商業(yè)銀行聯(lián)行往來業(yè)務(wù)的核算-資料下載頁
2025-02-15 18:58本頁面
【正文】 來科目，逐級將上年聯(lián)行匯差上劃總行，予以結(jié)清。例：經(jīng)辦行上劃應(yīng)付匯差。（四）年終，結(jié)清 “全國聯(lián)行匯差 ”賬戶72 經(jīng)辦行向管轄分行上劃，填借方報單 借：聯(lián)行往賬 貸：上年全國聯(lián)行匯差管轄分行收到報單 借：上年全國聯(lián)行匯差 貸：聯(lián)行來賬 管轄分行匯總經(jīng)辦行匯差上劃總行，填借方報單 借：聯(lián)行往賬 貸：上年全國聯(lián)行匯差總行收到報單 借： 上年全國聯(lián)行匯差 貸：聯(lián)行來賬總行該科目結(jié)平 73五、年度查清未達、年度結(jié)平（一）上年與本年度賬務(wù)的劃分將上年 “聯(lián)行往賬 ” “聯(lián)行來賬 ” “已核對聯(lián)行來賬 ” “未核銷報單款項 ”“上年聯(lián)行往賬 ”“上年聯(lián)行來賬 ”“上年已核對聯(lián)行來賬 ”“上年未核銷報單款項 ”不通過分錄轉(zhuǎn)入將各上年聯(lián)行往來數(shù)據(jù)過入各上年科目，或：在原科目下設(shè)上年戶 新年度開始后，收報行收到上年報單，用 “上年聯(lián)行來賬 ”科目核算。 74（二）經(jīng)辦行 上年未達查清的標志上年往賬報告表的余額 = 上年聯(lián)行往賬科目余額上年聯(lián)行來賬科目 結(jié)平 ；已核對上年聯(lián)行來賬科目余額 上年最后一份對賬表與上年度對賬表全部核對相符；未核銷報單款項查清、 結(jié)平 ；未轉(zhuǎn)賬錯誤報單登記簿上的上年錯誤報單，已處理完畢。查清未達后，上年聯(lián)行賬務(wù)有余額的科目為：“上年聯(lián)行往賬 ”、 “已核對上年聯(lián)行來賬 ”相符75 電子計算中心 按管轄分行編制，并寄送管轄分行 （ 三）上年未達查清后的 核對 和結(jié)平上下級行處間的數(shù)字核對全國聯(lián)行往賬最后余額通知單全國聯(lián)行來賬最后余額通知單相符 經(jīng)辦行 根據(jù) “上年聯(lián)行往賬 ”科目余額和 “已核對聯(lián)行來賬 ”科目余額，向管轄分行報送聯(lián)行未達查清報告單。 管轄分行 向電子計算中心報送聯(lián)行未達查清報告單，并與 1中余額通知單核對。 電子計算中心 將管轄分行報告單與 1中余額通知單核對相符后，編制 “XX年度全國聯(lián)行往來余額清單 ”報送總行。76聯(lián)行往來各科目余額的上劃 總行審核 “XX 年度全國聯(lián)行往來余額清單 ” 后，通知各級行上劃上年聯(lián)行往來余額。 上劃聯(lián)行往來各科目余額后，各行處的上年聯(lián)行往來賬戶全部結(jié)平。77 劃轉(zhuǎn)結(jié)清上年聯(lián)行賬務(wù)處理簡表經(jīng)辦行 管轄行 總行① 上劃 上年聯(lián)行往賬（貸方余額）、來賬余額（借方余額）借：上年聯(lián)行往賬 貸：聯(lián)行往賬借：聯(lián)行往賬 貸：已核對上年聯(lián)行來賬② 收到 經(jīng)辦行貸方報單借：聯(lián)行來賬 貸：上年聯(lián)行往賬收到借方報單借：上年聯(lián)行來賬 貸：聯(lián)行來賬 ④ 收到 管轄行報單借：聯(lián)行來賬 貸：上年聯(lián)行往賬收到借方報單借：上年聯(lián)行來賬 貸：聯(lián)行來賬③ 匯總 上劃 總行借：上年聯(lián)行往賬 貸：聯(lián)行往賬 借：聯(lián)行往賬 貸：上年聯(lián)行來賬⑤ 反方轉(zhuǎn)銷借：上年聯(lián)行往賬 貸：上年聯(lián)行來賬78n 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 一月 21一月 21Wednesday, January 27, 2023n 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 23:33:0123:33:0123:331/27/2023 11:33:01 PMn 1以我獨沈久，愧君相見頻。 一月 2123:33:0123:33Jan2127Jan21n 1故人江海別，幾度隔山川。 23:33:0123:33:0123:33Wednesday, January 27, 2023n 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 一月 21一月 2123:33:0123:33:01January 27, 2023n 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 27 一月 202311:33:01 下午 23:33:01一月 21n 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 一月 2111:33 下午 一月 2123:33January 27, 2023n 1行動出成果，工作出財富。 2023/1/27 23:33:0123:33:0127 January 2023n 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 11:33:01 下午 11:33 下午 23:33:01一月 21n 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 一月 21一月 21Wednesday, January 27, 2023n 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 23:33:0123:33:0123:331/27/2023 11:33:01 PMn 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 一月 2123:33:0123:33Jan2127Jan21n 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 23:33:0123:33:0123:33Wednesday, January 27, 2023n 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 一月 21一月 2123:33:0123:33:01January 27, 2023n 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 27 一月 202311:33:01 下午 23:33:01一月 21n 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 一月 2111:33 下午 一月 2123:33January 27, 2023n 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023/1/27 23:33:0123:33:0127 January 2023n 1空山新雨后，天氣晚來秋。 11:33:01 下午 11:33 下午 23:33:01一月 21n 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 一月 21一月 21Wednesday, January 27, 2023n 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 23:33:0123:33:0123:331/27/2023 11:33:01 PMn 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 一月 2123:33:0123:33Jan2127Jan21n 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 23:33:0123:33:0123:33Wednesday, January 27, 2023n 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 一月 21一月 2123:33:0123:33:01January 27, 2023n 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 27 一月 202311:33:01 下午 23:33:01一月 21n 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 一月 2111:33 下午 一月 2123:33January 27, 2023n 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023/1/27 23:33:0123:33:0127 January 2023n 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 11:33:01 下午 11:33 下午 23:33:01一月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看專 家告
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