【導(dǎo)讀】年產(chǎn)120MW太陽能光伏電池組件

　　

【正文】 倉庫 10000 辦公樓 5000 配套設(shè)施 4000 3 公用工程 通訊 \供電 \照明工程 廠區(qū)給排水 環(huán)保工程 4 總圖工程 大門及門衛(wèi) 廠區(qū)道路 4300 圍墻、綠化工程 2200 第一部分工程費(fèi)用合計(jì) 33 二 第二部分工程費(fèi)用 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 2 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 4 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 5 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 6 辦公及生活家具購置費(fèi) 7 培訓(xùn)費(fèi)及職工進(jìn)廠費(fèi) 8 環(huán)境、安全評價(jià)費(fèi) 第二部分工程費(fèi)用合計(jì) 第一、二部分工程費(fèi)用合計(jì) 三 基本預(yù)備費(fèi) 固定資產(chǎn)投資合計(jì) 四 建設(shè)期利息 建設(shè)投資合計(jì) 五 鋪底流動資金 總投資合計(jì) 二、 投資計(jì)劃與資金籌措 項(xiàng)目建設(shè)期為 年， 項(xiàng)目建設(shè)估算總投資為 8000 萬元，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)情況，項(xiàng)目資金籌措方案如下： （ 1）申請銀行貸款 1000萬元 ； （ 2）業(yè)主多渠道自籌 7000萬元 。 三、經(jīng)濟(jì)效益分析 （一）總說明 項(xiàng)目計(jì)算期取 16 年，其中建設(shè)期 5 年，經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期 11 年； 34 基準(zhǔn)收益率（貼現(xiàn)率）取 12%。 財(cái) 務(wù)價(jià)格參照現(xiàn)在市場價(jià)格，并考慮項(xiàng)目經(jīng)營期的價(jià)格變化情況，預(yù)測整個項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)的財(cái)務(wù)價(jià)格。 按《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）進(jìn)行分析與評價(jià)。 四、總成本費(fèi)用估算 項(xiàng)目投入生產(chǎn)后其經(jīng)營的成本主要由以下幾項(xiàng)構(gòu)成： （一）原材料及燃料動力 外購原材料費(fèi) 本項(xiàng)目所需原材料主要為硅基片、鋁漿、銀漿、銀鋁漿等。正常年度外購原材料費(fèi)合計(jì)估算為 。 外購動力費(fèi) 外購燃料為水、電，電單價(jià)為 元／ kWh，水單價(jià)為 2 元／ m179。,正常年度外購動力費(fèi)合計(jì)估算為 。 工資及 福利費(fèi)： 本項(xiàng)目職工定員 300人，年工資及福利費(fèi)總額估算為 720萬元。 折舊費(fèi)：按平均年限折舊法計(jì)算。 攤銷費(fèi)：無形資產(chǎn)攤銷土地使用權(quán)按 50 年攤銷，其他資產(chǎn)按 5 年攤銷。 維修費(fèi)：按固定資產(chǎn)形成價(jià)值的 6%提取。 管理費(fèi)和其它費(fèi)用：主要包括：公司辦公費(fèi)、銷售人員福利費(fèi)和營 35 業(yè)其他費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工薪酬、科研開發(fā)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動保險(xiǎn)費(fèi)、董事會費(fèi)、咨詢費(fèi)、以及應(yīng)繳納的各類小稅種等費(fèi)用。按銷售收入的 9%估算。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 本項(xiàng)目長期借款利息按央行最新貸款利率年利率按 %計(jì)算。 總成本費(fèi)用計(jì)算：經(jīng)測算，本項(xiàng)目正常年度總成本費(fèi)用為 萬元。 五、銷售收入估算 （一）銷售收入預(yù)測 本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，達(dá)到年產(chǎn)晶體太陽能電池 120MW 的生產(chǎn)規(guī)模。銷售價(jià)格參考目前同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格確定為： 29 元／片，預(yù)計(jì)正常年度銷售收入可達(dá)到人民幣 。 （二）稅金 本項(xiàng)目產(chǎn)品繳納增值稅，稅率為 17%。年繳納 。 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的 7%和 3%繳納。本項(xiàng)目年繳納銷售稅金及附加合計(jì) 。 所得稅率為 25%。年繳納 金額為 。 六、盈利能力分析 （一）利潤總額 項(xiàng)目利潤從經(jīng)營開始年（第 1 年）開始盈利，整個項(xiàng)目計(jì)算期利潤總 36 額為 萬元。項(xiàng)目利潤按 25%交納所得稅。納稅后提取 10%的法定公積金。提完后的利潤作應(yīng)分配利潤進(jìn)行分配。 （二）財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)盈利能力分析 根據(jù)損益計(jì)算，整個項(xiàng)目經(jīng)營期年稅前投資利潤率和年稅前投資利稅率為： 年平均利潤總額 投資利潤率 = ─────────────Х100% = % 項(xiàng)目總投資 年平均利稅總額 投資利稅率 = ─────────────Х100% = % 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目全部資金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量可計(jì)算項(xiàng)目所得稅前和所得稅后的財(cái)務(wù)指標(biāo)： 所得稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 投資回收期 = 所得稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 = 投資回收期 = 37 七、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（取平均年數(shù)據(jù)）（ BEP）為： 年固定總成本 EBP= 年?duì)I業(yè)收入 年可變成本 年稅金及附加 增值稅 =% 即該項(xiàng)目只要達(dá)到正常生產(chǎn)經(jīng)營能力的 %，項(xiàng)目就可保本經(jīng)營。 八、財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 經(jīng)測算，項(xiàng)目計(jì)算期平均稅后利潤為 ，說明該項(xiàng)目盈利水平較高。稅前內(nèi)部收益率為 均遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于 12%的行業(yè)基準(zhǔn)收 益率，說明投資收益較高，稅后包括建設(shè)期的靜態(tài)投資回收期為 。 從以上計(jì)算分析可以看出，本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，投資利潤率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期低于基準(zhǔn)回收期。從不確定分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場競爭能力。同時(shí)，本項(xiàng)目所耗費(fèi)的社會資源均在相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)控制范圍之內(nèi)，沒有造成能源的浪費(fèi)，并且每年給國家上繳各種稅費(fèi)共計(jì) 萬元，安排就業(yè)崗位 300 個，既能為社會創(chuàng)造財(cái)富又能為社會減輕就業(yè)壓力。綜上總述，本項(xiàng)目在資源配置上以及投入與產(chǎn)出的對比上都是比較合理的 ,在經(jīng)濟(jì)上是可 行的。 38 第 七 章 社會影響評價(jià) 一、社會 影響 分析 （一）項(xiàng)目的建設(shè)能促進(jìn)光伏光電 產(chǎn)業(yè) 的發(fā)展 隨著廉價(jià)石油時(shí)代的一去不復(fù)返，太陽能作為一種可再生的新能源，越來越引起人們的關(guān)注，并快速成為可再生能源中的“新寵”。光伏發(fā)電是太陽能利用的一種方式，因其節(jié)能和環(huán)保的效果受到廣泛的重視。 最近幾年光伏發(fā)電發(fā)展迅速，光伏技術(shù)不斷進(jìn)步，光伏發(fā)電的成本不斷的降低，各國紛紛出臺各種政策支持，使得光伏發(fā)電成為最近幾年發(fā)展最迅速的產(chǎn)業(yè)。 在國內(nèi)光伏產(chǎn)業(yè)已成為各地方政府、產(chǎn)業(yè)界和科技界極為關(guān)注的重大課題。本 項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后， 年設(shè)計(jì)生 產(chǎn) 1200MW太陽能電池片生產(chǎn)線 ， 通過加大科技開發(fā)力度，充分利用 國內(nèi)及國外 資源，提高 資源 利用率，延長加工產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn) 光伏產(chǎn)業(yè) 加工向縱深發(fā)展。 （ 二 ） 項(xiàng)目的建設(shè) 有利于 增加臨桂 縣 勞動就業(yè)人數(shù) 本項(xiàng)目的建成，有利于加快農(nóng)業(yè)勞動力向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，促使農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)集中，從增加非農(nóng)就業(yè)和農(nóng)村人均資源占有量兩個方面，提高農(nóng)民收入 。此外，項(xiàng)目建成后勞動定員為 6258 人，除部分管理和技術(shù)人員外，生產(chǎn)工人全部在當(dāng)?shù)卣衅?，臨桂縣可新增勞動就業(yè)崗位，他們從事參加產(chǎn)品生產(chǎn)和管理，可以提高加工生產(chǎn)技能和科技知識水平。 39 （三）綜上所述 本項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生如下明顯直接的社會效益： 提高了生產(chǎn)效率，減少了生產(chǎn)成本； 節(jié)能降耗生產(chǎn)、清潔生產(chǎn)，降低了對環(huán)境的污染； 提高了我國光伏行業(yè)核心技術(shù)水平； 為我國光伏行業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大，奠定了堅(jiān)實(shí)的節(jié)能制造工藝技術(shù)水平基礎(chǔ)； 推動和帶動本地區(qū)上、下游行業(yè)同步擴(kuò)大發(fā)展； 為社會提供更多的就業(yè)機(jī)會，減輕社會就業(yè)壓力； 太陽能光伏設(shè)備生產(chǎn)在光伏行業(yè)可以起到非常積極的促進(jìn)作用和帶動示范作用； 本項(xiàng)目的實(shí)施，可以使我國光伏設(shè)備制造行業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級，為下一個世界經(jīng)濟(jì)熱潮的到來作好技術(shù)戰(zhàn)略儲備。 