4內(nèi)控體系學(xué)習(xí)心得-資料下載頁
2025-08-18 03:42本頁面
【正文】 建立嚴格的核心研究人員管理制度，明確界定核心研究人員范圍和名冊清單，簽署符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求的保密協(xié)議。企業(yè)與核心研究人員簽訂勞動合同時，應(yīng)當(dāng)特別約定研究成果歸屬、離職條件、離職移交程序、離職后保密義務(wù)、 第 9 頁 共 10 頁 離職后競業(yè)限制年限及違約責(zé)任等內(nèi)容。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立研究成果保護制度， 加強對專利權(quán)、非專利技術(shù)、商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序、資料的管理，嚴格按照制度規(guī)定借閱和使用。禁止無關(guān)人員接觸研究成果。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立研發(fā)活動評估制度，加強對立項與研究、開發(fā)與保護等過程的全面評估，認真總結(jié)研發(fā)管理經(jīng)驗，分析存在的薄弱環(huán)節(jié)，完善相關(guān)制度和辦法，不斷改進和提升研發(fā)活動的管理水平。 以上方面引起我注意的一個重要原因是，我公司可能在研發(fā)資料保密和核心研發(fā)人員控制上還需繼續(xù)完善。比如目前的研發(fā)人員郵箱、聊天工具均未實行外網(wǎng)隔離，存在信息安全的風(fēng)險；核心研發(fā)人 員如未按國家規(guī)定簽署保密協(xié)定，可能也隱藏了一定的風(fēng)險。因此個人認為，我公司應(yīng)在這些方面按照《指引》要求持續(xù)完善起來。 五、關(guān)于預(yù)算活動的內(nèi)部控制 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》第 15 號主題是全面預(yù)算。應(yīng)該說，我公司的預(yù)算活動做得是很不理想的，主要原因可能還是對預(yù)算的認識不足，預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核不嚴。很多人都認為，預(yù)算一定會對企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生束縛，會影響工作效率，實際上這種觀點是一種誤解。劉司長也介紹到，經(jīng)過他走訪的幾 第 10 頁 共 10 頁 千家大中小型企業(yè)，凡是預(yù)算活動做得較好的，通常都是經(jīng)營管理水平較高， 經(jīng)營績效也很好的企業(yè)；凡是沒有預(yù)算管控或預(yù)算很弱的企業(yè)，往往都是經(jīng)營費用特別高、浪費嚴重、利潤很低的企業(yè)。這幾乎已經(jīng)成為一條定律。因此，那種認為預(yù)算會束縛企業(yè)經(jīng)營的觀點，可能還是對預(yù)算認識不到位造成的錯覺，甚至反映的是一種管理上的惰性。大量實踐證明，只要企業(yè)認認真真下目標，運用預(yù)算實行嚴格的管理和考核，就一定會對企業(yè)經(jīng)營起很好的推動作用。 從我公司的實踐來看，目前我們的預(yù)算約束是很弱的，因此造成今年以來費用仍然很高、浪費仍然很嚴重、利潤和資金仍然很緊張。由此可見，忽略預(yù)算并不會帶來企業(yè)的超常規(guī)發(fā)展 ，帶來的往往是浪費和管理混亂。同理，為什么我公司的訂貨額很好呢。就是因為我們在訂貨額上實行了嚴格的目標責(zé)任制，也就是嚴格的預(yù)算目標管理，并且有嚴格的考核激勵措施與之配套。如果對于訂貨額我們通過這樣的手段能做得很好，那么其他方面我相信也一樣可以通過這種手段做得很好。 123
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