【導讀】投資的原則，最大限度利用現(xiàn)有公用工程設(shè)施。

　　

【正文】 名，副總經(jīng)理 3 名。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)詳見下圖： 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖 第二節(jié) 工作制度及勞動定員 一、工作制度 本項目投產(chǎn)后，生產(chǎn)線工人的工作制度為三班制，其他人員為一班制或兩班制，年工作 250 天，每班工作 8小時。 二、勞動定員 根據(jù)設(shè)備工藝要求、勞動量及工作制度設(shè)定，本項目新增勞動定員數(shù)為25人，其中生產(chǎn)工人 12 人，輔助人員 3人，管理人員 3人，專業(yè)技術(shù)人員 2人，銷售人員 5 人，管理和專業(yè)技術(shù)人員從大、中專 學生中招聘，關(guān)鍵技術(shù)人員從外引進，生產(chǎn)工人從中專技校畢業(yè)生中聘后培訓，以適應(yīng)生產(chǎn)線上的需要，其它輔助人員從社會中招聘。 第三節(jié) 人員培訓 總 經(jīng) 理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 副經(jīng)理 技術(shù)部 營銷部 生產(chǎn)部 財務(wù)部 供應(yīng)部 辦公室 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)車間 新增人員培訓以企業(yè)內(nèi)部培訓為主，培訓工作應(yīng)在設(shè)備安裝階段，由公司技術(shù)人員與設(shè)備供應(yīng)商的技術(shù)人員和技術(shù)工人共同參與培訓工作，使被培訓人員掌握設(shè)備或生產(chǎn)線工作原理、結(jié)構(gòu)、操作規(guī)程及維修等內(nèi)容。培訓期3 個月。 特種作業(yè)人員由參加安監(jiān)部門組織的專業(yè)培訓。 第十二章 項目實施進度計劃安排 本項目資金來源有保證，能夠及時到位，總工期為 7 個月。項目實施進度安排如下： 項目可 行性研究報告編制 2020 年 6 月 項目備案、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計 2020 年 7 月 土建施工并簽訂設(shè)備訂貨合同 2020 年 8 月 9 月 新設(shè)備到貨安裝、調(diào)試 2020 年 9 月 10 月 試生產(chǎn) 2020 年１ 1 月 竣工驗收正式投產(chǎn) 2020 年 12 月 第十三章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一、投資估算的范圍 本項目投資估算范圍為廠界內(nèi)主要生產(chǎn)項目、輔助生產(chǎn)項目、公用動力及 室外工程項目的工程費用和工程建設(shè)其它費用、預(yù)備費 和鋪底流動資金。 二、編制依據(jù) (一 )山東省建筑工程消耗量定額和聊 城地區(qū)價目表； (二 )山東省安裝工程消耗量定額和聊城地區(qū)價目表； (三 )有關(guān)行業(yè)規(guī)范、規(guī)定、標準； (四 )建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料； (五 )有關(guān)專業(yè)提供的資料及文字說明； (六 )當?shù)氐闹饕ú膬r格信息； (七 )當?shù)赝惤ㄖこ填A(yù)算或結(jié)算資料。 三、編制說明 (一 )建筑工程費用 一般土建按當?shù)赝惤ㄖ锝诮Y(jié)算單位造價指標，結(jié)合本項目各建筑物實際情況，經(jīng)調(diào)整后的單位造價指標估算； 公用及環(huán)保設(shè)施等工程費用按當?shù)氐念A(yù)算價格與取費標準計算； (二 )設(shè)備購置及安裝工程費用 設(shè)備原價：根據(jù)近期詢價確定。 設(shè)備運雜費：按設(shè)備原價乘以相應(yīng)運雜費率計算。 