【導(dǎo)讀】年產(chǎn)兩萬臺(tái)高效電液伺服閥生產(chǎn)線

　　

【正文】 全，外網(wǎng)和內(nèi)網(wǎng)采用物理隔斷。公司現(xiàn)擁有計(jì)算機(jī) 38臺(tái)，服務(wù)器 3 臺(tái)。內(nèi)網(wǎng)已 建成市場(chǎng)營銷局域網(wǎng)、財(cái)務(wù)局域網(wǎng)、研制局域網(wǎng)、制造局域網(wǎng)、 web 局域網(wǎng)；在設(shè)計(jì)部門使用了 CAD 制圖軟件；在產(chǎn)品模具開發(fā)過程中使用 CAM 軟件輔助設(shè)計(jì)制造；在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中開發(fā)出產(chǎn)品級(jí)電液伺服閥自動(dòng)測(cè)試系統(tǒng) SVATS，使用計(jì)算機(jī)輔助進(jìn)行全尺寸和光潔度的檢測(cè)。 公司把“ 誠實(shí)守信”落實(shí)在產(chǎn)品質(zhì)量和一流服務(wù)上， 在產(chǎn)品營銷中實(shí)行了產(chǎn)品的全壽命周期電子檔案管理，建立了以市場(chǎng)為導(dǎo)向的完善的銷售體系、市場(chǎng)營銷網(wǎng)絡(luò)和客戶管理系統(tǒng)，與國內(nèi)20 多家單位建立了密切的貿(mào)易伙伴關(guān)系。平均年銷售收入以 30%的速度增長，且年產(chǎn)銷率達(dá) 100%， 20xx 年實(shí)現(xiàn)銷售收入 1994 萬元。現(xiàn)有營銷人員 7人，其中本科畢業(yè) 3人，營銷人員接受了營 45 銷培訓(xùn)和考試，均有 3 年以上營銷經(jīng)驗(yàn)。 （ 3）資金管理能力好。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和出納均具有大專文憑，會(huì)計(jì)師資格。公司財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度健全，實(shí)行了全面預(yù)算管理制度，優(yōu)化成本控制，及時(shí)預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量情況，應(yīng)收應(yīng)付帳款采用定時(shí)定額管理。貨款回收率達(dá)到 95%以上，應(yīng)付帳款控制在總負(fù)債的 30%以下。公司經(jīng)過商業(yè)銀行考察，信譽(yù)良好，企業(yè)資信等級(jí) AA 級(jí)。 機(jī)構(gòu)適應(yīng)性分析 公司為企業(yè)，但工廠的組成和運(yùn)行均按現(xiàn)代化企業(yè)管理要求進(jìn)行，管理層次 少，職責(zé)明確，機(jī)構(gòu)與人員簡單干練、效率高，能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。 （二）人力資源配置 生產(chǎn)作業(yè)班次 公司各班及輔助生活部門均為兩班制生產(chǎn)，每班工作 8 小時(shí)，每年工作 250 天，職能管理部門為單班制生產(chǎn)。 勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求 (1)勞動(dòng)定員數(shù)量。項(xiàng)目完成后，定員 265 人。新增加人員主要為技術(shù)人員、營銷人員和機(jī)械加工技術(shù)工人。 (2)技能素質(zhì)要求。對(duì)管理人員和技術(shù)人員要求：既要有較強(qiáng)的行政管理能力，技術(shù)管理能力，又要有協(xié)作精神和開拓進(jìn)取精神。生產(chǎn)工人應(yīng)有高中學(xué)歷或?yàn)橹袑＜夹g(shù)學(xué)校畢 業(yè)人員。 46 (3)職工工資福利 根據(jù)我國法律、法規(guī)和有關(guān)人事制度，公司與其雇員簽訂能體現(xiàn)每個(gè)雇員個(gè)人素質(zhì)的勞動(dòng)合同，所有雇員的薪酬能反映每個(gè)雇員的職能、責(zé)任、工作業(yè)績表現(xiàn)，并在國內(nèi)人才市場(chǎng)具有競(jìng)爭(zhēng)力。 本公司人員來源： (1)現(xiàn)有公司人員。這些人員具有較豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)管理方面的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，是公司的骨干力量。 (2)由全國個(gè)大中專院校畢業(yè)生中招聘。這些人員具備新的知識(shí)結(jié)構(gòu)，通過一段時(shí)間的培訓(xùn)，將成為公司的基本力量。 (3)社會(huì)招聘。根據(jù)招聘制度和產(chǎn)量的逐步提高，逐漸充實(shí)人員到預(yù)定的人員數(shù)。 員工培訓(xùn) 計(jì)劃 公司要對(duì)各類人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)，并制定可行的培訓(xùn)計(jì)劃和考核制度。人員培訓(xùn)包括公司內(nèi)培訓(xùn)、公司外有關(guān)學(xué)校培訓(xùn)、國外有關(guān)企業(yè)培訓(xùn)等，其中以公司內(nèi)培訓(xùn)為主。 九、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 (一 )項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 項(xiàng)目完成時(shí)間：年產(chǎn)兩萬臺(tái)電液伺服閥建設(shè)計(jì)劃 20 個(gè)月內(nèi)完成，即 20xx 年 5 月至 20xx 年 12 月。