3建立和完善農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2025-08-17 19:29本頁面
【正文】 情況。 加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作控制和治理，嚴(yán)格核算制度和具體操縱。要規(guī)范會(huì)計(jì)操縱規(guī)程，實(shí)行崗位分工，嚴(yán)禁一人兼崗或獨(dú)立操縱業(yè)務(wù)全過程。會(huì)計(jì)核算嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)情況，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)性和可靠性。 構(gòu)建完善的治理監(jiān)控制度體系。一是對(duì)現(xiàn)行的某些內(nèi)控制度進(jìn)行調(diào)整和修訂。二是要制定和完善內(nèi)部責(zé)任體系。三是要按照從嚴(yán)治社的原則，進(jìn)一步完善對(duì)于違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究制度體系。要制定同一的內(nèi)控制度，力求內(nèi)控制度體系具有完整性、同一性，并努力使其規(guī)范化、科學(xué)化 。 建立聯(lián)社和信用社主任年審和離任審計(jì)制度，年終由稽核部分對(duì)信用社年度經(jīng)營(yíng)治理、權(quán)力使用、制度執(zhí)行、工作績(jī)效等情況進(jìn)行全面審計(jì)。
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