4論農(nóng)村信用社內(nèi)控機(jī)制的缺陷及其再造-資料下載頁(yè)
2025-09-02 16:56本頁(yè)面
【正文】 三個(gè)階段，最開始是物本管理，目標(biāo)是產(chǎn)量最大化；其次是事本管理，目標(biāo)是效率最高；現(xiàn)在把人本管理作為內(nèi)控管理的核心，目標(biāo)是增強(qiáng)人的創(chuàng)造性和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。這一理論表明，農(nóng)村信用社要健全內(nèi)控機(jī)制，確保內(nèi)控機(jī)制有效，必須加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員的行為和行為績(jī)效的監(jiān) 控和管理，即人本控制。人本控制的核心主要是四個(gè)方面：一是保證素質(zhì)，即保證從業(yè)人員的素質(zhì)符合行業(yè)特點(diǎn)，且能勝任本行業(yè)工作的思想道德、文化知識(shí)和業(yè)務(wù)技能；二是規(guī)范行為，就是要建立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，強(qiáng)調(diào)按章辦事，引導(dǎo)行為人對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，把個(gè)人目標(biāo)與團(tuán)體目標(biāo)統(tǒng)一起來(lái)。同時(shí)，要嚴(yán)格責(zé)任追究，對(duì)行為不規(guī)范、操作不規(guī)范的人員，以及相關(guān)知情人和領(lǐng)導(dǎo)人都要及時(shí)追究行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并予以公開曝光，以維護(hù)行為規(guī)章的嚴(yán)肅性，培養(yǎng)職業(yè)道德規(guī)范；三是激發(fā)潛能，讓人的行為既符合政策框架，又能充分發(fā)揮人的聰明才智；四是道德懲戒。道德 懲戒是人本管理中最易操作，并在短期內(nèi)最有效的手段。道德懲戒是強(qiáng)調(diào)每一個(gè)人都對(duì)自己行為后果負(fù)責(zé)。管理學(xué)認(rèn)為，道德風(fēng)險(xiǎn)是懲戒不到位的問(wèn)題，激勵(lì)到位可以調(diào)動(dòng)人的積極性，懲戒到位則可起到殺一儆百的作用。農(nóng)村信用社現(xiàn)在很多懲戒不足以使行為人感到害怕，這樣違規(guī)者就會(huì)前赴后繼。由此可見，農(nóng)村信用社內(nèi)控管理對(duì)違規(guī)和釀造風(fēng)險(xiǎn)的行為一定要懲 第 7 頁(yè) 共 7 頁(yè) 戒到位。從現(xiàn)實(shí)看，農(nóng)村信用社內(nèi)控監(jiān)督部門對(duì)信用社的現(xiàn)場(chǎng)檢查和風(fēng)險(xiǎn)查處首先要做到 “ 三鐵兩見 ” 。 “ 三鐵 ” 即現(xiàn)場(chǎng)檢查鐵面無(wú)私，落實(shí)問(wèn)題鐵證如山，行政處罰鐵案不翻； “ 兩見 ” 即每一次檢查都要見人（就是 處罰人），見錢（就是罰款），并且要把處理人放到主要位置。只有這樣，才能有效防范農(nóng)村信用社人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，把制度缺陷帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍，將防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)線前移到風(fēng)險(xiǎn)的源頭。
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