【正文】 參考文件:《中華人民共和國(guó)合同法》、《中石油化工股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)》、《中國(guó)石化股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則(試行)》(石化股份法[2004]419號(hào))及企業(yè)制定的合同管理有關(guān)規(guī)定。十一、資金管理的監(jiān)察資金管理的業(yè)務(wù)操作:按照物流與資金流相統(tǒng)一的原則，企業(yè)采購(gòu)資金要統(tǒng)一管理，根據(jù)采購(gòu)權(quán)限和采購(gòu)計(jì)劃，由物資供應(yīng)歸口管理部門(mén)集中使用。總部直接集中采購(gòu)物資的貨款，按照集團(tuán)公司和股份公司內(nèi)部轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算。企業(yè)自購(gòu)物資的貨款，在保證商業(yè)信譽(yù)的前提下，各企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，按合同約定條款，確定采購(gòu)資金的付款方式、付款時(shí)間，以提高采購(gòu)資金運(yùn)營(yíng)效益。資金管理容易出現(xiàn)的問(wèn)題:企業(yè)結(jié)算手續(xù)、交接制度不完備。預(yù)付款管理制度不落實(shí)，合同履約后未及時(shí)沖銷(xiāo)預(yù)付款，或預(yù)付款項(xiàng)長(zhǎng)期不清賬、不對(duì)帳，給企業(yè)造成損失。資金管理的監(jiān)察點(diǎn):資金申請(qǐng)、資金撥付監(jiān)察的內(nèi)容和方法:(1)資金申請(qǐng)(2)資金撥付參考文件:股份公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》、《中國(guó)石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]67號(hào)文件)、以及企業(yè)計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資部門(mén)制定的資金管理相關(guān)規(guī)定。十二、物資儲(chǔ)備管理的監(jiān)察物資儲(chǔ)備管理的業(yè)務(wù)操作:按照中國(guó)石化物資管理規(guī)定，由物資裝備部對(duì)大宗、通用、重要物資的儲(chǔ)備實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度，各企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一的物資儲(chǔ)備管理制度，由物資供應(yīng)歸口管理部門(mén)對(duì)集中采購(gòu)物資實(shí)施集中儲(chǔ)備，減少二級(jí)儲(chǔ)備，不設(shè)車(chē)間儲(chǔ)備。同時(shí)，各企業(yè)要采取多種方式充分利用社會(huì)庫(kù)存，并采取改代利用、降價(jià)處理、報(bào)廢等方式加大積壓物資處理力度，控制儲(chǔ)備數(shù)量，減少儲(chǔ)備資金占用。物資儲(chǔ)備管理容易出現(xiàn)的問(wèn)題:庫(kù)存物資未做到統(tǒng)一調(diào)度、集中儲(chǔ)備。物資儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)不合理，庫(kù)存物資長(zhǎng)期無(wú)動(dòng)態(tài)。造成庫(kù)存物資積壓的責(zé)任不清，沒(méi)有處罰措施。物資儲(chǔ)備管理的監(jiān)察點(diǎn):儲(chǔ)備定額的控制、積壓物資處理監(jiān)察的內(nèi)容和方法:(1)儲(chǔ)備定額的控制(2)積壓物資處理參考文件:《中國(guó)石油化工股份有限公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(石化股份物[2002]267號(hào))、《中國(guó)石油化工集團(tuán)公司物資供應(yīng)管理規(guī)定》(中國(guó)石化物[2002]309號(hào))、《關(guān)于加快積壓物資處理的通知》(中國(guó)石化物[2003]399號(hào))、《中國(guó)石化股份公司防止物資積壓優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)的規(guī)定》(石化股份物[2004]113號(hào))，以及企業(yè)的相關(guān)管理制度。結(jié)束語(yǔ) 希望通過(guò)效能監(jiān)察，認(rèn)真總結(jié)企業(yè)在物資采購(gòu)管理中好的經(jīng)驗(yàn)和作法，積極推廣。