設(shè)備安裝：根據(jù)不同設(shè)備性質(zhì)按設(shè)備原價分別乘以相應(yīng)費率計算。 (三 )工器具及生產(chǎn)家具購置費 本項目生產(chǎn)所需的工器具及生產(chǎn)家具購置費，由企業(yè)從當期制造費用列支，不計入項目總投資。 (四 )其他費用 建設(shè)單位管理費 參照國家有關(guān)取費標準計算。建設(shè)單位管理費含環(huán)境影響評價、建筑質(zhì)量監(jiān)督費及前期工作費用等，按工程費用的 %估算； 勘察設(shè)計費，參照國家有關(guān)取費標準計算； 工程監(jiān)理費取建安工程費用的 2%； 勞保統(tǒng)籌費取建安工程費用的 %； 新職 工培訓費按培訓標準 300元 /人月，培訓期 3個月計算； (五 )預(yù)備費用 基本預(yù)備費按工程費用和其他費用之和的 6%計算。 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，不考慮價差預(yù)備費。 (六 )鋪底流動資金 按正常生產(chǎn)年份所需流動資金的 30%計算。 四、固定資產(chǎn)投資估算 本項目新增固定資產(chǎn)投資 萬元。投資構(gòu)成見表 131。 表 131 投資構(gòu)成表 序號 工程或費用名稱 概算投資 占總投資 備 注 (萬元 ) 比例 (%) 1 建筑工程 130 2 設(shè)備購置 140 3 設(shè)備安裝工程 21 第二項的 15﹪ 4 其它費用 建設(shè)單位管理費 第一項的 ﹪ 工程監(jiān)理費 第三項的 2﹪ 勘測設(shè)計費 第一項的 2﹪ 勞保統(tǒng)籌費 第三項的 ﹪ 新職工培順費 5 基本預(yù)備費 （ 1）＋（ 4）的 6﹪ 建設(shè)投資總計 本項目投資估算結(jié)果詳見附表 。 五、流動資金估算 分析同類企業(yè)目前流動資金占用情況，采用分項詳細估算法計算本項 目 所需的流動資金。經(jīng)估算，正常年需流動資金 800 萬元，其中，鋪底流動資金 200 萬元，約占流動資金的 25% 六、總投資估算 項目計劃總投資 =固定資產(chǎn)投資 +鋪底 流動資金 = 萬元 +200 萬元 = 萬元 第二節(jié) 資金籌措及使用計劃 一、資金籌措 項目固定資產(chǎn)投資 和鋪底流動資金由項目單位自籌。 二、投資使用計劃 項目建設(shè)期計劃為 7 個月，自 2020 年 6 月初至 2020 年 12 月底。 2020年１月產(chǎn)量達到本項目設(shè)計生產(chǎn)綱領(lǐng)。 第十四章 財務(wù)分析與經(jīng)濟效益評價 第一節(jié) 財務(wù)評價 根據(jù)國家發(fā)展 和改革委員會、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 (第三版 )規(guī)定的建設(shè)項目的評價原則，結(jié)合本項目的特點，盈利能力采用“直接劃分增量效益法”計算本項目的增量投資的經(jīng)濟效益數(shù)據(jù)與財務(wù)評價指標，清償能力分析是對本項目實施后的財務(wù)狀況做出評價，并對基本方案預(yù)期面臨的各項風險做出比較客觀的評價。 一、基本假設(shè) （一） 所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以 近期 物價水平為基礎(chǔ)； （二） 項目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對價格變化； （三） 當年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。 二、項目計算期 根據(jù)主要化工 設(shè)備的使用壽命期和產(chǎn)品的技術(shù)壽命 期，本項目計算期定為 10 年。 （一） 銷售收入預(yù)測 銷售量預(yù)測 根據(jù)市場分析結(jié)果確定的年度生產(chǎn)計劃確定 為 2020 噸 。 