6物資管理效能監(jiān)察總結(jié)-資料下載頁
2024-09-25 21:20本頁面
【正文】 或總會(huì)計(jì)師審批。單筆＜100萬（化工原料＜300萬）的，由企業(yè)處室負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)經(jīng)理審批。 合同管理中容易出現(xiàn)的問題。合同不按規(guī)定的程序?qū)徟嬖谠郊?jí)、越權(quán)審批的現(xiàn)象。簽訂的合同與采購計(jì)劃不符、招標(biāo)結(jié)果和簽約不符。供應(yīng)商不按合同履約，以次充好。合同的法律與防范意識(shí)差。 合同管理的監(jiān)察點(diǎn)：合同審批、合同簽訂、合同履行 監(jiān)察的內(nèi)容和方法： （1）合同審批 （2）合同簽訂 （3）合同履行 參考文件?！吨腥A人民共和國合同法》、《中石油化工股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)》、《中國石化股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則（試行）》（石化股份法[2004]419號(hào)）及企業(yè)制定的合同管理有關(guān)規(guī)定。 十一、資金管理的監(jiān)察 資金管理的業(yè)務(wù)操作。按照物流與資金流相統(tǒng)一的原則，企業(yè)采購資金要統(tǒng)一管理，根據(jù)采購權(quán)限和采購計(jì)劃，由物資供應(yīng)歸口管理部門集中使用?？偛恐苯蛹胁少徫镔Y的貨款，按照集團(tuán)公司和股份公司內(nèi)部轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算。企業(yè)自購物資的貨款，在保證商業(yè)信譽(yù)的前提下，各企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，按合同約定條款，確定采購資金的付款方式、付款時(shí)間，以提高采購資金運(yùn)營效益。 資金管理容易出現(xiàn)的問題。企業(yè)結(jié)算手續(xù)、交接制度不完備。預(yù)付款管理制度不落實(shí)，合同履約后未及時(shí)沖銷預(yù)付款，或預(yù)付款項(xiàng)長(zhǎng)期不清賬、不對(duì)帳，給企業(yè)造成損失。 資金管理的監(jiān)察點(diǎn)：資金申請(qǐng)、資金撥付 監(jiān)察的內(nèi)容和方法： （1）資金申請(qǐng) （2）資金撥付 參考文件。股份公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》、《中國石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》（石化股份物[2002]67號(hào)文件）、以及企業(yè)計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資部門制定的資金管理相關(guān)規(guī)定。 十二、物資儲(chǔ)備管理的監(jiān)察 物資儲(chǔ)備管理的業(yè)務(wù)操作。按照中國石化物資管理規(guī)定，由物資裝備部對(duì)大宗、通用、重要物資的儲(chǔ)備實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，各企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一的物資儲(chǔ)備管理制度，由物資供應(yīng)歸口管理部門對(duì)集中采購物資實(shí)施集中儲(chǔ)備，減少二級(jí)儲(chǔ)備，不設(shè)車間儲(chǔ)備。同時(shí)，各企業(yè)要采取多種方式充分利用社會(huì)庫存，并采取改代利用、降價(jià)處理、報(bào)廢等方式加大積壓物資處理力度，控制儲(chǔ)備數(shù)量，減少儲(chǔ)備資金占用。 物資儲(chǔ)備管理容易出現(xiàn)的問題。庫存物資未做到統(tǒng)一調(diào)度、集中儲(chǔ)備。物資儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)不合理，庫存物資長(zhǎng)期無動(dòng)態(tài)。造成庫存物資積壓的責(zé)任不清，沒有處罰措施。 物資儲(chǔ)備管理的監(jiān)察點(diǎn)：儲(chǔ)備定額的控制、積壓物資處理 監(jiān)察的內(nèi)容和方法： （1）儲(chǔ)備定額的控制 （2）積壓物資處理 參考文件?！吨袊突す煞萦邢薰疚镔Y供應(yīng)管理規(guī)定》（石化股份物[2002]267號(hào)）、《中國石油化工集團(tuán)公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》（中國石化物[2002]309號(hào)）、《關(guān)于加快積壓物資處理的通知》（中國石化物[2003]399號(hào)）、《中國石化股份公司防止物資積壓優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)的規(guī)定》（石化股份物[2004]113號(hào)），以及企業(yè)的相關(guān)管理制度。 結(jié)束語希望通過效能監(jiān)察，認(rèn)真總結(jié)企業(yè)在物資采購管理中好的經(jīng)驗(yàn)和作法，積極推廣。要認(rèn)真分析企業(yè)物資采購管理中存在的問題，查清責(zé)任，提出整改意見，規(guī)范物資采購行為，堵塞企業(yè)管理漏洞，切實(shí)提高物資采購管理效能。 第15頁 共15
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