【導(dǎo)讀】年產(chǎn)兩萬臺高效電液伺服閥生產(chǎn)線

　　

【正文】 全，外網(wǎng)和內(nèi)網(wǎng)采用物理隔斷。公司現(xiàn)擁有計算機(jī) 38臺，服務(wù)器 3 臺。內(nèi)網(wǎng)已 建成市場營銷局域網(wǎng)、財務(wù)局域網(wǎng)、研制局域網(wǎng)、制造局域網(wǎng)、 web 局域網(wǎng)；在設(shè)計部門使用了 CAD 制圖軟件；在產(chǎn)品模具開發(fā)過程中使用 CAM 軟件輔助設(shè)計制造；在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中開發(fā)出產(chǎn)品級電液伺服閥自動測試系統(tǒng) SVATS，使用計算機(jī)輔助進(jìn)行全尺寸和光潔度的檢測。 公司把“ 誠實守信”落實在產(chǎn)品質(zhì)量和一流服務(wù)上， 在產(chǎn)品營銷中實行了產(chǎn)品的全壽命周期電子檔案管理，建立了以市場為導(dǎo)向的完善的銷售體系、市場營銷網(wǎng)絡(luò)和客戶管理系統(tǒng)，與國內(nèi)20 多家單位建立了密切的貿(mào)易伙伴關(guān)系。平均年銷售收入以 30%的速度增長，且年產(chǎn)銷率達(dá) 100%， 20xx 年實現(xiàn)銷售收入 1994 萬元?，F(xiàn)有營銷人員 7人，其中本科畢業(yè) 3人，營銷人員接受了營 45 銷培訓(xùn)和考試，均有 3 年以上營銷經(jīng)驗。 （ 3）資金管理能力好。公司財務(wù)會計和出納均具有大專文憑，會計師資格。公司財務(wù)和會計制度健全，實行了全面預(yù)算管理制度，優(yōu)化成本控制，及時預(yù)測現(xiàn)金流量情況，應(yīng)收應(yīng)付帳款采用定時定額管理。貨款回收率達(dá)到 95%以上，應(yīng)付帳款控制在總負(fù)債的 30%以下。公司經(jīng)過商業(yè)銀行考察，信譽(yù)良好，企業(yè)資信等級 AA 級。 機(jī)構(gòu)適應(yīng)性分析 公司為企業(yè)，但工廠的組成和運(yùn)行均按現(xiàn)代化企業(yè)管理要求進(jìn)行，管理層次 少，職責(zé)明確，機(jī)構(gòu)與人員簡單干練、效率高，能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求。 （二）人力資源配置 生產(chǎn)作業(yè)班次 公司各班及輔助生活部門均為兩班制生產(chǎn)，每班工作 8 小時，每年工作 250 天，職能管理部門為單班制生產(chǎn)。 勞動定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求 (1)勞動定員數(shù)量。項目完成后，定員 265 人。新增加人員主要為技術(shù)人員、營銷人員和機(jī)械加工技術(shù)工人。 (2)技能素質(zhì)要求。對管理人員和技術(shù)人員要求：既要有較強(qiáng)的行政管理能力，技術(shù)管理能力，又要有協(xié)作精神和開拓進(jìn)取精神。生產(chǎn)工人應(yīng)有高中學(xué)歷或為中專技術(shù)學(xué)校畢 業(yè)人員。 46 (3)職工工資福利 根據(jù)我國法律、法規(guī)和有關(guān)人事制度，公司與其雇員簽訂能體現(xiàn)每個雇員個人素質(zhì)的勞動合同，所有雇員的薪酬能反映每個雇員的職能、責(zé)任、工作業(yè)績表現(xiàn)，并在國內(nèi)人才市場具有競爭力。 本公司人員來源： (1)現(xiàn)有公司人員。這些人員具有較豐富的工作經(jīng)驗，企業(yè)管理方面的實戰(zhàn)經(jīng)驗，是公司的骨干力量。 (2)由全國個大中專院校畢業(yè)生中招聘。這些人員具備新的知識結(jié)構(gòu)，通過一段時間的培訓(xùn)，將成為公司的基本力量。 (3)社會招聘。根據(jù)招聘制度和產(chǎn)量的逐步提高，逐漸充實人員到預(yù)定的人員數(shù)。 員工培訓(xùn) 計劃 公司要對各類人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)，并制定可行的培訓(xùn)計劃和考核制度。人員培訓(xùn)包括公司內(nèi)培訓(xùn)、公司外有關(guān)學(xué)校培訓(xùn)、國外有關(guān)企業(yè)培訓(xùn)等，其中以公司內(nèi)培訓(xùn)為主。 九、項目實施進(jìn)度 (一 )項目實施計劃 項目完成時間：年產(chǎn)兩萬臺電液伺服閥建設(shè)計劃 20 個月內(nèi)完成，即 20xx 年 5 月至 20xx 年 12 月。