【正文】 題及整改意見報告如下： 一、存在大額現(xiàn)金支付 __年至 __年 __月累計大額支付 __,。如： __年 x 月 __憑證，現(xiàn)金支付村部籌建裝修款 __,元。由于我社區(qū)報賬員不是專業(yè)財務(wù)人員，業(yè)務(wù)不熟悉，剛接手初期存在大額現(xiàn)金支付的情況，后來經(jīng)過規(guī)范已逐漸杜絕此類情況，今后我社區(qū)也將按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》嚴(yán)格控制現(xiàn)金的支付，大額度支付一律通過銀行轉(zhuǎn)賬完成。 二、存在白條支付現(xiàn)象 __年至 __年 __月累計白條支付為 __, (不含基礎(chǔ)設(shè)施工程支出、拆遷補償支出、工資及工資補助支出 )，如： __年 x 月 __憑證 xx 月伙食費 x,。 __年 __月 x憑證支付伙食費 x,。 __年 x 月__憑證付關(guān)愛返鄉(xiāng)流動人口活動宣傳費 x,。由于我社區(qū)報賬員對財務(wù)知識和相關(guān)財經(jīng)制度不熟悉，出現(xiàn)了白條支付現(xiàn)象，后來經(jīng)過規(guī)范，手寫白條的現(xiàn)象已得到基本改善，以后我社區(qū)將進一步完善支付制度，確保財務(wù)支出全部使用正規(guī)發(fā)票。 三、不合規(guī)、不齊全的原始憑證 __年至 __年 __月原始 憑證不合規(guī)、不齊全共計 __,，如： __年 __月 x憑證惠民項目經(jīng)費 __,元，后附收據(jù) __,，銀行回單 __, 。__年 x 月 x憑證，收扶持公共就業(yè)資金 __,，無銀行回單 。__年 x 月 __憑證，付電信調(diào)測費 x,，發(fā)票付款方為彭雪平。由于通過同個銀行撥款銀行未出具回單，需要收款單位自行去補打，我社區(qū)沒及時補打，今后將進一步完善原始憑證的審核制度，對不真實、不合法、記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證一律退回，并向負(fù)責(zé)人報告，保證憑證的真實合理有效。 四、 固定資產(chǎn)賬實不符、未及時入賬、未計提累計折舊 在審核過程中盤盈惠普打印機 x 臺，未進行賬務(wù)處理，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實不符。在審核過程中發(fā)現(xiàn)社區(qū)固定資產(chǎn)未及時入賬，計入管理費用。 __年至 __年 __月固定資產(chǎn)未入賬金額共計為 __,。如： __年 x 月 x憑證支付電腦、打印機費用 __,，包括電腦 x 臺、打印機 x 臺，計入管理費用，未及時登記入賬。 __年 x 月 __憑證支付辦公家具 __,，包括主席臺 x 張、會議桌 __張、茶水柜 __張，計入管理費用，未及時登記入賬。 __年至 __年 __月固定資產(chǎn)未計提 折舊。由于社區(qū)成立初期固定資產(chǎn)是由街道采購，已計入街道固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。今后針對固定資產(chǎn)賬實不符和登記不及時的問題，將按照收付實現(xiàn)制的原則，購入固定資產(chǎn)后及時的進行賬務(wù)處理。針對固定資產(chǎn)的變動情況，將定期對固定資產(chǎn)盤點清查，做到賬實相符，年度總結(jié)前進行一次全面的盤點清查。針對固定資產(chǎn)折舊問題，按年或季、按月提取固定資產(chǎn)折舊。 五、跨期入賬 截止至 __年 __月 __日社區(qū)發(fā)票跨期入賬金額合計為 x,，如： __年 x 月 x憑證購買圖書發(fā)票金額為 x,，開票日為 __年 x 月 x 月。我社區(qū)針對跨期入賬 問題，今后將嚴(yán)格按照收付實現(xiàn)制的原則，及時進行賬務(wù)處理，杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生。 六、以其他科目列支招待費 __年 __年 __月招待費煙酒發(fā)票共計 __,，其中將村部分餐費、煙發(fā)票計入 “ 管理費用 辦公費、會議費 ” 科目合計金額為 x,，如： __年 x 月 x憑證付煙酒 x,， __年 x 月 __日 付煙酒 x,。我社區(qū)針對其他科目列支招待費的問題，今后將嚴(yán)格按照資金的實際使用情況，計入相應(yīng)的明細(xì)科目進行賬務(wù)處理做到賬實相符。 七、存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象 __年至 __年 __月發(fā)票無抬頭金額共計 __,，如 __年 x月 __憑證支付廣告費 __,。__年 x 月 x憑證支付茶葉 x,。針對存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象，財務(wù)人員將嚴(yán)格要求開具符合規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，對于無抬頭發(fā)票做出退回處理。 通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我社區(qū)受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我社區(qū)一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作，做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯。并及時自查，認(rèn)真審核，明確責(zé)任抓好落實，從而保證今后社區(qū)財務(wù)工作的順利進行。 2023 財務(wù)違規(guī)問題整改 報告【篇 7】 青島總部檢查組 20__年 1 月 28 日對我公司財務(wù)工作進行了檢查，針對檢查情況我單位對檢查中涉及到的問題進行了認(rèn)真的整改和完善。現(xiàn)將整改情況匯報如下： 一、部門經(jīng)理高度重視 組織學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)文件，提高認(rèn)識。要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查找問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。使財務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)。 二、存在的問題及原因 這次總部財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的錯誤，是因為 20__年 4 月至 5 月保監(jiān)局檢查報表太多，同時和各保險公司核對數(shù)據(jù)工作量大疏忽大意導(dǎo)致報銷單漏報。 三、針對這次檢查情況結(jié)合工作實際，特做如下整改 措施： （ 1）、杜絕報銷費用無審批無明細(xì)，正確進行會計核算，嚴(yán)格控制費用和三項期間費用，嚴(yán)禁不屬于正常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的各種開支。嚴(yán)格報銷手續(xù)，所有報銷單必須經(jīng)過總部審批后方可報銷，避免領(lǐng)導(dǎo)未簽字而支出現(xiàn)金。所有報銷單必須四方簽字后方可報銷，四方簽字是指經(jīng)辦人簽字、財務(wù)會計簽字、分管經(jīng)理簽字和總部領(lǐng)導(dǎo)簽字，四方簽字缺一不可。保證憑證的真實合理有效。 （ 2）、加強資金往來的核算和管理，嚴(yán)格資金往來審批和控制，明確誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)；誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)，實行責(zé)任追究制度，做到有 辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安 全。 （ 3）、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏。 總之，通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我們受益匪淺，對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認(rèn)真整改，今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯。并及時自查，認(rèn)真審核，明確責(zé)任抓好落實，加強與總部的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進行。