【導讀】一個對您來說是最重要的，是生財重要？到一句話，說：“政策決定財富的走向。”各位嘉賓是否認同？我們之所以能夠積累到當前。以及生態(tài)建設(shè)等方面是否真的能夠落到實處。首先第一個經(jīng)濟建設(shè)，我們國家通過三十多。有很多的疑問，說新的領(lǐng)導人接班之后，是否依然延續(xù)改革開放這樣的政策？次南巡二十周年講話紀念日，那么利用這個時間點，去深圳出訪，就是給外界一個信號，很多海外的媒體已有新的一些想法，說下一步一些被顛覆政權(quán)的國家是伊朗？那我們知道其實中國將來依然是穩(wěn)定的，因為中國是一黨執(zhí)政，所以呢政治的穩(wěn)。步是否在奧斯卡電影界也會喜簽中國人的名字?在的污染確實非常厲害，世界十大污染城市，中國占了七位，所以下一步在治理環(huán)境方面，社會主義現(xiàn)代化國家，取決于黨的“五位一體”。果這樣頂尖的科技產(chǎn)品，其實中國人的智慧不比西方人差，因為世界上有的東西中國都有，

　　

【正文】 照第五檔 50%來計算， 500萬扣除掉 175萬計稅結(jié)果 325萬，也就是說我的凈資產(chǎn)，將來是 1000 萬的話，家人要準備 325 萬的現(xiàn)金，才能拿到 1000 萬的資產(chǎn)，相當于1/3的資產(chǎn)被國家合理合法的被征走，這就是所說的“富不過三代”！一個千萬資產(chǎn)的人士每一代被征走 1/3，第三代財富歸零，但前提是，必須每一代都有 325 萬的現(xiàn)金，否則財富有可能一代歸零，那么這樣的數(shù)據(jù)讓我們得出另外一個推理，凈資產(chǎn)有 100 萬增加到1000萬，資產(chǎn)增值的倍數(shù)增加到 10倍，相信每一位做投資的朋友，都希望看到投資回報越高越好！但前提是遺產(chǎn)稅沒有到來，我們這樣可以理解，而當遺產(chǎn)稅到來，結(jié)果發(fā)生了很大的 變化，隨著資產(chǎn)增加 10倍的時候，其實遺產(chǎn)稅增加的倍數(shù)已經(jīng)高達 22倍，這個數(shù)據(jù)也就是說明，創(chuàng)造財富的速度再快，也沒有遺產(chǎn)稅增長的倍數(shù)快，那我們不懂規(guī)劃，不做規(guī)劃，辛辛苦苦忙碌一生最終是為誰創(chuàng)造的財富呢？所以在這里我們又想起了一位偉人說過的一句話“先讓一部分人先富起來”，富起來之后呢，要么為國做貢獻，要么為家做規(guī)劃，但是選擇權(quán)在自己的手中，所以在現(xiàn)實生活中，有些名人通過自己的行為，也為我們做了示范。臺灣的前首富蔡萬霖，蔡萬霖在病危期間臺灣稅務(wù)局通過統(tǒng)計蔡萬霖一生積累的財富高達 1564 億新臺幣，這個數(shù)據(jù)公布出來比 當時李嘉誠還要多，他才是名副其實的亞洲首富，那么臺灣的稅務(wù)部門通過計算，按照 50%的稅率來計算，一旦他去世，會貢獻 782億的稅金，這個稅金比王永慶的資產(chǎn)還要高，而且還可以完成當時 5年的稅收任務(wù)，所以當時臺灣部門的稅務(wù)官員也非常重視蔡萬霖的身體狀況，所以每天都是手捧鮮花，輪流到醫(yī)院看望他，其實并不是希望他早點康復(fù)，希望他早一點做古，而當蔡萬霖去世之后，稅務(wù)部門登門收稅，但是收到手中的數(shù)額，卻讓很多人大跌眼鏡，并不是很多人想象中的782 億的稅金，最終臺灣的稅務(wù)部門向外界公布蔡萬霖的家人只交了 56 億的稅金，讓很多人非常驚嘆，踏實如何做到的，把龐大的遺產(chǎn)稅由 782億合理合法的降低到了 56億呢？ 