項目實施進(jìn)度表如下： 47 階段 工作內(nèi)容 20xx 年(月 ) 20xx 年 (月 ) 57 812 13 46 79 1012 決策階段 編可研、報批、征地、落實資金 準(zhǔn)備階段 勘察設(shè)計、各項指標(biāo)、施工準(zhǔn)備 實施階段 (1)土方工程、基礎(chǔ)工程 (2)主體工程、若干輔助工程 (3)設(shè)備安裝及裝修工程 驗收調(diào)試運(yùn)行、后評價、總結(jié)驗收 48 和總結(jié)階段 (二 )加強(qiáng)項目管理 為做好該項目建設(shè)，保證本項目優(yōu)質(zhì)優(yōu)量，項目單位按組織、制度、程序三落實的要求，確保在項目決策階段、準(zhǔn)備階段、實施階段、竣工驗收與總結(jié)階段都嚴(yán)格按國家基本建設(shè)管 理程序、規(guī)定進(jìn)行操作。 首先，成立由公司總經(jīng)理牽頭的 年產(chǎn)兩萬臺電液伺服閥生產(chǎn)線建設(shè) 項目領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)解決項目建設(shè)過程中所涉及的規(guī)劃、土地、招標(biāo)、資金、協(xié)調(diào)等事宜，嚴(yán)格把關(guān)，科學(xué)管理，切實為項目建設(shè)負(fù)責(zé)。 其次，實行項目負(fù)責(zé)制。 建立健全各項規(guī)章制度，對項目實施從立項到開工建設(shè)、竣工驗收一條龍管理模式。建設(shè)單位法定代表人負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)管理決策，項目領(lǐng)導(dǎo)小組按照分工各負(fù)其責(zé)，并將管理與責(zé)權(quán)利相結(jié)合。嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，做到事前計劃，事中檢查，事后落實驗收，確保項目如期完成，認(rèn)真執(zhí)行“項目管 49 理五制”，即項目法人責(zé)任制，投資項 目資本金制、建設(shè)項目招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、建設(shè)工程合同制。 第三，加強(qiáng)資金管理， 建立完善的財務(wù)管理制度，保證項目資金?？顚Ｓ谩ＹY金使用嚴(yán)格按計劃、按程序支出。加強(qiáng)財經(jīng)紀(jì)律，杜絕鋪張浪費，確保工程項目順利實施。 十、投資估算 （ 1）本項目總投資 11997 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 11015 萬元，流動資金投資 982 萬元，估算如下 : 總 投 資 估 算 表 單位 :萬元 序號 工程或費用名稱 估 算 金 額 備注 建筑工程 設(shè)備購置及安裝 其他費用 合 計 小計 2590 6172 8762 生產(chǎn)廠房22500 ㎡ 782 元 /㎡ 技術(shù)中心及辦公樓 5280 ㎡ 1708 元/㎡ 50 1 工 程 費 用 配電房、圍墻及門衛(wèi)等 辦公樓電梯 110 110 機(jī)械加工設(shè)備購置 自制非標(biāo)專用設(shè)備 4862 4862 道路及綠化 14 消防 13 4 17 電力及照明 18 76 94 室外給排水 12 20 32 光纖及通訊 32 32 局域網(wǎng)配置 43 43 環(huán)保工程 70 30 100 其他附屬設(shè)施 24 2 其 他 費 用 小計 1494 1494 征地 120 畝 (含主干道 20 畝 ) 1344 1344 萬元 /畝 建設(shè)單位 管理費 36 36 勘察設(shè)計費 77 77 監(jiān)理費 37 37 51 3 基本預(yù)備費 104 104 4 建設(shè)期貸款利息 342 342 5 漲價預(yù)備費 313 313 6 鋪底流動資金 982 982 總 投 資 11997 （ 2）設(shè)備投資 6172 萬元，其中建筑配套設(shè)備 萬元，機(jī)械加工設(shè)備購置費 萬元，自制非標(biāo)專用設(shè)備 4862 萬元。生產(chǎn) 設(shè)備投資明細(xì)表見前頁。 （ 3）鋪底流動資金 982 萬元，明細(xì)表如下： 構(gòu)成 金額 (萬元 ) 人工費 220 材料費 183 制造費 300 產(chǎn)品試驗調(diào)試費 124 項目評審論證培訓(xùn)費 37 營銷費用 106 其他費用 32 合計 982 52 十一、融資方案 年產(chǎn)兩萬臺高效電液伺服閥生產(chǎn)線建設(shè)總投資 11997 萬元，其中企業(yè)自籌 5297 萬元，主要由企業(yè)未分配利潤和增資擴(kuò)股籌集，目前已投入 1800 萬元，主要用于項目的前期費用、土地征用、勘察設(shè)計、三通一平和自制設(shè)備等投入。申請銀行貸款 6700 萬元，目前湖北省工行已經(jīng)就企業(yè)無形資產(chǎn)進(jìn)行了評估，簽署了貸款協(xié)議 ,前 期 500 萬元貸款已到帳。融資方案基本落實。 