3加強內(nèi)控制度建設(shè)防范農(nóng)村金融風(fēng)險-資料下載頁
2025-08-17 17:09本頁面
【正文】 違法犯罪案件的信用社和有關(guān)人員，要通報批評，除追究有 關(guān)當(dāng)事人責(zé)任外，還要追究相關(guān)人員的監(jiān)督和管理責(zé)任。 三、內(nèi)部稽核機制 內(nèi)部控制制度運行要構(gòu)筑三道監(jiān)控防線。第一道防線是一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)的事先、事中和事后監(jiān)控制度第二道防線是相關(guān)部門和崗位之間的互相制約。第三道防線是以內(nèi)部監(jiān)督部門或人員對各崗位、各部門和各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督反饋制度以實現(xiàn)立體式交叉控制效果。統(tǒng)一規(guī)范、完善信用社一系列內(nèi)控制 第 5 頁 共 5 頁 度，形成一級負(fù)責(zé)一級、級級相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督的審計責(zé)任體系，加大檢查處罰力度。全面落實信用社 “ 領(lǐng)導(dǎo)干部、員工責(zé)任追究辦法 ” 和 “ 五級監(jiān)督 ” 責(zé)任制。一是制定和完善審計人員責(zé)任制和審計人員責(zé)任追究制，逐步規(guī)范審計操作程序；二是制定審計工作實施方案，突出工作重點，著重抓好序時性審計、內(nèi)控制度執(zhí)行情況審計、經(jīng)營責(zé)任制審計、專項審計和貸款審計等工作；三是強化案防意識，堵塞管理漏洞，層層簽訂五級監(jiān)督 ” 責(zé)任制，實施關(guān)口前移。把審計監(jiān)測范圍向業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)、崗位、人員及網(wǎng)點等方面滲透，真正起到防范風(fēng)險、化解風(fēng)險的作用。 二六年二月
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