【正文】 控制制度及流程； 負(fù)責(zé)執(zhí)行本單位的內(nèi)部控制制度及流程，并根據(jù)本業(yè)務(wù)及管理變化情況，開展風(fēng)險評估，對照風(fēng)險點，制定或完善相應(yīng)的內(nèi)部控制措施，及時更新內(nèi)部控制流程文檔，確保內(nèi)部控制有效； 根據(jù)公司內(nèi)部控制工作整體部署，負(fù)責(zé)組織落實本年度內(nèi)部控制相關(guān)工作； 負(fù)責(zé)向集團(tuán)審計監(jiān)察組織提供本業(yè)務(wù)內(nèi)部控制相關(guān)信息，主要包括內(nèi)部控制設(shè)計、運行情況和對內(nèi)部控制自我檢查情況，如遇內(nèi)部控制重大變化應(yīng)及時溝通： 按照集團(tuán)年度內(nèi)部控制評價方案，執(zhí)行內(nèi)部控制自我檢查工作，完成內(nèi)部控制自我檢查 底稿；并按照集團(tuán)《內(nèi)部控制評價手冊》提出所轄業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷的初步認(rèn)定（含內(nèi)部控制缺陷整改方案），報經(jīng)集團(tuán)內(nèi)控管理部門及決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后進(jìn)行內(nèi)部控制的整改： 負(fù)責(zé)配合集團(tuán)信息管理部門、內(nèi)控管理部門建立健全內(nèi)控管理信息系統(tǒng)： 負(fù)責(zé)培育員工良好的內(nèi)部控制管理素質(zhì)。 第十七條、集團(tuán) CHRO 組織須向各單位宣貫組織架構(gòu)調(diào)整情況，并積極推動落實。 第十八條、審計監(jiān)察組織協(xié)同集團(tuán) IT 流程部門梳理各業(yè)務(wù)流程，并對集團(tuán)各單位相關(guān)人員進(jìn)行流程設(shè)計方法輔導(dǎo)。 第十九條、內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)應(yīng)與集團(tuán) SOPIC 創(chuàng)新變革同步，每年須 完成 PIDCA（運行、自我評價、修訂完善手冊）循環(huán)以逐步提升內(nèi)部控制水平。 第三章、內(nèi)部控制程序與方法 第二十條、集團(tuán)須建立內(nèi)部控制組織架構(gòu)并明確匯報機(jī)制；根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，按照 SOPIC 創(chuàng)新變革實施方案，確定集團(tuán)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)整體目標(biāo)。 第二十一條、集團(tuán)審計監(jiān)察組織負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)。 明確年度內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)項目目標(biāo)； 制定年度內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)實施方案，經(jīng)董事會及其審計委員會審批后，按規(guī)定程序?qū)ν馀叮? 編制《內(nèi)部控制管理手冊》和《內(nèi)部控制評價手冊》； 協(xié)同 IT 流程部門督促各 單位編制《內(nèi)部控制制度手冊》及運行； 組織實施內(nèi)部控制評價，審核各單位內(nèi)部控制自我檢查底稿，出具內(nèi)部控制評價報告，經(jīng)董事會及其審計委員會審批后，按規(guī)定程序?qū)ν馀叮? 跟蹤各單位缺陷整改。 第二十二條、集團(tuán)各單位實施內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)。 對年度事業(yè)計劃（ KPI）逐級分解并進(jìn)行風(fēng)險評估，確定公司層面和流程層面的重要風(fēng)險領(lǐng)域或關(guān)鍵風(fēng)險點，落實控制措施，完成風(fēng)險控制文檔： 編制《內(nèi)部控制制度手冊》并運行： 實施內(nèi)部控制自我檢查，并編制內(nèi)部控制自我檢查底稿，出具內(nèi)部控制自我檢查報告并報送內(nèi)控管理部門審核； 對制度流程進(jìn)行細(xì)化、優(yōu)化、簡化，完成內(nèi)部控制缺陷整改。 第四章、內(nèi)部控制記錄文檔 第二十三條、集團(tuán)各單位在實施內(nèi)部控制時應(yīng)按規(guī)定記錄相關(guān)內(nèi)部控制文檔，文檔的編制方法應(yīng)符合《內(nèi)部控制評價手冊》所附要求，主要包括： 集團(tuán)及各單位的各項規(guī)章制度； 各項業(yè)務(wù)生成的各種原始資料； 與內(nèi)部控制相關(guān)的各項記錄及會議資料： 內(nèi)部控制自我檢查及評價過程中的資料。 第二十四條、內(nèi)部控制管理部門應(yīng)按照集團(tuán)檔 案管理和審計檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。 第五章、人員與培訓(xùn) 第二十五條、內(nèi)部控制所有崗位的人員應(yīng)具備相應(yīng)的職業(yè)道德和任職能力，應(yīng)獲得相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定參加繼續(xù)教育和培訓(xùn)。 第六章、獎懲 第二十六條、對于違反內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)范的行為導(dǎo)致內(nèi)部控制發(fā)生重要或重大缺陷時，包括設(shè)計和運行活動中的相關(guān)人員或單位，按規(guī)定給予懲罰。 第二十七條、在內(nèi)部控制建設(shè)中有突出貢獻(xiàn)的，應(yīng)給予表揚(yáng)或獎勵。 第二十八條、未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)或許可，任何個人或權(quán)屬單位不得對外公布涉及內(nèi)部控制過程的保密文件，凡擅自泄露的，應(yīng)追究有關(guān)人員的 責(zé)任。 