【正文】 參與事業(yè)部工作小組協(xié)調(diào)后的部門業(yè)務(wù)計(jì)劃事業(yè)部總經(jīng)理各部門業(yè)務(wù)目標(biāo) . 行動(dòng)方案修改意見 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)事業(yè)部總經(jīng)理匯總各部門目標(biāo)計(jì)劃與行動(dòng)方案，提出事業(yè)部整體業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算修正稿事業(yè)部總經(jīng)理跨部門工作小組事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算（討論稿 )集團(tuán)總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心對事業(yè)部整體業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，并提出修改意見，反復(fù)直至最終認(rèn)可集團(tuán)總裁事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算（報(bào)批稿）集團(tuán)總裁，董事局內(nèi)容負(fù)責(zé)結(jié)果上交協(xié)調(diào)各部門計(jì)劃各部門業(yè)務(wù)計(jì)劃質(zhì)詢 /修改事業(yè)部質(zhì)詢 /修改匯總事業(yè)部整體計(jì)劃公司高層質(zhì)詢、評估、批準(zhǔn)計(jì)劃63Konka group Co.,Ltd R2023625第一步：事業(yè)部工作小組對跨部門的目標(biāo)與計(jì)劃進(jìn)行總體協(xié)調(diào)工作小組對跨部門的目標(biāo)計(jì)劃予以協(xié)調(diào)，如：?新產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)進(jìn)度和銷售計(jì)劃協(xié)調(diào)?生產(chǎn)計(jì)劃與銷售計(jì)劃協(xié)調(diào)新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃新產(chǎn)品 1新產(chǎn)品 2新產(chǎn)品 n1 2 3 4 . . . 12月? ? ? 生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)品 1產(chǎn)品 2新產(chǎn)品 3新產(chǎn)品 n1 2 3 4 . . . 12月? ? ? 20k20k10k銷售計(jì)劃產(chǎn)品 1產(chǎn)品 2新產(chǎn)品 3新產(chǎn)品 n1 2 3 4 . . . 12月? ? ? 20k30k10k事業(yè)部整體計(jì)劃1 2 3 . . . 12月 負(fù)責(zé)人產(chǎn)品 1?生產(chǎn)?銷售產(chǎn)品 2?研發(fā)?生產(chǎn)?銷售新產(chǎn)品 n? ? ? 制造部市場部 /銷售公司研發(fā)制造部市場部 /銷售公司0k 25k 20k0k 25k 20k生產(chǎn)協(xié)調(diào)研發(fā)進(jìn)度協(xié)調(diào)填表人：市場部產(chǎn)品經(jīng)理提交人：事業(yè)部總經(jīng)理、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理完成時(shí)間： 11月 1日 64Konka group Co.,Ltd R2023625第二步：各負(fù)責(zé)部門與事業(yè)部經(jīng)理討論初步業(yè)務(wù)計(jì)劃，對不能達(dá)到的總體目標(biāo)提出基于事實(shí)的挑戰(zhàn)參與人員：?事業(yè)部總經(jīng)理?相關(guān)部門人員?工作小組?對于初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行討論，挑戰(zhàn)具體的計(jì)劃假設(shè)，形成有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)?對于不能達(dá)到的目標(biāo)，小組 /負(fù)責(zé)部門提出詳細(xì)的分析，與總經(jīng)理驗(yàn)證最基本的假設(shè)?評估目標(biāo)合理性對于目標(biāo)的討論?基于對目標(biāo)詳盡分解的行動(dòng)計(jì)劃?評估著重于基本假設(shè)的驗(yàn)證，作為最終確定目標(biāo)的基礎(chǔ)?各部門 /小組對于目標(biāo)的挑戰(zhàn)必須基于相應(yīng)分解細(xì)致的行動(dòng)計(jì)劃，而非就總的目標(biāo)進(jìn)行談判65Konka group Co.,Ltd R2023625各部門根據(jù)確定的改進(jìn)計(jì)劃，修訂行動(dòng)方案分公司目標(biāo)計(jì)劃修訂意見?