【正文】 填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫： 附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫： 大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改： 發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān) “ 費(fèi)用報(bào)銷憑證 ” ； 凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明 人的簽名； 如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。 所有費(fèi)用報(bào)銷，必須憑 “ 發(fā)票 ” 或 “ 收據(jù) ” 為原始憑證，如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的，須以 “ 支付證明單 ” 代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。 如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。 所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。 關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修： 各部門所需辦公用品必須于每月 3 日前上報(bào)客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批。 客服部根據(jù)審批采購(gòu)計(jì)劃，填寫 “ 借款單 ” ，到財(cái)務(wù)借備用金采購(gòu)。 所采購(gòu)的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表。 辦公設(shè)備的維修，要求事先申請(qǐng)到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請(qǐng)專人維修及購(gòu)置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。 其它 5． 1 本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理； 5． 2 本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂； 5． 3 本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。 公司借款報(bào)銷管理工作制度精選篇 7 一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。 發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即 “__ 有限公司 ” ，不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。 發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷。 發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。 發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商 品比較多，可以如上述開具，如 “ 材料一批 ” 、 “ 辦公用品一批 ” ，但應(yīng)付 “ 明細(xì)清單 ” ，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn) “ 衣服 ” 、 “ 皮包 ” 、 “ 手表 ” 、 “ 禮品 ” 等個(gè)人生活用品。 發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。 所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為 “ 財(cái)務(wù)專用章 ” 和 “ 發(fā)票專用章 ” ，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。 發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以 再其它單據(jù)上注明。 除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。 不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。 1發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開、代開發(fā)票或有意取得假發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。 二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求 各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。 報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用 圓珠筆填寫。 報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂 (符號(hào)為 “?”), 其余位置 (包括角、分位 )陸沒有數(shù)字必須填寫 “ 零 ” 。不能用 “” 、 “ —— ” 、 “0” 、 “ 另 ” 等符號(hào)表示。 費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù) (面積小于報(bào)銷單 )應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單 (白紙也可 )上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。 自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量 票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。 寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí)。 小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角 (左上角 2 厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù) )，一方便裝訂后查閱。 不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過相關(guān)審批流程。 三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定 一般性的費(fèi)用報(bào)銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后 1 個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。 原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢，不得無故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了 (12 月 31 日 )前報(bào)銷完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的，如無特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。 四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件 辦公費(fèi)用 (1)費(fèi)用報(bào)銷單 (2)正規(guī)普通發(fā)票 (3)申購(gòu)單 (4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單 (5)大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案 (6)驗(yàn)收單或入庫(kù)單 通訊費(fèi) (1)費(fèi)用報(bào)銷單 (2)通訊發(fā)票 差旅費(fèi) (1)差旅費(fèi)報(bào)銷單 (2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等 (3)出差申請(qǐng)單 車輛費(fèi)用 (1)費(fèi)用報(bào)銷單 (2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。 (3)車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單。 業(yè)務(wù)招待費(fèi) (1)費(fèi)用報(bào)銷單 (2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作 為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷 (3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單 (備案 ) 其他費(fèi)用報(bào)銷 (1)費(fèi)用報(bào)銷單 (2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明 (3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù) 上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過 2 萬元 (含 2 萬元 )以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。 五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。