人大經(jīng)濟(jì)金融課件金融中介學(xué)課件第十章-資料下載頁
2025-03-10 02:22本頁面
【正文】 檢查。 現(xiàn)場檢查。 外部審計。,?,㈡不同監(jiān)管方式的運用與聯(lián)系 在監(jiān)管當(dāng)局持續(xù)性監(jiān)管過程中，現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)督相互依存、相互補充、相互呼應(yīng)。 金融監(jiān)管當(dāng)局委托外部審計是一種補充監(jiān)管措施，這種監(jiān)管方式的采用是為了彌補監(jiān)管人員不足、獨立性不強的缺陷，突出監(jiān)管重點和監(jiān)管效率，除此之外，外部審計還可對金融監(jiān)管當(dāng)局下屬部門用權(quán)失當(dāng)及營私舞弊問題進(jìn)行監(jiān)督和遏制,?,㈢銀行監(jiān)管的發(fā)展趨勢 在監(jiān)管體系、監(jiān)管理念和監(jiān)管范圍發(fā)生重大變化的情況下，各國和地區(qū)金融監(jiān)管方式也發(fā)生了較大變革。歸納起來，有以下四個方面特點： 一是在強調(diào)金融法規(guī)監(jiān)管的同時，重視金融機構(gòu)的自律監(jiān)管 二是金融監(jiān)管不再一味強調(diào)外部管制，而轉(zhuǎn)向內(nèi)外監(jiān)管的結(jié)合，更加注重調(diào)動和發(fā)揮銀行自身的積極作用。 三是強化信息披露，引入市場約束，提高金融監(jiān)管的效率。,?,二、商業(yè)銀行信息披露 ㈠《巴塞爾新資本協(xié)議》對商業(yè)銀行信息披露的要求 對銀行信息披露原則的建議 ⑴總體披露原則 ⑵披露頻率 ⑶銀行應(yīng)公開披露有關(guān)風(fēng)險狀況的定性和定量信息，包括風(fēng)險管理策略。 ⑷資本充足率披露方面 ⑸銀行應(yīng)該提供對影響其資本充足性因素的分析 ⑹銀行應(yīng)該公開披露其資本結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)資本配置的機制。,?,對銀行信息披露內(nèi)容的要求 ⑴關(guān)于適用范圍 ⑵關(guān)于資本結(jié)構(gòu) ⑶關(guān)于資本充足率 ⑷關(guān)于信用風(fēng)險 ⑸關(guān)于市場風(fēng)險 ⑹關(guān)于操作風(fēng)險 ⑺關(guān)于銀行賬戶的利率風(fēng)險,?,㈡我國的銀行信息披露 在我國，中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)按照辦法規(guī)定披露財務(wù)會計報告、各類風(fēng)險管理狀況、關(guān)聯(lián)方交易的總量及重大關(guān)聯(lián)方交易的情況、公司治理、年度重大事項等信息。 隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷深入，我國加入世界貿(mào)易組織后金融業(yè)的逐步對外開放，迫切要求國內(nèi)銀行改善資本結(jié)構(gòu)，要求我國的信息披露規(guī)則與國際慣例接軌。,?,各國和地區(qū)商業(yè)銀行信息披露,?,謝謝觀看/歡迎下載,BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1