【正文】 中完全未核銷的商品分錄及默認的單價，允許用戶重新指定暫估價。當系統(tǒng)有暫估入庫業(yè)務時，系統(tǒng)將自動彈出暫估入庫界面 ： 不論商品是否分倉核算，暫估入庫均按總倉進行指定，且只針對完全未核銷的單據(jù)，如果采購收貨單與采購發(fā)票已部分核銷，則按核銷金額作為已核銷商品的金額，倒算出商品成本，不屬于暫估。 成本計算 入庫成本計算 調(diào)撥成本確認 ：影響調(diào)撥成本的系統(tǒng)選項很多，進入【系統(tǒng)設(shè)置】 → 【系統(tǒng)設(shè)置】→ 【存貨核算】選擇成本選項： 總倉結(jié)轉(zhuǎn)或分組結(jié)轉(zhuǎn)的組內(nèi)調(diào)撥的調(diào)撥單不參與成本計算 選擇此選項后，建議在成本計算時先計算調(diào)出倉，再計算調(diào)入倉 成本計算 入庫成本計算 采購退回及銷售退回成本確認 ：采購退回按負收入計算。與發(fā)票核銷的采購退回單，即使是部份核銷，也是按核銷金額作為已核銷商品的金額，倒算出商品成本；與采購收貨單核銷的采購退回單取采購退回單上原有的成本作為核銷金額。如果采購退回單關(guān)聯(lián)原單（也就是在采購退回單上填了原采購入庫單號），并且完全未核銷時，取原單（采購收貨單）上的單位成本；對于未核銷且無關(guān)聯(lián)的采購退回單，則需要手工指定成本，系統(tǒng)會在計算成本時，彈出“暫估”界面，由用戶手工指定成本。 銷售退回單，如果關(guān)聯(lián)了銷售出庫單（也就是在銷售退回單上填了原銷售出庫單號），則取其關(guān)聯(lián)的銷售出庫單的單位成本。且對加權(quán)平均來說，關(guān)聯(lián)本期銷售出庫單的銷售退回作為本期發(fā)出的減少，不參與本期發(fā)出成本的計算，其他情況是作為收入?yún)⑴c本期成本計算。 銷售退回單如果沒有關(guān)聯(lián)銷售出庫單，則依據(jù)系統(tǒng)選項進行取數(shù)，系統(tǒng)提供四種選項：最近發(fā)出成本、商品參考進價、最近采購成本、手工指定成本。 成本計算 入庫成本計算 其他入庫成本確認 ：受托代銷入庫單、盤盈單、其他入庫單、未結(jié)算的委托代銷退回單、未結(jié)算的分期收款退回單，必須在單據(jù)上指定成本。 成本計算 合并異常批次 異常批次包括的情況有 ： A、數(shù)量為負 B、數(shù)量為零 C、金額為零 D、金額為負處理完入庫成本后，系統(tǒng)將自動檢測按先進先出法、后進先出法計價商品的所有入庫單，如無異常批次，系統(tǒng)將直接進入下一步。（系統(tǒng)參數(shù)中提供了“自動合并異常批次”的選項，若選中，則系統(tǒng)會按照時間先后順序排正常批次，與異常批次合并） 錄入與之合并的異常批次號后，點擊“保存” 若要刪除合并結(jié)果，清除合并號即可。注意只有分批認定、先進先出、后進先出計價方法下，才需要處理異常批次 成本計算 出庫成本計算 出庫成本確認 ：經(jīng)過前面兩步處理后，進入結(jié)轉(zhuǎn)成本最關(guān)鍵的一步，根據(jù)商品計價方法計算其發(fā)出成本。 在計算過程中如果出現(xiàn)負結(jié)存，則彈出“結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本 負結(jié)存成本的確定”界面在“結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本 負結(jié)存成本的確定”界面， 在 “結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本 負結(jié)商品成本的確定”界面，修改指定負結(jié)存單價后，再次成本結(jié)轉(zhuǎn)時可以帶出上次指定的單價。 