企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表-資料下載頁
2025-03-04 21:13本頁面
【正文】 益投資月初賬面余額 +月末賬面余額） /2。 表七的填寫： ?權益投資 =實收資本 +資本公積+盈余公積 +未分配利潤 （正數(shù)） 表七的填寫： ?二、定期融資應按每筆融資分別填報，融入、融出不得填在同一行。 ?三、利率：填報融資的年利率。 ?四、如果金額單位為外幣的，按照納稅年度最后一日的人民幣匯率中間價折合人民幣。 表七的填寫： ?五、 “應計利息支出 ”或 “應計利息收入 ”：填報按權責發(fā)生制計算的應計利息支出或應計利息收入，應計利息支出 包括資本化的應計利息支出。 表七的填寫： ? 六 ： “其他 ”的填報。 “其他 ”指非定期融資，主要指 “其他應收款 ”和 “其他應付款 ”項下的各月平均關聯(lián)債權投資。月平均關聯(lián)債權投資＝（關聯(lián)債權投資月初賬面余額 +月末賬面余額） /2（私營企業(yè)必須注意） 表七的填寫： ? 七：對于關聯(lián)方通過無關聯(lián)第三方向關聯(lián)方提供的債權性投資，關聯(lián)方名稱填寫該關聯(lián)方。 ? 例： A和 B為關聯(lián)企業(yè)， C為獨立的銀行。 A通過 C以委托貸款的形式向 B進行債權性投資，則關聯(lián)方名稱填寫 B，不填 C。 表八的填寫 ：（外資企業(yè)容易填報錯誤） ? 一、 本表適用于持有外國（地區(qū)）企業(yè)股份的中國居民企業(yè)填報。 ? 二、 “被投資外國企業(yè)基本信息 ”：填報企業(yè)所投資的外國企業(yè)的基本信息，如企業(yè)投資多個外國企業(yè)的，應分別填報。其中， “對人民幣匯率 ”填報年度 12月 31日的記帳本位貨幣對人民幣匯率的中間價。 表八的填寫 ： ? 三、 “被投資外國企業(yè)總股份信息 ”和 “企業(yè)持有被投資外國企業(yè)股份信息 ”：填報外國企業(yè)全部股份數(shù)量和企業(yè)持有的股份數(shù)量，按照有表決權的普通股、無表決權的普通股、優(yōu)先股以及其他類似股份的權益性資本等分類、分時間段填報。 ? 四、在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)成立的企業(yè)，參照適用本表所稱的 “外國企業(yè) ”。 表九的填寫 ： （涉外企業(yè)容易報錯） ?一、 “本年度向境外支付款項金額 ”：填報本年度向境外實際支付款項的金額，包括未支付但已列入本年度成本費用的金額。 ?二、 “是否享受稅收協(xié)定優(yōu)惠 ”：填報 “是 ”或 “否 ”。 表九的填寫： ? 三、 “已扣繳企業(yè)所得稅金額 ”：填報該項支付金額所對應的非居民企業(yè)所得稅扣繳金額，不屬于非居民企業(yè)所得稅扣繳范圍的，填報 “不適用 ”。 ? 四、 “傭金 ”：填報向居間介紹貨物購銷成交的第三方支付的費用，包括傭金、手續(xù)費、回扣等。
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