4離任審計(jì)制度五篇-資料下載頁
2024-09-11 15:48本頁面
【正文】 及其上級領(lǐng)導(dǎo)、公司人力資源管理機(jī)構(gòu)。第十六條申訴 被審計(jì) 單位或被審計(jì)人員對離任審計(jì)意見書如有異議，可在接到離任審計(jì)意見書之日起十日內(nèi)向上一級審計(jì)機(jī)構(gòu)或公司人力資源委員會申請復(fù)審。受理復(fù)審的單位，應(yīng)當(dāng)在接到申請后三十日內(nèi)提出復(fù)審意見書，送被審計(jì)單位、被審計(jì)人員和有關(guān)部門。第十七條審計(jì)期限 審計(jì)期限是指從審計(jì)小組進(jìn)駐被審單位開始，至提出離任審計(jì)意見書的時(shí)間。 第 9 頁 共 10 頁 對內(nèi)部調(diào)動的審計(jì)應(yīng)在十五天內(nèi)完成，對離職人員的審計(jì)可視具體情況確定審計(jì)期限，對市場人員出具離任審計(jì)意見書的時(shí)間不應(yīng)超過六個(gè)月，對其他人員不應(yīng)超過三個(gè)月。第十八條立卷歸檔 審計(jì)工作終 結(jié)，組織實(shí)施審計(jì)的機(jī)構(gòu)應(yīng)將審計(jì)全過程中取得的資料立卷歸檔。 第五章獎勵及處理 第十九條獎勵建議 離任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)被審計(jì)人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理活動中效益顯著、成績突出的，審計(jì)小組可以向管理部門領(lǐng)導(dǎo)提出獎勵建議。第二十條審計(jì)處理 （一）對于重要崗位人員（經(jīng)濟(jì)、涉密）的審計(jì)，公司保留追訴權(quán)，并且對重要崗位的離職人員要有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。 （二）審計(jì)過程中出現(xiàn)下列情況之一者，審計(jì)小組有權(quán)通知公司相關(guān)部門暫時(shí)凍結(jié)被審計(jì)人員在公司的權(quán)益： 被審計(jì)人員工作移交不順 利、不清楚，致使上級主管無法接受； 被審計(jì)人員沒有提供任職期間的所負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況報(bào)告； 被審計(jì)人員經(jīng)濟(jì)帳目尚未交待清楚，需進(jìn)一步查證落實(shí)； 被審計(jì)人員經(jīng)濟(jì)帳目雖已交待清楚，但所欠公司款項(xiàng)未 第 10 頁 共 10 頁 做出償還。 （三）審計(jì)人員在審計(jì)中，如發(fā)現(xiàn)被審計(jì)人員有侵犯公司利益的行為，應(yīng)立即向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并通知有關(guān)部門凍結(jié)其在公司的所有權(quán)益；情節(jié)嚴(yán)重者可依照訴訟法的程序?qū)ζ涮崞鹪V訟，以維護(hù)公司的合法利益。 第六章附則 第二十一條各大系統(tǒng)要參照本制度制定細(xì)則 ，以規(guī)范所轄范圍內(nèi)的離任審計(jì)工作。 第二十二條應(yīng)該提請審計(jì)評議而不提請或者審計(jì)人員工作不認(rèn)真，以致被審計(jì)人員有重大經(jīng)濟(jì)責(zé)任問題未被發(fā)現(xiàn)而造成重大損失的，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任。第二十三條本制度解釋權(quán)屬公司審計(jì)部。第二十四條本制度自下發(fā)之日起生效。
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