第七章、附則 第二十九條、審計監(jiān)察組織內(nèi)控管理部門負(fù)責(zé)本辦法的解釋，并依據(jù)本辦法修訂風(fēng)險評估細(xì)則、內(nèi)部控制評價細(xì)則和內(nèi)部控制評價手冊，報經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第三十條、本管理辦法自董事會批準(zhǔn)之日起實施。 公司內(nèi)部管理制度制定流程篇 14 為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)公司有關(guān)各項規(guī)章制度，特制訂本公司管理制度。 一、全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。 二、禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。公司提倡求真務(wù)實的工作作風(fēng)，提高工作效率 。提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費 。倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊合作和團(tuán)隊創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。 三、鼓勵員工積極參與公司的 39。決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。 四、實行 “ 崗薪制 ” 記時記件制的分配制度，為不同崗位的員工提供不同的薪資。并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇 。公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會 。公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎勵。 公司內(nèi)部管理制度制定流程篇 15 一、現(xiàn)金的日常管理 (一 )出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬的登記工作。 (二 )當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。 (三 )庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按 3 天的 39。日常開支核定，初定為 20240 元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全 。也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補(bǔ)足。 (四 )庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實相符。 (五 )出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。 (六 )銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符 。月底按時與銀行對賬，打印對賬單。 二、現(xiàn)金的收入管理 (一 )各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。 (二 )收款開具，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。 (三 )凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。 (四 )收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。 (五 )收到貨款，約定時間給銷售內(nèi)勤和財務(wù)相關(guān)人員，及時記錄往來明細(xì)賬。 三、現(xiàn)金支出管理 (一 )支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補(bǔ)簽字。 (二 )付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。 (三 )支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票 。支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。 (四 )出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項 。如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付 ?？铐椫Ц逗?，應(yīng)在付款憑證上加蓋 “ 現(xiàn)金付訖 ” 或 “ 轉(zhuǎn)賬付訖 ” ，并打印 “ 回單 ” 通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。 四、現(xiàn)金盤點制度 (一 )盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入柜。 (二 )盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。 (三 )若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。 五、檢查與監(jiān)督 (一 )每天下班之前，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。 (二 )主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。 (三 )主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結(jié)合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實入賬。 六、獎罰規(guī)定 (一 )盤點工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，第二次罰款 1050 元。如月度執(zhí)行較好，給予 15 級獎勵。 (二 )如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失或者漏記，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況，罰款 105000 元。如季度執(zhí)行較好，給予 35 級獎勵。