【正文】 物品領簽制。機關運轉所需的辦公用品和日常生活必需品 (蚊香、蠟燭等 )，每月初到黨政辦進行申報登記，列出清單后報財政副鄉(xiāng)長審核，由書記安排，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字批準后，由財政所安排專人 (兩人以上 )統(tǒng)一購買。報銷票據(jù)時必須附具清單，如不附具清單則不予報銷 (個人私自購買的辦公用品不予報銷。 )購買的物品 由辦公室主任清點驗收后交黨政綜合辦統(tǒng)一保管。物品領用統(tǒng)一實行領簽制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放。 高檔用品需經(jīng)黨政主要領導會商同意后方可統(tǒng)一購買，未經(jīng)批準擅自購買的，一律不予報銷。預算外單位購買辦公用品和日常生活必需品的比照執(zhí)行，明確專人購買，否則一律不予報銷。 來客接待制度。 ① 機關來客招待。原則安排在機關食堂就餐，由機關事務線線長申報，辦公室發(fā)出就餐通知單，報書記 (鄉(xiāng)長 )同意后再送食堂。不報告或者事后報告的一律自負。 ② 招待餐標準。每人每餐 15 元，陪餐人員原則上不超過 3 人，酒水由財政所統(tǒng)一購 買，由辦公室主任驗收后保管，并對使用情況予以登記。 ③ 接待實行對口陪餐，原則上不發(fā)整包香煙，上級多部門來人，能合并接待的應合并接待。 經(jīng)費支出報銷。 ① 凡報銷憑證，必須真實有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。 ② 嚴格執(zhí)行 “ 誰經(jīng)辦誰履行報批手續(xù) ” 的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員等持發(fā)票到相關簽字人員處審批。 ③票據(jù)報銷實行月報制，當月票據(jù)當月結清。每月的 2830 日安排一天為審批時間，逾期不予審批，費用自理。該條款作為一條鐵的紀律，將嚴格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。 財政所要履行管理和服務職能，每月 將收支情況及時報告主要領導，以便領導掌握財政運行情況。 嚴肅財政紀律，規(guī)范財政行為，堅持財務公開，實施陽光操作。加大人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)督、審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為，對違規(guī)行為按照 “ 誰審批誰負責，誰經(jīng)手誰承擔責任 ” 的原則追究相關責任人的責任，并與直接責任人工資掛鉤，情節(jié)嚴重的，在經(jīng)濟處罰的同時，給予黨紀政紀處分。 [機關財務管理制度范文篇五 :機關財務管理制度 ] 為進一步規(guī)范機關財務管理工作，認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律， 根據(jù) 中華人民共和國會計法 、 會計基礎工作規(guī)范 的要求，結合我委實際情況特制定本制度。 一、財務管理工作制度 按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求，委機關各項財務收支活動都應納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。各項支出均應嚴格遵守市行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行。 認真組織會計核算，辦理會計業(yè)務 。及時清理債權、債務，正確編制會計報表。 委機關各項開支均應取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準后報銷。出差或因公借款須經(jīng)領導批準，任務完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由財務部門統(tǒng)一規(guī)定。 加強現(xiàn)金管理，不得 “ 坐支 ” ，加強支票管理，出納、會計各司其職，互相制約。 財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。 會計人員應做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。 機關各項支出報 銷時間原則上定于每周周一、周三、 二、財務開支審批制度 為節(jié)約開支，減少浪費，委機關各項開支必須經(jīng)主管財務主任審批后方可報銷，嚴格履行 “ 一支筆 ” 審批制度。機關財務管理制度。 (一 )報批制度 委機關各項開支均應實行計劃管理，報委主管財務主任批準，發(fā)票回來由財務按計劃審核后，經(jīng)委主管財務主任批準后方可予以報銷。開支數(shù)額較大的，還應由主任辦公會研究后批準。 購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票 (稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的 )報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。 千元以上的各項開支，必須通過銀行轉帳結算。領用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。 (二 )審批權限 職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。機關人員大小借款，應經(jīng)主管財務的主任批準。 符合探親條件的職工，其探親差旅費按規(guī)定予以報銷。 購買各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及訂閱 黨報黨刊雜志、專業(yè)書籍等均應由經(jīng)辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。 機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報分管領導和主要負責人同意。年終或每半年結帳一次，報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。機動車燃料費實行一次性購買，分期領用。 三、財產(chǎn)物資管理制度 固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室指定專人進行管理，應建立健全管理帳卡，對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應由使用部門或管理部門提出書面申請，按審批權限報批。固定資產(chǎn)管理部門應定期對固 定資產(chǎn)進行清查、核實。 購進低值易耗品、材料，要做好登記入帳工作，保管和采購簽字交接，做到帳物相符。科室領用時，領用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對帳。 四、福利制度 醫(yī)藥費、養(yǎng)老金、公積金、獨生子女費、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 五、財產(chǎn)清查制度 各科室每年應形成定期的清查盤點制度，對清查結果進行匯總，并將結果送機關辦公室。 辦公室為確保財產(chǎn)物資在儲備、使用過程中安全無損，要進行經(jīng)常的、不定期的抽查盤點工作，并對財產(chǎn)物資的清查盤點工作進行必要的監(jiān)督檢查， 做出詳細記錄。 財產(chǎn)物資的清查核對要由辦公室牽頭，會同機關財務人員共同對有關科室財產(chǎn)認真組織盤點，并做好盤點后的對帳工作。