要認(rèn)真分析企業(yè)物資采購(gòu)管理中存在的問(wèn)題，查清責(zé)任，提出整改意見(jiàn)，規(guī)范物資采購(gòu)行為，堵塞企業(yè)管理漏洞，切實(shí)提高物資采購(gòu)管理效能。第五篇：物資采購(gòu)效能監(jiān)察總結(jié)(安裝公司)物資采購(gòu)效能監(jiān)察總結(jié)（安裝公司）安裝公司的紀(jì)檢監(jiān)察工作在集團(tuán)紀(jì)委和公司黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，努力把反腐倡廉同企業(yè)管理有效地結(jié)合起來(lái)，堅(jiān)持把服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、促進(jìn)企業(yè)管理作為開(kāi)展效能監(jiān)察工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，在開(kāi)展黨風(fēng)廉政建設(shè)的同時(shí)，圍繞企業(yè)管理的重點(diǎn)和突出問(wèn)題，有針對(duì)性地開(kāi)展了物資采購(gòu)效能監(jiān)察工作，并取得了一定成效。一、立項(xiàng)依據(jù)隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和完善，建筑企業(yè)的國(guó)際接軌使建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)更趨激烈，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)給施工企業(yè)帶來(lái)發(fā)展壯大機(jī)遇的同時(shí)，也對(duì)施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提出了更高的要求，這就是：（1）我們企業(yè)在形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)、擴(kuò)大生產(chǎn)能力、提高產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，加強(qiáng)企業(yè)的成本管理，努力降低產(chǎn)品的制造成本，是提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的重要途徑。（2）在建筑產(chǎn)品中，材料成本約占工程實(shí)際成本的60%以上，強(qiáng)化物資采購(gòu)管理，對(duì)提高工程質(zhì)量，降低工程成本，增加企業(yè)效益起著非常關(guān)鍵的作用。（3）工程項(xiàng)目的物資采購(gòu)過(guò)程往往也是管理工作的薄弱環(huán)節(jié)，是最容易出現(xiàn)違法亂紀(jì)行為的高發(fā)區(qū)，同時(shí)也是企業(yè)職工關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題。（4）安裝公司由于施工地域廣，區(qū)域內(nèi)工程項(xiàng)目數(shù)量和造價(jià)均不很大，實(shí)行物資集中招標(biāo)采購(gòu)的條件不成熟，必須從實(shí)際出發(fā)，切實(shí)有效地加強(qiáng)企業(yè)的成本管理。為盡快適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)發(fā)展形勢(shì)的需要，安裝公司紀(jì)委在公司黨委和行政的大力支持下，將工程項(xiàng)目主要物資的采購(gòu)作為工作重點(diǎn)進(jìn)行立項(xiàng)，開(kāi)展了效能監(jiān)察。二、計(jì)劃安排及組織實(shí)施的方法步驟安裝公司紀(jì)委堅(jiān)持效能監(jiān)察與加強(qiáng)企業(yè)管理、完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制相結(jié)合，堅(jiān)持紀(jì)委組織協(xié)調(diào)實(shí)施與相關(guān)職能部門(mén)密切配合相結(jié)合的原則，在開(kāi)展物資采購(gòu)效能監(jiān)察中根據(jù)安裝公司制定的《物資采購(gòu)管理辦法》及相關(guān)文件精神，把參與項(xiàng)目主要物資采購(gòu)的認(rèn)價(jià)作為重點(diǎn)工作認(rèn)真抓好。首先對(duì)安裝公司物資采購(gòu)材料進(jìn)行分類(lèi)。將安裝工程中所用的占總造價(jià)50～70%的機(jī)電設(shè)備、配電箱、消防器材、電線(xiàn)電纜、燈具、衛(wèi)生潔具、保溫材料、空調(diào)配件、電纜橋架、母線(xiàn)、水暖閥門(mén)等材料列為A類(lèi)物資，采購(gòu)價(jià)格由安裝公司直接控制。