后期了解才知道，原來他生前雇傭了 100個理財精英，組成了百人遺產(chǎn)規(guī)劃團隊，而且他本人又擁有臺灣最大的保險公司國泰人壽保險公司，生前買了 40 多億的人壽保險，把自己的固定資產(chǎn)都做了避稅處理，然后又利用專家的規(guī)劃，最終把龐大的遺產(chǎn)稅 782億合理合法的降低到了 56億，所以這個案例也成為綜合避稅的典范。另外一個案例，人壽保險對于富人，有兩大支撐，一是合理合法的規(guī)避遺產(chǎn)稅，第二可以合理合法的避債，避債的案例，我們來看美國安然，安然集團 過去是一家默默無聞的小公司，但是它的創(chuàng)始人有貴人相助，美國的前任總統(tǒng)小布什，正是他的同窗好友，小布什正式上臺執(zhí)政之后，把他的安然集團從一家默默無聞的小公司打造成整個歐美巨大的燃氣公司，但很不幸，在 20xx年安然宣布破產(chǎn)，安然的破產(chǎn)倒閉造成旗下 5000 多員工失業(yè)， 10000 多人的養(yǎng)老金泡湯了，那么法院在進行資產(chǎn)清算的時候，清算了企業(yè)所有資產(chǎn)，但唯獨肯尼斯 .萊在 20xx年從企業(yè)里面提出的 400萬美元投入到保險公司，這筆錢沒有被清算，這個事件被紕漏之后，引起了債主很大的憤慨，很多債主要求法院做主把這筆錢拿出來償還 我們的債務(wù)，但最終法院的裁決是這筆錢是在企業(yè)破產(chǎn)之前，他擁有的合法股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，而且進入到保險賬戶之后，不被債務(wù)追償，這一條的宣判，讓很多人最后一次希望也破滅了，而且他又不需要承受法律責任，所以很多人痛恨至于也很無奈，只能無奈的向上帝禱告，發(fā)泄自己的不滿！他從 20xx年從這家保險公司每年領(lǐng)出來 90萬的養(yǎng)老金，而且是活多久領(lǐng)多久，但是很遺憾的是這位先生沒有享受到這筆錢，因為在 20xx 年的 7 月 5 日他因為心臟病復(fù)發(fā)上了天堂，可能這就是我們說的因果循環(huán)，損害了別人的利益，自己也付出了代價，但是他的夫人并沒有因為他的 離開降低生活品質(zhì)，現(xiàn)在每年 90萬的養(yǎng)老金讓她的夫人安享晚年，所以這樣一個案例又折射出另外一個案例，再自私的人也有責任的歸屬，但是肯尼斯 .萊他這種行為為企業(yè)界人士敲響了警鐘，首先他深知一個道理，企業(yè)資產(chǎn)不等于個人資產(chǎn)，但想要保全個人資產(chǎn)但提早要從企業(yè)資產(chǎn)中分離出來，所以在 20xx年的時候，肯尼斯 .萊就已經(jīng)意識到企業(yè)的結(jié)局就會走破產(chǎn)這條路，所以他就把自己的想法跟會計師和律師進行說明，那么由他的會計師經(jīng)過評估，他在 20xx 年持有的安然股權(quán)市值 400 萬美元，律師的建議是馬上拋售變現(xiàn)，建立一個保險賬戶，把 400萬做成 保險規(guī)劃，人壽保險金不被債務(wù)追償，他利用專業(yè)人士的規(guī)劃才確保了個人利益，沒有收到企業(yè)破產(chǎn)的影響，造成損失。在中國內(nèi)陸混業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)象很普遍，尤其是民營企業(yè)和私營企業(yè)主不發(fā)生風險你看不到它的弊端，風險來臨后果不堪設(shè)想，你看向廣東的東莞從 20xx 年到現(xiàn)在整個東莞大大小小將近有 5萬多家企業(yè)倒閉，而且 85%的企業(yè)主賠的是傾家蕩產(chǎn)，血本無歸，就是因為混業(yè)經(jīng)營造成的弊端，所以現(xiàn)將個人資產(chǎn)從企業(yè)中分離，就可以避免這樣的結(jié)果。 那么在國內(nèi)這樣做有沒有法律依據(jù)呢？