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表如下： 47 階段 工作內(nèi)容 20xx 年(月 ) 20xx 年 (月 ) 57 812 13 46 79 1012 決策階段 編可研、報(bào)批、征地、落實(shí)資金 準(zhǔn)備階段 勘察設(shè)計(jì)、各項(xiàng)指標(biāo)、施工準(zhǔn)備 實(shí)施階段 (1)土方工程、基礎(chǔ)工程 (2)主體工程、若干輔助工程 (3)設(shè)備安裝及裝修工程 驗(yàn)收調(diào)試運(yùn)行、后評(píng)價(jià)、總結(jié)驗(yàn)收 48 和總結(jié)階段 (二 )加強(qiáng)項(xiàng)目管理 為做好該項(xiàng)目建設(shè)，保證本項(xiàng)目優(yōu)質(zhì)優(yōu)量，項(xiàng)目單位按組織、制度、程序三落實(shí)的要求，確保在項(xiàng)目決策階段、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、竣工驗(yàn)收與總結(jié)階段都嚴(yán)格按國家基本建設(shè)管 理程序、規(guī)定進(jìn)行操作。 首先，成立由公司總經(jīng)理牽頭的 年產(chǎn)兩萬臺(tái)電液伺服閥生產(chǎn)線建設(shè) 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)解決項(xiàng)目建設(shè)過程中所涉及的規(guī)劃、土地、招標(biāo)、資金、協(xié)調(diào)等事宜，嚴(yán)格把關(guān)，科學(xué)管理，切實(shí)為項(xiàng)目建設(shè)負(fù)責(zé)。 其次，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制。 建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施從立項(xiàng)到開工建設(shè)、竣工驗(yàn)收一條龍管理模式。建設(shè)單位法定代表人負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)管理決策，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組按照分工各負(fù)其責(zé)，并將管理與責(zé)權(quán)利相結(jié)合。嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，做到事前計(jì)劃，事中檢查，事后落實(shí)驗(yàn)收，確保項(xiàng)目如期完成，認(rèn)真執(zhí)行“項(xiàng)目管 49 理五制”，即項(xiàng)目法人責(zé)任制，投資項(xiàng) 目資本金制、建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、建設(shè)工程合同制。 第三，加強(qiáng)資金管理， 建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，保證項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。資金使用嚴(yán)格按計(jì)劃、按程序支出。加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，杜絕鋪張浪費(fèi)，確保工程項(xiàng)目順利實(shí)施。 十、投資估算 （ 1）本項(xiàng)目總投資 11997 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 11015 萬元，流動(dòng)資金投資 982 萬元，估算如下 : 總 投 資 估 算 表 單位 :萬元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 估 算 金 額 備注 建筑工程 設(shè)備購置及安裝 其他費(fèi)用 合 計(jì) 小計(jì) 2590 6172 8762 生產(chǎn)廠房22500 ㎡ 782 元 /㎡ 技術(shù)中心及辦公樓 5280 ㎡ 1708 元/㎡ 50 1 工 程 費(fèi) 用 配電房、圍墻及門衛(wèi)等 辦公樓電梯 110 110 機(jī)械加工設(shè)備購置 自制非標(biāo)專用設(shè)備 4862 4862 道路及綠化 14 消防 13 4 17 電力及照明 18 76 94 室外給排水 12 20 32 光纖及通訊 32 32 局域網(wǎng)配置 43 43 環(huán)保工程 70 30 100 其他附屬設(shè)施 24 2 其 他 費(fèi) 用 小計(jì) 1494 1494 征地 120 畝 (含主干道 20 畝 ) 1344 1344 萬元 /畝 建設(shè)單位 管理費(fèi) 36 36 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 77 77 監(jiān)理費(fèi) 37 37 51 3 基本預(yù)備費(fèi) 104 104 4 建設(shè)期貸款利息 342 342 5 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 313 313 6 鋪底流動(dòng)資金 982 982 總 投 資 11997 （ 2）設(shè)備投資 6172 萬元，其中建筑配套設(shè)備 萬元，機(jī)械加工設(shè)備購置費(fèi) 萬元，自制非標(biāo)專用設(shè)備 4862 萬元。生產(chǎn) 設(shè)備投資明細(xì)表見前頁。 （ 3）鋪底流動(dòng)資金 982 萬元，明細(xì)表如下： 構(gòu)成 金額 (萬元 ) 人工費(fèi) 220 材料費(fèi) 183 制造費(fèi) 300 產(chǎn)品試驗(yàn)調(diào)試費(fèi) 124 項(xiàng)目評(píng)審論證培訓(xùn)費(fèi) 37 營銷費(fèi)用 106 其他費(fèi)用 32 合計(jì) 982 52 十一、融資方案 年產(chǎn)兩萬臺(tái)高效電液伺服閥生產(chǎn)線建設(shè)總投資 11997 萬元，其中企業(yè)自籌 5297 萬元，主要由企業(yè)未分配利潤和增資擴(kuò)股籌集，目前已投入 1800 萬元，主要用于項(xiàng)目的前期費(fèi)用、土地征用、勘察設(shè)計(jì)、三通一平和自制設(shè)備等投入。申請(qǐng)銀行貸款 6700 萬元，目前湖北省工行已經(jīng)就企業(yè)無形資產(chǎn)進(jìn)行了評(píng)估，簽署了貸款協(xié)議 ,前 期 500 萬元貸款已到帳。