將鋼管、型鋼、鑄鐵管、PVc管、電線(xiàn)管等占造價(jià)20～40%的材料列為B類(lèi)物資，采購(gòu)價(jià)格由公司間接監(jiān)控。其他定額輔材、管配件等占造價(jià)3～8%的工程輔助材料列為c類(lèi)物資，采購(gòu)價(jià)格由工程項(xiàng)目控制。A類(lèi)物資品牌較多，差價(jià)大，占項(xiàng)目材料成本的50—70%左右，是公司重點(diǎn)控制管理的部分，也是此次我們效能監(jiān)察的重點(diǎn)對(duì)象，對(duì)此我們建立了A類(lèi)物資采購(gòu)上報(bào)審批專(zhuān)項(xiàng)制度。目的是利用全公司范圍內(nèi)的信息資源優(yōu)勢(shì)，采購(gòu)質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品；另外以公司審批的名義獲得供方的最大讓利。具體辦法是工程項(xiàng)目部在采購(gòu)A類(lèi)物資前，必須選定三家以上的供方進(jìn)行報(bào)價(jià)、比價(jià)、壓價(jià)，工程項(xiàng)目部談判再無(wú)壓價(jià)空間時(shí)，上報(bào)公司財(cái)務(wù)核算部審核。財(cái)務(wù)核算部利用其他工程項(xiàng)目部的采購(gòu)信息和掌握的資源優(yōu)勢(shì)，對(duì)工程項(xiàng)目部上報(bào)的采購(gòu)資料進(jìn)行審核；然后將工程項(xiàng)目部上報(bào)資料及審核資料提交有紀(jì)委監(jiān)察部門(mén)參與的評(píng)議小組審定，最后審批確定工程項(xiàng)目采購(gòu)限價(jià)。工程項(xiàng)目部根據(jù)公司審批的采購(gòu)限價(jià)簽訂采購(gòu)合同或進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)，并將采購(gòu)合同反饋財(cái)務(wù)核算部備查。三、取得的成績(jī)通過(guò)紀(jì)委參與立項(xiàng)，開(kāi)展工程項(xiàng)目物資采購(gòu)效能監(jiān)察工作，加強(qiáng)了安裝公司工程項(xiàng)目物資采購(gòu)成本管理的過(guò)程控制，促進(jìn)了企業(yè)成本管理水平的不斷提高，具體表現(xiàn)是：第一增強(qiáng)了工程項(xiàng)目的成本控制意識(shí)，增加了物資采購(gòu)工作的透明度，規(guī)范了工程項(xiàng)目物資采購(gòu)管理；第二可及時(shí)掌握各區(qū)域性的物資采購(gòu)信息，為公司的投標(biāo)報(bào)價(jià)和制定成本計(jì)劃提供了可靠的依據(jù)；第三有效地控制了工程項(xiàng)目的成本支出，達(dá)到了增收節(jié)支、降低企業(yè)采購(gòu)成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。第四從制度上堵塞了工程項(xiàng)目物資采購(gòu)管理工作中存在的漏洞，加強(qiáng)和落實(shí)了在物資采購(gòu)管理中的反腐倡廉工作。截至10月底，安裝公司紀(jì)委共參與項(xiàng)目主要物資采購(gòu)評(píng)議活動(dòng)19批次，為企業(yè)降低成本支出278355元。安裝公司在物資采購(gòu)工作中，未出現(xiàn)違法亂紀(jì)行為。效能監(jiān)察工作是紀(jì)檢監(jiān)察組織服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理工作的切入點(diǎn)和著力點(diǎn)，安裝公司紀(jì)委要認(rèn)真貫徹集團(tuán)首屆黨代會(huì)精神，落實(shí)集團(tuán)紀(jì)委部屬的各項(xiàng)工作任務(wù)，在今后的工作中，繼續(xù)認(rèn)真抓好物資采購(gòu)成本控制效能監(jiān)察工作，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，通過(guò)利用集團(tuán)工程管理軟件的試運(yùn)行，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)成本管理的監(jiān)控，為繼續(xù)保持黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的良好發(fā)展勢(shì)頭，為保障企業(yè)利益加強(qiáng)企業(yè)管理，為提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，卓有成效地發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的作用。