二、社會適應(yīng)性分析 社會對項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度分析 序號 社會因素 適應(yīng)程度 可能出現(xiàn)的問題 措施建議 1 不同利益群體 適應(yīng)、參與 環(huán)境問題可能會出現(xiàn)一些矛盾。 采取措施保證不同群體的合法利益，保證項(xiàng)目順利進(jìn)行。 2 當(dāng)?shù)卣?、組織機(jī)構(gòu) 各級有關(guān)部門大力支持、參與、配合。 組織相關(guān)機(jī)構(gòu)，做好前期工作。 3 當(dāng)?shù)丶夹g(shù)文化條件 適應(yīng)項(xiàng)目要求 建議積極組織培訓(xùn)，提高相關(guān)知識。 40 三、社會風(fēng)險(xiǎn)及對策分析 （一）項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識別 項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)主要有工程風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、外部協(xié)作條件的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目 運(yùn)營后，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要有市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn) 。 針對本項(xiàng)目而言，項(xiàng)目建設(shè)地的水文地質(zhì)條件明 確，水電、交通、通訊等外部協(xié)作條件良好，基本沒有工程和外協(xié)條件風(fēng)險(xiǎn)，本項(xiàng)目實(shí)施符合國家政策，我國社會穩(wěn)定，國家政策穩(wěn)定，在可以預(yù)見的將來，政策不會有重大變化或調(diào)整，因此，基本不存在政策風(fēng)險(xiǎn)。所以，本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要集中在市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)。 （二）風(fēng)險(xiǎn)程度分析 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度分析表 序號 風(fēng)險(xiǎn)因素名稱 風(fēng)險(xiǎn)程度 說明 災(zāi)難性 嚴(yán)重 較大 一般 一 市場風(fēng)險(xiǎn) （一） 市場需求量 ★ 市場需求穩(wěn)定增長 ,風(fēng)險(xiǎn)較小。 （二） 競爭能力 ★ 管理高效、市場營銷隊(duì)伍成熟、 設(shè)備先進(jìn) , 競爭能力強(qiáng)。 二 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) ★ 有 成熟的技術(shù)研發(fā)團(tuán)隊(duì)和 負(fù)責(zé)市場交易 的 機(jī)構(gòu)。 （一） 先進(jìn)性 ★ 設(shè)備先進(jìn)、 工藝精細(xì)，嚴(yán)格管理 （二） 實(shí)用性 ★ 操作簡單。 三 資金風(fēng)險(xiǎn) 41 序號 風(fēng)險(xiǎn)因素名稱 風(fēng)險(xiǎn)程度 說明 災(zāi)難性 嚴(yán)重 較大 一般 （一） 利率 利率穩(wěn)定 ,沒有風(fēng)險(xiǎn)。 （二） 資金來源中斷 ★ 由于種種原因 ,配套資金可能出現(xiàn)中斷。 （三） 資金供應(yīng)不足 ★ 由于種種原因 ,配套資金可能出現(xiàn)不足。 （三）主要風(fēng) 險(xiǎn)及防范措施 市場風(fēng)險(xiǎn)及防范措施 項(xiàng)目需要有穩(wěn)定的供貨來源。穩(wěn)定供應(yīng)，發(fā)揮 國內(nèi) 資源優(yōu)勢，發(fā)展 企事業(yè)成熟的營銷隊(duì)伍 ，形成產(chǎn)銷規(guī)模。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施 （ 1）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) ： 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，主要是生產(chǎn)工藝的風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目 在太陽能多晶硅系列核心設(shè)備 的生產(chǎn)工藝先進(jìn)、成熟 ，對于生產(chǎn)中遇到的技術(shù)難題通過技術(shù)攻關(guān)已經(jīng)得到很好的解決。 （ 2）防范措施：該項(xiàng)目在實(shí)施過程中為了防范技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，主要是加強(qiáng)信息收集，不斷更新技術(shù)，有計(jì)劃加強(qiáng)人才培訓(xùn)，以適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展。 資金風(fēng)險(xiǎn)與防范措施 （ 1）資金風(fēng)險(xiǎn) 資金到位不足的風(fēng)險(xiǎn)： 在項(xiàng)目投資過程中由于資金不按計(jì)劃到達(dá)有可能影響項(xiàng)目的實(shí)施過程，錯過時(shí)機(jī)，造成項(xiàng)目的投資失敗。 42 資金到位中斷的風(fēng)險(xiǎn)：在項(xiàng)目投資過程中 ， 由于項(xiàng)目本身屬于大規(guī)模項(xiàng)目，配套資金的壓力較大，資金配套落空 ， 造成項(xiàng)目的投資失敗。 （ 2）防范措施 項(xiàng)目投資過程中，與 銀行和 有關(guān)部門密切合作 ， 確保自有資金、國 家財(cái)政資金 、銀行貸款資金按時(shí)按計(jì)劃足額到位。