融資方案基本落實(shí)。 十二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目計(jì)劃 20xx 年 12 月完成，并且當(dāng)年即可以生產(chǎn)。項(xiàng)目投產(chǎn)后，實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)量達(dá) 2 萬臺(tái)、年銷售收入 16000 萬元、年新增稅收 1918 萬元、新增利潤 3807 萬元、增加就業(yè) 400 人的目標(biāo)。 （一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 本項(xiàng)目總投資 11997 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 11015 萬元，流動(dòng)資金投資 982 萬元，計(jì)算期為 8年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取 12%。 資金來源：企業(yè)自籌 5297 萬元，銀行貸款 6700 萬元。 53 稅收：增值稅取 17%，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)取 7%、教育費(fèi)附加取 3%；所得稅取 15%（享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠）。 （二）項(xiàng)目產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算 產(chǎn)品平均單位生產(chǎn)成本 單位：元 費(fèi)用要素 耗用量 單價(jià) 變動(dòng)成本 固定成本 直接材料 閥體 1 360 360 反饋組件 1 480 480 力矩馬達(dá) 1 520 520 其他元器件 N 524 小計(jì) 1884 直接人工 680 制造費(fèi)用 320 1265 合計(jì) 2884 1265 生產(chǎn)成本合計(jì) 4149 項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià) ：參考 國內(nèi)外一般電液流量伺服閥產(chǎn)品的價(jià)格，考慮產(chǎn)品的直接成本及項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)定位，本項(xiàng)目定價(jià)策略為低價(jià)滲透，擬定為 8000 元，低于國內(nèi)一般電液流量伺服閥產(chǎn) 54 品價(jià)格（ 9000 元左右），是國外替代產(chǎn)品價(jià)格的 2050%，產(chǎn)品價(jià)格構(gòu)成如下： 單位：元 金額 百分比 直接成本 4149 % 間接費(fèi)用 1628 % 稅金 959 % 利潤 1264 % 產(chǎn)品價(jià)格合計(jì) 8000 100% 總成 本費(fèi)用見下表： 產(chǎn)品總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 1 生產(chǎn)量（套） 10000 20xx0 20xx0 20xx0 20xx0 2 生產(chǎn)成本 4149 7848 7848 7848 7848 3 A、直接人工 1080 2160 2160 2160 2160 4 B、直接材料 1484 2968 2968 2968 2968 5 C、制造費(fèi)用 1585 2720 2720 2720 2720 6 其中：折舊費(fèi) 1265 1265 1265 1265 1265 7 期間費(fèi)用 1628 2428 2428 2428 2428 8 A、銷售費(fèi)用 578 978 978 978 978 55 9 B、管理費(fèi)用 550 950 950 950 950 10 C、財(cái)務(wù)費(fèi)用 500 500 500 500 500 11 成本合計(jì) 5777 10276 10276 10276 10276 12 A、固定成本 2893 2893 2893 2893 2893 13 B、變 動(dòng)成本 2884 7383 7383 7383 7383 14 C、固定成本占總成本（ %） （三）凈利潤 20xx 年凈利潤 1264 萬元，以后年份為 3807 萬元?？紤]達(dá)產(chǎn)年份第一年人員技術(shù)熟練程度、設(shè)備穩(wěn)定運(yùn)行配套情況等因素，為保證產(chǎn)品質(zhì)量，產(chǎn)量 1 萬臺(tái)，為設(shè)計(jì)能力的 50%；以后年份產(chǎn)量為 2 萬臺(tái)。 單位：萬元 達(dá)產(chǎn)的年份 總銷售收入 總成本費(fèi)用 利潤 第一年 20xx 8000 萬元 5777 萬元 1264 萬元 第二年 20xx 16000萬元 10276 萬元 3807 萬元 第三年 20xx 16000萬元 10276 萬元 3807 萬元 第四年 20xx 16000萬元 10276 萬元 3807 萬元 第五年 20xx 16000萬元 10276 萬元 3807 萬元 56 （四）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 按項(xiàng)目建設(shè)期 2年， 20xx 年 1 月正式生產(chǎn)，計(jì)算期 8年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 12%，設(shè)備折舊按平均年限法，殘值率取 %，年折舊額為 1265 萬元 (其中折舊年限為 5 年，殘值率 5%，即 895萬元 )計(jì)算。 年折舊額 =(11015895)/8=1265 萬元 銷售價(jià)格 8000 元 /臺(tái)， 20xx 年產(chǎn)銷量以 1 萬臺(tái)計(jì)算，從20xx 年開始，產(chǎn)銷量按 2 萬臺(tái)計(jì)算。 項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析見下表： 單位：萬元 項(xiàng)目名稱 第 0 年 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年