4內(nèi)部審計協(xié)會對某公司內(nèi)部審計工作的調(diào)研-資料下載頁
2025-08-18 03:11本頁面
【正文】 意識的提高，并通過失敗來總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)；而通過過程監(jiān)督可以有效預(yù)防并控制風(fēng)險。因而公司內(nèi)部審計根據(jù)不同的項目采取不同的審計方式，既有事后審計又有過程監(jiān)督，如 “ 事前、事中 ”的過程監(jiān)督，主要是針對 **公司投資數(shù)額較大、建設(shè)周期較長的 第 8 頁 共 9 頁 重大建設(shè)項目。通過審計工作貫穿工程建設(shè)整個過程，盡可能將“ 事前預(yù)防、事中控制和事 后監(jiān)督 ” 有機結(jié)合起來，實行監(jiān)管“ 關(guān)口 ” 前移，增強審計的時效性，從而讓整個工程的管理、財務(wù)、質(zhì)量情況實時處于可控之中，以便及時糾正存在的各種問題，最大限度地發(fā)揮審計監(jiān)督作用，確保項目資金投入真實可靠，合規(guī)合理。 強化風(fēng)險防控審計，促進管理水平提升。堅持 “ 防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務(wù) ” 的審計理念，注重風(fēng)險管理，不斷加強風(fēng)險防控審計。在公司風(fēng)險防控審計的執(zhí)行方式，主要是通過對各類合同、協(xié)議簽訂前的審核，以及項目招投標(biāo)的實時監(jiān)察來實現(xiàn)。通過對招投標(biāo)方式的監(jiān)察及建議，使得公司的招投標(biāo)工作日趨 規(guī)范、合理，在保障質(zhì)量的前提下，降低了招投標(biāo)成本。 探索績效審計方式，促進公司快速發(fā)展。公司內(nèi)部審計工作從小到大、從無到有，特別是通過近 4 年來的自主摸索，已建立起系統(tǒng)的管理績效審計模型。針對企業(yè)內(nèi)部不同組織部門，逐步形成了內(nèi)部管理績效審計內(nèi)容與績效評價指標(biāo)，通過定期實施管理績效審計，對各業(yè)務(wù)單位的整體運營情況進行評價和提出改進建議，促使公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)單位工作的逐步規(guī)范，起到了加強內(nèi)部管理的作用。四年來，公司內(nèi)部審計共計出具 67 份管理績效審計報告，涉及公司各業(yè)務(wù)單位。 第 9 頁 共 9 頁 建立后續(xù)審計 制度，促進審計成果運用。審計工作最終成果的呈現(xiàn)形式是審計報告 —— 這是內(nèi)部審計增值的直觀體現(xiàn)。而最終是否能夠真正轉(zhuǎn)化為切實可行的生產(chǎn)力，就要通過審計建議的跟進落實才能反映出來。四年來，公司通過開展內(nèi)部審計，累計提出各類有效建議 300 多條。對于審計建議的后續(xù)落實情況，審計監(jiān)察部定期檢核，并制定切實可行的后續(xù)審計制度。從跟蹤調(diào)查和參與審計的部門反饋的整改情況來看，審計成果的運用，較好地促進了系統(tǒng)管理的逐步完善、財務(wù)開支的平衡以及風(fēng)險的積極規(guī)避，從而實現(xiàn)了開源節(jié)流和固本清源的基本預(yù)期。同時通過后續(xù)審計，進一步評價審 計成果，總結(jié)經(jīng)驗，促進了審計工作水平不斷提升，更有效服務(wù)于企業(yè)的發(fā)展。
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1