【正文】 真落實領(lǐng)導(dǎo)干 部案防工作 “ 三個一 ” 、 “” 四個一、 “ 五個一 ” 制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增強、內(nèi)控制度得到進一步的完善，促進了各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，任期內(nèi)未發(fā)生案件。 (三 )堅持廉潔自律，強化作風(fēng)建設(shè) 在作風(fēng)建設(shè)上，一是嚴謹求實，注重開展調(diào)查研究，主動參與縣級聯(lián)社轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制調(diào)研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考核方案工作 。二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對過去違規(guī)處理不到位的問題，加強個案督辦，并深入一線與被處理員工面對面談話，及時化解矛盾，消除違規(guī)上訪事件所帶來的負面 影響 。三是服務(wù)基層誠墾熱情，對基層反映的問題，及時答復(fù)和幫忙解決。 在廉政建設(shè)方面，一是重點加強并監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子的黨風(fēng)廉政建設(shè)，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，通過建立領(lǐng)導(dǎo)干部一崗雙責(zé)制度，完善廉政建設(shè)檔案制度，加強對領(lǐng)導(dǎo)干部及一線高管人員的行為監(jiān)督 。二是督促相關(guān)部門健全社務(wù)公開和公示制度，完善民主監(jiān)督機制，對群眾關(guān)心的熱點、難點、疑點、焦點問題，以及領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、人事決定、財務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結(jié)果，提高工作的透明度，實行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督 。三是嚴格自律，嚴格遵守中紀委十七屆五次全會提出的 “ 五個嚴禁 ” 及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部謙潔從政 “ 八禁止 ” 行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風(fēng)建設(shè) “ 六不 ” 承諾。 三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題 在對某某同志任職期間履責(zé)情況審計中，發(fā)現(xiàn)某某同志及荊門市聯(lián)社總體工作存在以下幾個方面的問題： (一 )部分審計項目有待進一步跟進，對部分員工輪崗 的離任審計還沒有同步開展，對轄內(nèi)縣級聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟責(zé)任審計沒有按規(guī)定期限開展，部分審計項目檢查的內(nèi)容還不夠全面。 (二 )還存在對部分違規(guī)違紀人員的責(zé)任追究不到位的問題，有待今后督促落實。 (三 )個別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進一步加強。 四、審計建議 針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，對某某同志及 __今后的工作提出如下建議： (一 )對某某同志的建議。一是要進一步加強學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì) 。進一步提高組織領(lǐng)導(dǎo)、管理能力。二是要多深入基層開展調(diào)查研究。三是要進一步嚴格落實各項規(guī)章制度。 (二 )對 __的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴格加強貸款管理，嚴密防范貸款風(fēng)險。要嚴把貸款審批關(guān)，加強貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進一步加強對轄 內(nèi)農(nóng)信社內(nèi)控管理，認真落實省聯(lián)社出臺的各項內(nèi)控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關(guān)系。 2023 年財務(wù)審計整改報告標準版篇 9 20__年 9 月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責(zé)任進行了就地審計。根據(jù)《審計報告》 (紅審報〔 20__〕 60 號 )和《審計決定書》 (紅審決〔 20__〕 25 號 )提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下： 一、充分認識開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計的重大意義 開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及 其實施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》要求，加強經(jīng)濟責(zé)任審計法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為、促進經(jīng)濟責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實需要，對于增強領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機制、促進懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利 完成、審計決定得到認真貫徹執(zhí)行。 二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改情況 《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關(guān)人員會議，進行傳達學(xué)習(xí)，并進行了扎實認真的整改。 (一 )關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改 學(xué)校食堂 20__年購買的除塵器 3 套、鍋爐 1 臺、鍋爐 2 臺、發(fā)電機 1 臺、冰箱 1 臺、圓桌 1 套，培訓(xùn)中心 20__年購買的數(shù)碼相機 1 臺、記憶棒 1 支，學(xué)校 20__年購買數(shù)碼相機 1 臺、熱水器 2 臺，共計價值人民幣 94760 元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產(chǎn)進行了認真清理，查實產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資 產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。 (二 )關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入 “ 結(jié)余 ” 科目核算問題的整改 對 __0 年學(xué)校食堂會計賬年末食堂收入余額 元，將 __0 年綜合食堂收入余額 元、管理費 —— 卡費收入余額 115689 元、其他收入余額 元、副營業(yè)收入余額 元分別轉(zhuǎn)入 “ 食堂結(jié)余 ” 科目進行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。 (三 )關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改 對 __0 年學(xué)校基本賬戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實是未達賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。 (四 )關(guān)于 “ 其他收入 ” 直接沖抵 “ 事業(yè)支出 ” 問題的整改 學(xué)校根據(jù)審計組的意見，對 __7 年、 __8 兩年未直接沖抵 “ 事業(yè)支出 ” 科目的 “ 其他收入 ” 元和 元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。 三、嚴格財經(jīng)紀律， 規(guī)范財務(wù)管理 一是加大財務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法 (修訂 )》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實現(xiàn)了制度建設(shè)的與時俱進，規(guī)范人財物管理權(quán)力的正確運行。 二是加強財務(wù)人員隊伍建設(shè)。新增 1 名財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會計法》等財經(jīng)法規(guī)。推行會計電算化管理。 三是實行報賬 “ 一支筆 ” 審批制。單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可 。 今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責(zé)任意識，實行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩(wěn)良好運行，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。 特此報告。 2023 年財務(wù)審計整改報告標準版篇 10 __人民政府： 自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)某某同志任 __鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責(zé)任審計的報告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在 預(yù) (決 )算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費 方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下： 一、對于在預(yù) (決 )算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整 了有關(guān)預(yù)算科目 。擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位 。通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付 。對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足 。對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。 二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶 。對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回 。對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴格執(zhí) 行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務(wù)招待費的開支 。固定資產(chǎn)已按照 行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳 。加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支 。應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。 三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。 四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。 在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重 加強以下幾個方面的工作： 一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí) 財會基礎(chǔ)知識，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。 二是加強預(yù) (決 )算執(zhí)行。嚴格按照 預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。 三是加強財務(wù)管理。嚴格按照 會計法和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。 加強專 項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用 。對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。 加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。 加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。 健全完善內(nèi)部控制 制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù) 會計法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責(zé)任制度 。建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度 。審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。 四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止 亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。