在我們國內(nèi)的保險法里面已經(jīng)有一條與國際接軌 的案例，《保險 法》第二十三條規(guī)定：任何單位或個人都不得限制被保險人或者受益 人取得保險金的權(quán)利。因為受益權(quán)大于債權(quán)大于繼承權(quán)，其實在這里強調(diào)受益權(quán)至關(guān) 重要。那如何將我們的應(yīng)稅財產(chǎn)合理合法的變成免稅財產(chǎn)？那我們對人壽保險要有一個全新的認識，那我們在座的嘉賓將來想通過人壽保 險來避債避稅，傳承財富的規(guī)劃。怎樣來做，下面我們來進行分析。 舉例說明 40 歲的張先生他目前的總資產(chǎn)是 5000 萬，那么 5000 萬將來的遺產(chǎn)稅是多高呢？ 5000 萬乘以 50%是 2500 萬，扣除掉 175 萬，計稅結(jié)果 2325 萬，也就是說張先生的家人要準備 2325 萬的現(xiàn)金才能拿回來張先生 5000 的資產(chǎn)，如果家人沒有 2325 萬的現(xiàn)金， 5000萬一分錢也拿不回來，即使家人真拿出了 2325萬的現(xiàn)金，理論上只換回了 2675萬的資產(chǎn)，資產(chǎn)縮水將近一半。那如果張先生想通過保險進行規(guī)劃，合理的把稅務(wù)規(guī)避，首先要依據(jù)與保險的公式，叫做 稅額等于總收益額，他的稅額是 2325 萬，設(shè)計一個總收益達到 2325萬的保險產(chǎn)品的規(guī)劃，就可以確保 5000萬的資產(chǎn)安全。 那保險到底買多少才能把風險完全的規(guī)避，保險資產(chǎn)占到 20%就可以確?？傎Y產(chǎn)的安全， 5000萬的 20%就是 1000萬分離出來，建立家庭保險賬戶，根據(jù)家庭人口的數(shù)量每個人都要做，那 1000 萬夫妻占比 50%，子女占比 50%， 500 萬分別做到夫妻和子女身上，那么夫妻要做等額的保險，如果孩子多就要平均來分，可以避三種稅：遺產(chǎn)稅、贈與稅、個人所得稅。如果進入到保險規(guī)劃里面，選擇怎樣的產(chǎn)品，也是有一定的科 學性的，所以目前在國內(nèi)也有一款產(chǎn)品適合于我們在香港為富人避稅的要求，叫做金悅?cè)松?，張先?00萬怎樣來規(guī)劃，首先繳費期是由選擇性的，是選擇一次性繳納 500萬，還是選擇分期呢，給張先生的建議是分期，分十年，一年繳費 50 萬，十年繳費 500 萬，這樣繳費既可以達到避稅的目的，又可以不影響到其他的投資受益，這個產(chǎn)品到 80 歲的時候，可以為張先生達到的總回報高達 2360 萬，那么 2360 萬所對應(yīng)的保全資產(chǎn)已經(jīng)超過了 5000 萬，那么同樣張先生活的越久，領(lǐng)的越高，因為這個產(chǎn)品到 88 歲的時候總受益會更高，那么到 80歲的時候就已經(jīng) 保全了 5000萬的資產(chǎn)，從避稅的角度來說，是符合于他的要求的，而且又符合遺產(chǎn)稅的規(guī)定，地前規(guī)劃就相當于提前他的資產(chǎn)就已經(jīng)為家把稅務(wù)問題解決了，而且只是拿出來 500 萬。如果為他的兒子做資產(chǎn)規(guī)劃同樣到 80 歲的時候，總收益達到 ，做的越早規(guī)劃，受益越高，并且有 7大受益選擇，第一，避稅受益， 500萬規(guī)避了贈與稅、遺產(chǎn)稅和個人所得稅，第二將來可以成為孩子的教育金，第三，可以成為孩子的創(chuàng)業(yè)金，第四，可以成為孩子的婚嫁金，第五，可以成為張先生夫妻養(yǎng)老補充金，第六，可以成為兒子將來的養(yǎng)老金，第七，可以為孫子那一代傳 承 。這就是為自己兒子做這份規(guī)劃，一份投入，七大受益！