十二、財務(wù)評價 本項目計劃 20xx 年 12 月完成，并且當(dāng)年即可以生產(chǎn)。項目投產(chǎn)后，實現(xiàn)年產(chǎn)量達(dá) 2 萬臺、年銷售收入 16000 萬元、年新增稅收 1918 萬元、新增利潤 3807 萬元、增加就業(yè) 400 人的目標(biāo)。 （一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 本項目總投資 11997 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 11015 萬元，流動資金投資 982 萬元，計算期為 8年，財務(wù)基準(zhǔn)收益率取 12%。 資金來源：企業(yè)自籌 5297 萬元，銀行貸款 6700 萬元。 53 稅收：增值稅取 17%，城市維護(hù)建設(shè)費取 7%、教育費附加取 3%；所得稅取 15%（享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠）。 （二）項目產(chǎn)品總成本費用估算 產(chǎn)品平均單位生產(chǎn)成本 單位：元 費用要素 耗用量 單價 變動成本 固定成本 直接材料 閥體 1 360 360 反饋組件 1 480 480 力矩馬達(dá) 1 520 520 其他元器件 N 524 小計 1884 直接人工 680 制造費用 320 1265 合計 2884 1265 生產(chǎn)成本合計 4149 項目產(chǎn)品定價 ：參考 國內(nèi)外一般電液流量伺服閥產(chǎn)品的價格，考慮產(chǎn)品的直接成本及項目產(chǎn)品市場定位，本項目定價策略為低價滲透，擬定為 8000 元，低于國內(nèi)一般電液流量伺服閥產(chǎn) 54 品價格（ 9000 元左右），是國外替代產(chǎn)品價格的 2050%，產(chǎn)品價格構(gòu)成如下： 單位：元 金額 百分比 直接成本 4149 % 間接費用 1628 % 稅金 959 % 利潤 1264 % 產(chǎn)品價格合計 8000 100% 總成 本費用見下表： 產(chǎn)品總成本費用估算表 單位：萬元 序號 項 目 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 1 生產(chǎn)量（套） 10000 20xx0 20xx0 20xx0 20xx0 2 生產(chǎn)成本 4149 7848 7848 7848 7848 3 A、直接人工 1080 2160 2160 2160 2160 4 B、直接材料 1484 2968 2968 2968 2968 5 C、制造費用 1585 2720 2720 2720 2720 6 其中：折舊費 1265 1265 1265 1265 1265 7 期間費用 1628 2428 2428 2428 2428 8 A、銷售費用 578 978 978 978 978 55 9 B、管理費用 550 950 950 950 950 10 C、財務(wù)費用 500 500 500 500 500 11 成本合計 5777 10276 10276 10276 10276 12 A、固定成本 2893 2893 2893 2893 2893 13 B、變 動成本 2884 7383 7383 7383 7383 14 C、固定成本占總成本（ %） （三）凈利潤 20xx 年凈利潤 1264 萬元，以后年份為 3807 萬元?？紤]達(dá)產(chǎn)年份第一年人員技術(shù)熟練程度、設(shè)備穩(wěn)定運(yùn)行配套情況等因素，為保證產(chǎn)品質(zhì)量，產(chǎn)量 1 萬臺，為設(shè)計能力的 50%；以后年份產(chǎn)量為 2 萬臺。 單位：萬元 達(dá)產(chǎn)的年份 總銷售收入 總成本費用 利潤 第一年 20xx 8000 萬元 5777 萬元 1264 萬元 第二年 20xx 16000萬元 10276 萬元 3807 萬元 第三年 20xx 16000萬元 10276 萬元 3807 萬元 第四年 20xx 16000萬元 10276 萬元 3807 萬元 第五年 20xx 16000萬元 10276 萬元 3807 萬元 56 （四）財務(wù)評價結(jié)論 按項目建設(shè)期 2年， 20xx 年 1 月正式生產(chǎn)，計算期 8年，財務(wù)基準(zhǔn)收益率 12%，設(shè)備折舊按平均年限法，殘值率取 %，年折舊額為 1265 萬元 (其中折舊年限為 5 年，殘值率 5%，即 895萬元 )計算。 年折舊額 =(11015895)/8=1265 萬元 銷售價格 8000 元 /臺， 20xx 年產(chǎn)銷量以 1 萬臺計算，從20xx 年開始，產(chǎn)銷量按 2 萬臺計算。 項目現(xiàn)金流量分析見下表： 單位：萬元 項目名稱 第 0 年 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年