財務(wù)管理讀書心得-資料下載頁
2024-09-15 22:28本頁面
【正文】 如果通過緊急貸款補足負的現(xiàn)金流量，之后只好通過借款維持經(jīng)營，借款的額度又受財務(wù)狀況的直接影響，這樣的話，企業(yè)容易走入到一個財務(wù)困境中 .所以，科學(xué)地分析和利用現(xiàn)金流量表是報表使用者進行正確決策的前提之一： (一 )第一季度由于公司成立剛剛成立，需要購買原材料，生產(chǎn)設(shè)備等基礎(chǔ)設(shè)施以及雇傭工人和產(chǎn)房租賃，從而公司產(chǎn)生了一批投資資金和運營資金以及勞務(wù)資金流出 .但是，公司向銀行貸款，填補了資金缺失，使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達到了 509800 元 .現(xiàn)金流量表具體情況如下： (1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中：購買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金 304200 元 。支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金 150000 元 。支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 338700 元 (2)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中：構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支 付的現(xiàn)金2150000 元 (3)籌資活動產(chǎn)生的 39?，F(xiàn)金流中：分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 25000，借款收到的現(xiàn)金500000 元 . (二 )第二季度開始公司各項活動都陸續(xù)開始了運營，所以，經(jīng)營活動產(chǎn)生了較多的現(xiàn)金流出，其中：購買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金 678600。支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金 150000 元 。支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 434740 元 。支付各項稅費 元 .但是，由于上一季度有效地經(jīng)營，特別是購買的低端生產(chǎn)線市場反應(yīng)好，本季度出現(xiàn)了銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 438750 元，使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達到了 元 . (三 )第三季度由于決策失誤，當(dāng)期現(xiàn)金流出和下季初費用考慮不到位，公司訂單數(shù)量的獲取和產(chǎn)量的不對稱，加上引進了新的一條低端生產(chǎn)線，公司出現(xiàn)了緊急貸款 . (1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中：購買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金 795600 元 。支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金 180000 元 。支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 元 。支付各項稅費 403600 元 (2)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中：構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2150000 (3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中：借款收到的現(xiàn)金 元 。分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 元，償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 500000 元 .本季度籌資公司產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為 元 .企業(yè)面臨償債壓力和財務(wù)風(fēng)險增大 . (四 )第五季度面對前一季度突然出現(xiàn)的緊急貸款，我們整個團隊開始反思尋找原因，找到后總結(jié)了教訓(xùn)，重視經(jīng)營縮減開支，使經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額減低到了 214608 元，向銀行貸款了 15000000，大體上經(jīng)營狀況和資金壓力有所緩解 . (五 )第六季度為了更大程 度的實現(xiàn)公司的效益，我們進行了擴大再生產(chǎn)，購買了高端生產(chǎn)線，因而公司經(jīng)營支出以及投資支出增加了 .同時，本季度償還了以前季度欠下的債務(wù) . (1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中：購買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金 866800 元 。支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金 300000 元 。支付各項稅費 780259 元 。支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 元 . (2)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中：構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金350000 元 (3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中：償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 元 . 《財務(wù)管理讀書心得篇 8 財務(wù)管理學(xué)習(xí)心得體會 每個人都有自己的一套學(xué)習(xí)方法，能夠說各不相同，適用的就是好的，校園里面學(xué)的都是理論知識，如果不是想得到多么優(yōu)秀的成績，死記硬背就足以應(yīng)付考試，從事財務(wù)工作就不是應(yīng)付期末考試，而是天天考試，有些知識務(wù)必了然于心，吐口而出。所以，學(xué)習(xí)是一個持續(xù)性的過程，需要長久累月的堅持。然而學(xué)習(xí)又是一個技術(shù)性的東西，能夠有技巧在里面。 財務(wù)管理是一門技術(shù)性的學(xué)科，主要針對的就是企業(yè)整個與財務(wù)運作和管理的方法，以及財務(wù)指標(biāo)的計算和評價。 在財務(wù)管理的整個體系當(dāng)中，穿插了一個十分重 要的理念：那就是資金的時間價值。錢是有價值的，百度百科上對其的定義是：資金時間價值是指資金在生產(chǎn)和流透過程中隨著時間推移而產(chǎn)生的增值。它也可被看成是資金的使用成本。資金不會自動隨時間變化而增值，只有在投資過程中才會有收益，所以這個時間價值一般用無風(fēng)險的投資收益率來代替，因為理性個體不會將資金閑置不用。它隨時間的變化而變化，是時間的函數(shù)，隨時間的推移而發(fā)生價值的變化，變化的那部分價值就是原有的資金時間價值。只有和勞動結(jié)合才有好處，不同于通貨膨脹。 在最近的學(xué)習(xí)中，我感覺到會計的學(xué)習(xí)，首先要在心中建立一種會計體 系的框架，在這個框架的范圍內(nèi)，我們先針對每一個知識點的學(xué)習(xí)，然后再將各個知識點串聯(lián)起來，構(gòu)成整個會計系統(tǒng)的知識。財務(wù)管理也是一樣，我們首先就要在心中建立起財務(wù)管理的理念，有了這樣的理念，我們再來學(xué)習(xí)各個知識點，就容易多了。 籌資管理 —— 資金運營 —— 投資管理 —— 資金分配 —— 業(yè)績評 學(xué)到之后會發(fā)現(xiàn)，其實，財務(wù)管理的這條線，是緊緊結(jié)合著會計的整個流程的，也能夠說，是圍繞著會計的核算流程來的。我們就是要圍繞著這條線，將各種環(huán)節(jié)展開學(xué)習(xí)，重點學(xué)習(xí)這條線上的五個環(huán)節(jié)。 自己其實還處于一個比較迷茫的階段，如果沒有很好的數(shù) 字感覺，我真的感覺永久也達不到財務(wù)高手的境界的。感覺這個東西不明白能夠不能夠培養(yǎng)，但是學(xué)習(xí)久了，血液里多少也會流淌著數(shù)字吧。 用腦學(xué)習(xí)財務(wù)管理用心體會它 .
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