賬；在報(bào)告期內(nèi)按當(dāng)?shù)厣绫＠U納基數(shù)下限給員工繳納社保，而非法律規(guī)定的實(shí)際工資，并且未嚴(yán)格執(zhí)行住房公積金管理制度。出現(xiàn)這樣的問題，企業(yè)一定要明白：徹底解決問題、切實(shí)規(guī)范運(yùn)作才是根本，才是萬全之策。這也是企業(yè)勇于承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的重要體現(xiàn)，對(duì)于擬掛牌企業(yè)而言，是一項(xiàng)“加分”因素，有助于樹立良好的企業(yè)形象。第五篇：北京新三板上市方案北京新三板上市北京新三板上市市場(chǎng)介紹北京新三板上市市場(chǎng)（即目前的中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）是由中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)家科技部批準(zhǔn)設(shè)立，是專門為國(guó)家級(jí)高新技術(shù)園區(qū)的創(chuàng)新型高成長(zhǎng)企業(yè)服務(wù)的股份交易平臺(tái)。2006年1月23日，北京中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司：世紀(jì)瑞爾（430001）和中科軟（430002）正式掛牌股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，標(biāo)志著新三板試點(diǎn)工作的開始。“新三板”與“老三板”最大的區(qū)別在于其在資本市場(chǎng)的定位?！袄先濉敝饕菫橹靼逋耸泄竞驮璖TAQ、NET系統(tǒng)掛牌公司提供了一個(gè)交易通道，而“新三板”的推出則是我國(guó)多層次資本市場(chǎng)體系中的一個(gè)重要組成部分。經(jīng)過近5年的發(fā)展，北京新三板上市市場(chǎng)取得了令人矚目的成績(jī)。截止2011年5月31日，北京新三板上市市場(chǎng)已經(jīng)有掛牌公司85家。掛牌公司涵蓋電子信息、生物醫(yī)藥、先進(jìn)制造業(yè)、文化創(chuàng)意等領(lǐng)域。目前，新三板無論是掛牌企業(yè)數(shù)量還是成交金額都呈現(xiàn)加速增長(zhǎng)趨勢(shì)。北京新三板上市辦理過程中有任何問題，可以聯(lián)系漢唐咨詢。四、企業(yè)掛牌新三板的流程企業(yè)掛牌新三板的業(yè)務(wù)流程主要可以分為七個(gè)步驟：項(xiàng)目立項(xiàng)、券商盡職調(diào)查、證券公司內(nèi)核、報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核、項(xiàng)目掛牌、股份轉(zhuǎn)讓及定向增資和持續(xù)督導(dǎo)。前5個(gè)部分在正式掛牌前完成，后2個(gè)部分可在掛牌后實(shí)施。在流程所需時(shí)間上，企業(yè)需要進(jìn)行股份制改造，大約需要23月；主辦券商進(jìn)場(chǎng)盡職調(diào)查大約12個(gè)月，制作、報(bào)送材料；中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（目前核準(zhǔn)機(jī)制）核準(zhǔn)需要2個(gè)月；經(jīng)過中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)核準(zhǔn)后可以進(jìn)行股份登記掛牌，全部流程需要半年以上時(shí)間。（1）券商通過與企業(yè)的接觸，選出其中具備新三板掛牌條件的企業(yè)；（2）通過立項(xiàng)申請(qǐng)，券商內(nèi)部審核后確定、批準(zhǔn)并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)；（3）券商與擬掛牌企業(yè)簽訂合作協(xié)議，并確定會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估公司等機(jī)構(gòu)組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)并備案。（4）該步驟所用時(shí)間視企業(yè)和券商之間業(yè)務(wù)開展進(jìn)展而定。2．券商盡職調(diào)查與材料制作期（1）主辦券商針對(duì)每家擬推薦掛牌的公司設(shè)立專門的項(xiàng)目小組，負(fù)責(zé)盡職調(diào)查，起草盡職調(diào)查報(bào)告，制作備案文件。小組包括注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師和行業(yè)分析師，并確定項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人；（2）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定項(xiàng)目方案，協(xié)調(diào)其他中介機(jī)構(gòu)；（3）盡職調(diào)查：盡職調(diào)查前券商向企業(yè)列出盡職調(diào)查清單。