如某商品在某倉出現(xiàn)數(shù)量為零而余額不為零的情況，則會彈出“余額調(diào)零”界面，提示用戶是否進行調(diào)零操作。 成本計算 虛倉成本計算 金蝶 K/3商業(yè)系統(tǒng)中的虛倉包括：委托代銷倉庫、分期收款倉庫。 虛倉的成本計算有兩種方式：按加權(quán)平均計算虛倉成本以及根據(jù)結(jié)算金額和數(shù)量的加權(quán)來計算成本。 如果在系統(tǒng)選項中選上了 委托代銷、分期收款按加權(quán)平均法計算成本 ，即不管商品采用什么計價方法，只要發(fā)出倉庫是委托代銷或分期收款，都采用加權(quán)平均法進行銷售出庫成本的計算；比較簡單，不再進行說明。 如果不選擇該選項，則表示按結(jié)算單據(jù)上的總成本和數(shù)量的加權(quán)平均計算出庫單位成本。 成本計算 零售倉成本計算 當倉位為零售倉時，系統(tǒng)將按數(shù)量售價法結(jié)轉(zhuǎn)相應倉位的成本。零售倉的成本結(jié)轉(zhuǎn)放在結(jié)轉(zhuǎn)成本的最后一步。具體做法如下：進入零售倉的商品需通過調(diào)撥單，將商品從普通倉位調(diào)撥進入零售倉，系統(tǒng)同時記錄商品的零售價、進價及進銷差價，商品發(fā)出時，通過銷售出庫單中的銷售金額記錄發(fā)出的銷售金額，銷售出庫單中的實際成本 =銷售金額 *（ 1—綜合差異率），期末結(jié)轉(zhuǎn)成本時，系統(tǒng)根據(jù)下列公式進行進銷差價的計算（以倉位為單位）： 綜合差異率 =（期初進銷差價 +本期收入進銷差價 +調(diào)價金額） /（期初余額銷售金額 +本期收入銷售金額 +調(diào)價金額） 本期銷售成本應分攤的進銷差價 =本期銷售金額 *綜合差異率 期初進銷差價 =某零售倉期初結(jié)算金額 —某零售倉期初成本 本期收入進銷差價 =調(diào)撥單中的結(jié)算金額 —調(diào)撥單中的成本 調(diào)價金額 =調(diào)價時的即時庫存 *（調(diào)價后零售價 —調(diào)價前零售價） 生成憑證 憑證模板制作 步驟一：【存貨核算 】 → 【 憑證處理】 → 【憑證模板 —新增】，首先在憑證模板界面中選中某一業(yè)務單據(jù)，單擊工具欄中的“新增”按鈕，系統(tǒng)將彈出憑證模板名稱輸入框，錄入所設(shè)憑證模板的名稱后單擊“確認”按鈕。 生成憑證 憑證模板制作 步驟二：點擊憑證模板名稱，使光標停在上面，憑證模板界面右邊將出現(xiàn)空白的憑證模板，雙擊憑證模板空白分錄條，系統(tǒng)將彈出“憑證模板”設(shè)置界面，進行憑證分錄的設(shè)置。 生成憑證 憑證模板制作 步驟三： “憑證模板”設(shè)置界面分三個頁面。根據(jù)要生成的憑證的分錄設(shè)置取數(shù)公式 雙擊選擇憑證取數(shù)字段 生成憑證 憑證模板制作 步驟三： “憑證模板”設(shè)置界面分三個頁面。根據(jù)要生成的憑證的分錄設(shè)置取數(shù)公式。 生成憑證 憑證模板制作 步驟四：摘要維護。在“憑證模板”中，單擊【編輯】 → 【摘要維護】或從憑證模板右擊菜單中選擇【摘要維護】，進入“摘要自定義”界面。 “摘要自定義”界面，上部分為已定義摘要顯示界面，左下方為可供選擇項目列表。在可供選擇的項目中雙擊一個項目即可選擇。若要刪除，在已定義摘要顯示界面中，選擇要刪除的內(nèi)容，單擊 Delete鍵即可。