【正文】 定手續(xù)。 嚴重程度分為（）。 、重要缺陷、重大缺陷 缺陷 A B C D 答案解析： C 是按照內(nèi)部控制缺陷來源定的。 ，確保決算真實、完整、準確、及時，加強（）工作。 A B C D 答案解析：《規(guī)范》第二十三條。 （）。 A B C D 答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包括合同策劃、合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合同補充和變更、合同解除和終止、合同結(jié)算、合同糾紛處理等環(huán)節(jié)，此外還有合同履行后續(xù)環(huán)節(jié)，包括合同登記、合同歸檔管理等環(huán)節(jié)。 （）。 、重要缺陷、重大缺陷 缺陷 A B C D 答案解析： C 是按照內(nèi)部控制缺陷來源定的。 應(yīng)用，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢。 A B C D 答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。 12.（）是行政事業(yè)單位工作的起點和依據(jù)，是建立和實施內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。 A B C D 答案解析：《規(guī)范》第十二條。 （）不是建設(shè)項目管理的業(yè)務(wù)流程主要環(huán)節(jié)。 A B C D 答案解析：參看建設(shè)項目業(yè)務(wù)流程。 （）。 A B C D 答案解析：收款與款項保管均屬于出納職責(zé)。 （）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。 A B C D 答案解析：《規(guī)范》第四十條。 二、多項選擇題（本類題共 10 小題，每小題 4 分，共 40 分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。） （）等內(nèi)部管理制度。 管理辦法 A B C D E 答案解析：單位應(yīng)當制定完善各項管理制度。我國行政事業(yè)單位一般應(yīng)當制定財務(wù)管理辦法、經(jīng)費支出標準、差旅費報銷辦法、會議費報銷管理辦法、庫存現(xiàn)金管理辦法、采購管理辦法和內(nèi)部控制實施辦法等內(nèi)部管理制度。 容崗位包括（）。 、概預(yù)算編制與審核 審計 A B C D E 答案解析：《規(guī)范》第四十六條。 3.《規(guī)范》確立了單位內(nèi)部控制（）的三層次監(jiān)督機制，以確保《規(guī)范》的實施。 監(jiān)督 A B C D E （）。 源采購 A B C D E 答案解析：政府采購方式。 （）。 A B C D E 答案解析：《規(guī)范》第十二條 （五）。 6.《規(guī)范》確立了單位內(nèi)部控制（）的三層次監(jiān)督機制，以確?！兑?guī)范》的實施。 監(jiān)督 A B C D E ，并組織實施。具體工作包括（）。 A B C D E 答案解析：《規(guī)范》第七條。 （）。 C.合同簽訂與驗收 A B C D E 答案解析：《規(guī)范》第三十三條。 （）。 、崗位職責(zé)不清 門統(tǒng)一辦理收入業(yè)務(wù) “ 收支兩條線 ” 管理規(guī)定 ，領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)對應(yīng)收項目不清楚 A B C D E 答案解析：收入業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險。 （）。 B.付款審批和付款執(zhí)行 A B C D E 答案解析：《規(guī)范》第二十九條。 三、判斷題（本類題共 15 小題，每小題 2 分，共 30 分。請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇 “ 對 ” ，認為表述錯誤的，請選擇 “ 錯 ” 。） 、邀請招標采購、競爭性 談判采購、詢價采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。（） 對 錯 答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開招標，然后是邀請招標，以上兩種方式都不適合時，再考慮競爭性談判、詢價采購和單一來源采購。 ，包括財政撥款收入和其取得的其他收入。罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等也屬于行政單位的收入。（） 對 錯 答案解析：行政單位依法取得的應(yīng)當上繳財政的罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政 單位收入。 ，應(yīng)當由適當權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)按個人權(quán)限大小決定。（） 對 錯 答案解析：單位對外投資，應(yīng)當由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。 ，因此預(yù)算編制無需其他預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的參與。（） 對 錯 答案解析：單位應(yīng)當建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，按照規(guī)定進行項目評審，確保預(yù)算編制部門及時取得和有效運用與預(yù)算編制相關(guān)的信息。 ,嚴禁設(shè)立賬外賬。（）對 錯 答案解析：《規(guī)范》第二十六條。 ，所以只能起到合理保證的作用，而不能做到絕對保證。（） 對 錯 ，保護信息安全。（） 對 錯 答案解析：只能減少或消除，不能全部消除。 ，對經(jīng)濟活動存在的風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風(fēng)險評估應(yīng)該至少每月一次。（） 對 錯 答案解析：風(fēng)險評估應(yīng)該至少每年一次。 ，自下而上的單向檢查。（） 對 錯 答案解析：自上而下的監(jiān)督。 ，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務(wù)進行記錄。（） 對 錯 答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán) (決策 )與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。 應(yīng)當根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，確保預(yù)算嚴格有效執(zhí)行。單位應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行績效考核機制。（） 對 錯 答案解析：單位應(yīng)當根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，確保預(yù)算嚴格有效執(zhí)行。單位應(yīng)當建立預(yù)算執(zhí)行分析機制。 ,嚴 禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。（） 對 錯 答案解析：《規(guī)范》第四十七條。 ，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進行下達。（） 對 錯 答案解析：財務(wù)負責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請后，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進行金額審核，出具審核意見，交單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 ，體現(xiàn)了集中性、規(guī)范性和專業(yè)性。（） 對 錯 。（） 對 錯 答案解析：《規(guī)范》第六條。 恭喜您，考試已通過