項(xiàng)目小組成員復(fù)合審計(jì)報(bào)告、法律意見等文件，對(duì)公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，期間保持與其他中間機(jī)構(gòu)溝通；（4）制作申報(bào)材料：項(xiàng)目小組成員制作股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說明書、盡職調(diào)查報(bào)告、盡職調(diào)查底稿等申報(bào)材料。3．證券公司內(nèi)核期（1）內(nèi)核委員會(huì)：主辦券商成立內(nèi)核委員會(huì)，并制定內(nèi)核工作制度，將內(nèi)核成員名單（十人），內(nèi)核機(jī)構(gòu)工作制度報(bào)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案；（2）內(nèi)核機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)：備案文件的審核，并對(duì)下述事項(xiàng)發(fā)表審核意見：；；，同意推薦的，需向證券業(yè)協(xié)會(huì)出具推薦報(bào)告。4．報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核期券商內(nèi)核委員會(huì)同意推薦掛牌后，主辦券商將備案文件報(bào)送至證券業(yè)協(xié)會(huì)。協(xié)會(huì)收到報(bào)備文件后，決定受理的，向其出具受理通知書。協(xié)會(huì)應(yīng)在受理之日起五十個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)備案文件進(jìn)行審查。經(jīng)審查無異議的，向主辦券商出具備案確認(rèn)函。協(xié)會(huì)要求主辦券商對(duì)備案文件予以補(bǔ)充或修改的，受理文件時(shí)間自協(xié)會(huì)收到主辦券商的補(bǔ)充或修改意見的下一個(gè)工作日起重新計(jì)算。協(xié)會(huì)對(duì)備案文件有異議，決定不予備案的，應(yīng)向主辦券商出具書面通知并說明原因。5．項(xiàng)目掛牌登記股份：推薦主辦券商取得協(xié)會(huì)備案確認(rèn)函后，輔助推薦掛牌企業(yè)在股份掛牌前與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司簽訂證券登記服務(wù)協(xié)議，辦理全部股份的集中登記。股份托管：投資者持有的非上市公司股份應(yīng)當(dāng)托管在主辦券商處。初始登記的股份，托管在推薦主辦券商處。主辦券商應(yīng)將其所托管的非上市公司股份存管在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司。6．股份轉(zhuǎn)讓及定向增值股份轉(zhuǎn)讓規(guī)則：投資者在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立人民幣普通股票賬戶，并與主辦券商簽訂代理報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。每筆委托股份數(shù)不得少于3萬股。掛牌公司股份轉(zhuǎn)讓時(shí)間為每周一至周五上午9:30至11:30，下午13:00 至15:00。資金、股票結(jié)算：中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司根據(jù)成交確認(rèn)結(jié)果辦理主辦券商之間股份和資金的清算交收；主辦券商負(fù)責(zé)辦理其與投資者之間的清算交收。定向增資：掛牌公司擬進(jìn)行定向增資，券商需對(duì)掛牌公司進(jìn)行盡職調(diào)查，并向投資方、掛牌公司提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)。7．持續(xù)督導(dǎo)督導(dǎo)小組：券商內(nèi)設(shè)信息披露督導(dǎo)小組，為推薦掛牌企業(yè)提供服務(wù)。信息披露：股份掛牌前，非上市公司至少應(yīng)當(dāng)披露股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說明書。股份掛牌后，掛牌公司至少應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告、半報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。掛牌公司有限售期的股份解除轉(zhuǎn)讓限制前一報(bào)價(jià)日，掛牌公司須發(fā)布股份解除轉(zhuǎn)讓限制公告。暫停和恢復(fù)轉(zhuǎn)讓：掛牌公司向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行股票并上市的，主辦券商將在中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式受理申請(qǐng)材料的次一交易日起暫停其股份轉(zhuǎn)讓，直至股票發(fā)行審核結(jié)果公告日。掛牌公司涉及無先例或存在不確定性因素的重大事項(xiàng)需要暫停股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的，主辦券商應(yīng)暫停其股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓，直至重大事項(xiàng)獲得有關(guān)許可或不確定性因素消除。