銷售價格預(yù)測 根據(jù)目標市場調(diào)查分析，結(jié)合企業(yè)具有的市場競爭能力，確定本項目產(chǎn)品平均銷售價格為： 亞磷酸二甲酯 萬 元 /噸 (不含稅價，含稅價為 元 /噸 )). 銷售收入預(yù)測 各年新增銷售收入按項目規(guī)劃的各年新增產(chǎn)量乘以平均銷售價格計算，本項目完成后，預(yù)計企業(yè)正常生產(chǎn)年份新增銷售收入為 5470萬元 (不含稅 )。 （二） 銷售稅金及附加 銷售稅金包括增值稅、城市維護建設(shè)稅和教育費 附加。增值稅率為 17%；城建稅率為 3%；教育費附加為 1%；地方教育費附加為 3% (由于增值稅為價外稅，損益計算時所用銷售收入與成本數(shù)據(jù)均不含增值稅，故損益計算時只將城建稅與附加作為扣除項目 )。 項目正常生產(chǎn)年新增銷售稅金及附加為 萬元 (含應(yīng)交增值稅額 萬元 )。 （三）總成本費用估算 采用成本費用要素法分類測算。 原材料及輔助材料 原材料及輔助材料消耗量，按同類產(chǎn)品的消耗定額估算，分別套用不同物料的現(xiàn)行市場價格計算。 燃料動力 燃料動力消耗量根據(jù)目前同類產(chǎn)品消耗定額確定，按當前市場價 格計算燃動費。 工資及福利 根據(jù)設(shè)計方案確定的職工人數(shù) 25 人，每一職工人平均年工資及福利費計算。職工平均工資和各項社會保險及住房公積金按 1250元 /人 .月計算，福利費為工資總額的 14%計取 ，則年 工資及福利 費為 萬元 。 折舊 固定資產(chǎn)折舊采用直線法，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，確定各類資產(chǎn)的折舊年限，分類計算折舊。建筑構(gòu)筑物按折舊率 %計算；設(shè)備按折舊率 %計算 。則固定資產(chǎn)年折舊額為 。 財務(wù)費用 按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的 發(fā)生的結(jié)算手續(xù)費和銀行承兌匯票貼現(xiàn)息按銷售收 入的 1﹪ 計入財務(wù)費用 ， 則固定資產(chǎn)年折舊額為 萬元 。 。 其他費用 通過分析企業(yè)原有各項費用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測計算期各年其他制造費用、其他管理費用和銷售費用。制造費用固定資產(chǎn)原值的 5﹪ 計入 ， 則年 制造費用 為 萬元； 管理費用按達產(chǎn)銷售收入的 ﹪ 計入 ， 則年 管理費用 為 ； 銷售費用按達產(chǎn)銷售收入的 ﹪ 計入 ， 則年 銷售費用 為 萬元 。 總成本費用 根據(jù)以上計算預(yù)測結(jié)果， 達產(chǎn)年份總成本費用為 萬元，其中，固定費用 萬元，可變成本 。經(jīng)營成本 。 （四）利潤及分配 達產(chǎn)年份平均利潤總額為 萬元； 所得稅：按 25%固定比例稅率計算，則年上繳 所得稅 。 第二節(jié) 社會效益評價 本項目社會效益主要體現(xiàn)在以下幾個方面： 一、增加就業(yè) 本項目投產(chǎn)后需新增職工 25 人，可為社會提供 25人的就業(yè)機會。 二、直接增加國家和地方的財政收入 本項目達產(chǎn)后，每年可為國家和地方上交各類稅收總額應(yīng)在 萬元以上 (含流轉(zhuǎn)稅和所得稅等 )。 因此，本擴建項目具有顯著的社會效益。 第三節(jié) 經(jīng)濟評價結(jié)論 本項目實施后，預(yù)期年新增銷售收入 5470萬元，銷售稅金及附加 萬元 (含流轉(zhuǎn)稅和所得稅等 )，預(yù)期可實現(xiàn)利潤總額 。 財務(wù)盈利能力分析表明，本項目具有較強的財務(wù)盈利能力；社會效益分析表明，本項目還具有顯著的社會效益。因此，本項目財務(wù)上是可行的，經(jīng)濟效果是明顯的。 項 目 投 資 估 算 表 附表 單位：萬元 序號 項目 金額（萬 元） 備注 合計 一 固定資產(chǎn)投資 1 土建工程 130 2 設(shè)備投資 140 3 設(shè)備安裝費 21 4 基本預(yù)備費 5 其他費用 二 鋪底流動資金 200