設(shè)置完畢后，單擊【確定】，即保存設(shè)置。 生成憑證 生成憑證 步驟：【存貨核算】 → 【憑證處理】 → 【憑證制作 —按單生成憑證】，系統(tǒng)將出現(xiàn)“原始單據(jù)列表”窗口。 生成憑證 生成憑證 步驟：選擇要生成憑證的單據(jù)，在單據(jù)類型前打勾，并單擊左上角第三個鍵“重設(shè)”，將顯示所選單據(jù)。選擇需生成憑證的單據(jù)（打勾），再選擇生成憑證的方法后，點擊“生成憑證”鍵，生成憑證。 期末處理 期末結(jié)賬 步驟：點擊【存貨核算】 → 【期末處理】 → 【期末處理】，進行期末結(jié)賬。 結(jié)賬后還可以反結(jié)賬。 期末處理 期末關(guān)賬 步驟：點擊【存貨核算】 → 【期末處理】 → 【關(guān)賬】，進行期末結(jié)賬。關(guān)賬后，期間仍是當前會計期間，但不能再錄入財務日期（具體到系統(tǒng)中體現(xiàn)為單據(jù)上的“單據(jù)日期”）為本期的業(yè)務單據(jù)，相當于暫時凍結(jié)本期業(yè)務。關(guān)賬后可以反關(guān)賬。 暫估處理 暫估處理 貨先到，期末發(fā)票未到，則此筆收貨就是暫估。反應在 K/3中即是采購收貨單未與采購發(fā)票鉤稽。在下期收到發(fā)票后，對于暫估成本與實際成本的差異需要進行調(diào)整。 K/3商業(yè)暫估入庫成本的調(diào)整有兩種方式：單到?jīng)_回、差額調(diào)整。 暫估處理 暫估處理 步驟一：【采購管理】 → 【采購結(jié)算】 → 【采購增值稅發(fā)票 —新增】關(guān)聯(lián)上月的入庫單（鉤稽） 暫估處理 暫估處理 步驟二點擊【存貨核算】 → 【暫估處理】 → 【暫估調(diào)整】，系統(tǒng)提示如下圖： 暫估處理 暫估處理 到采購收貨單查詢中可查到已生成兩張一正一負已審核的采購收貨單，摘要注明是“暫估沖回”，其中負數(shù)的收貨單取上期暫估收貨單成本，正數(shù)的收貨單取發(fā)票成本。生成的這兩張暫估沖回單據(jù)也需要生成憑證。 暫估處理 暫估處理 系統(tǒng)另外提供的“差額調(diào)整”的處理方式，與單到?jīng)_回的方式不同之處在于，是在進行“暫估調(diào)整”時，“差額調(diào)整”的處理方式將生成一張入庫成本調(diào)整單，而不是生成紅藍字入庫單。 暫估入庫的商品，有可能在當期就銷售出庫了。那么，出庫時的成本是按照暫估的成本進行計算的，有可能與真實成本之間存在差異。而這個差額沒有納入前期發(fā)出成本的計算之中，發(fā)出成本是按照原暫估成本計算下來的，這樣就可能使后期的發(fā)出及庫存余額出現(xiàn)異常，而沒有反映實際的情況。這時可以選擇系統(tǒng)參數(shù)中的“自動分配暫估差額”，系統(tǒng)會自動算出上期出庫應承擔的暫估差異額，并生成一張成本調(diào)整單。 四、操作題 進入生產(chǎn)管理模塊，根據(jù)計劃方案確定的需求進行 MPS計算，并做 MPS計劃訂單的錄入、查詢與投放 進入供應鏈管理模塊，進行采購業(yè)務處理和存貨核算的操作。 五、實驗報告要求 ? 學生實驗應編寫實驗報告。實驗報告按統(tǒng)一格式，采用統(tǒng)一封面和報告紙，報告內(nèi)容應包括：實驗名稱、目的、內(nèi)容、原理和理論基礎(chǔ)、實驗設(shè)備及儀表（軟硬件的名稱、規(guī)格或版本）、實驗步驟、實驗結(jié)果總結(jié)等。任課教師對實驗報告要認真批閱，有錯誤或不妥之處要指明，最后要評定成績，并簽名、簽日期。 END 演講完畢，謝謝觀看！