銷售目標(biāo)?銷售成本?廣告?制造??????現(xiàn)有 2023年計(jì)劃 行動(dòng)方案主要內(nèi)容1.2.3.需要資源時(shí)間進(jìn)度修訂行動(dòng)方案66Konka group Co.,Ltd R2023625各部門根據(jù)確定的改進(jìn)計(jì)劃，修訂行動(dòng)方案舉例背景介紹行動(dòng)方案舉例提供有關(guān)行動(dòng)方案的背景介紹舉例：制定詳細(xì)的行動(dòng)方案應(yīng) :? 量化的目標(biāo)和效益分析必須緊密地和公司整體目標(biāo)關(guān)聯(lián)? 確保行動(dòng)方案能實(shí)際地達(dá)到目標(biāo)要求? 明確資源投入和進(jìn)度要求目標(biāo)制定該行動(dòng)方案的量化目標(biāo)，進(jìn)行效益分析舉例：根據(jù)初步平谷結(jié)果，可增加銷售額 XX萬。行動(dòng)方案的主要內(nèi)容描述以達(dá)到目標(biāo)所需的詳細(xì)的行動(dòng)步驟舉例：行動(dòng)方案的主要內(nèi)容明確行動(dòng)方案領(lǐng)導(dǎo)人和相關(guān)部門舉例：需要的資源明確需要的人力和物力投入舉例：盡管東北地區(qū)經(jīng)濟(jì)不景氣，居民購買力不強(qiáng)，但是由于失業(yè)人員在第三產(chǎn)業(yè)就業(yè)，出現(xiàn)大量的娛樂場所。僅牡丹江地區(qū)，包括卡拉 OK在內(nèi)的娛樂場所近 300家。娛樂場所為市區(qū)市場的新增長點(diǎn)。? 中小的場所業(yè)務(wù)員推廣拜訪? 大型場所由業(yè)務(wù)經(jīng)理親自拜訪業(yè)務(wù)部經(jīng)理親自領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)專門業(yè)務(wù)員時(shí)間進(jìn)度確定進(jìn)度評估里程碑，明確進(jìn)度要求舉例： ? 在今年 8月前完成市場容量評比? 8月底開始執(zhí)行67Konka group Co.,Ltd R2023625事業(yè)部小組對改進(jìn)計(jì)劃措施進(jìn)行初步評估，選擇優(yōu)先的重點(diǎn)項(xiàng)目以相應(yīng)分配資源實(shí)施效益項(xiàng)目的評估排序作為：?分配資源的重要依據(jù)?指導(dǎo)業(yè)績單元選擇必要計(jì)劃重點(diǎn)投入項(xiàng)目?項(xiàng)目效益好，但實(shí)施難?事業(yè)部重點(diǎn)安排計(jì)劃，充分協(xié)調(diào)并嚴(yán)格控制項(xiàng)目進(jìn)度?投入主要資源 (如企業(yè) ERP系統(tǒng)實(shí)施 )實(shí)施難易明星項(xiàng)目?項(xiàng)目見效快，效益好?事業(yè)部層面進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)劃安排，側(cè)重建立關(guān)鍵措施和指標(biāo)?無需過多資源投入，但保證項(xiàng)目實(shí)施 (如暢銷新產(chǎn)品的銷售增長 )垃圾項(xiàng)目?項(xiàng)目效益小，見效慢?暫不考慮進(jìn)行，觀察外界條件變化影響下放項(xiàng)目?項(xiàng)目效益一般但見效快?主要由下級部門負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目的操作?事業(yè)部各項(xiàng)目指標(biāo)完成狀況大小難 易項(xiàng)目資源分配調(diào)整計(jì)劃下放項(xiàng)目 措施明星項(xiàng)目 措施措施重點(diǎn)項(xiàng)目? ? ? ? ? ?68Konka group Co.,Ltd R2023625第三步：對于初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)和行動(dòng)方案，事業(yè)部總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行具體的質(zhì)詢，指導(dǎo)工作小組和各負(fù)責(zé)部門修改相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃?質(zhì)詢具體的目標(biāo)設(shè)置和相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃?通過挑戰(zhàn)各部門對于目標(biāo)分解樹上基本假設(shè)的設(shè)定，設(shè)定具有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)事業(yè)部總經(jīng)理?通過管理分析，檢驗(yàn)各個(gè)行動(dòng)計(jì)劃的合理性?匯總并審核業(yè)務(wù)計(jì)劃的資金預(yù)算財(cái)務(wù)部工作小組和各負(fù)責(zé)部門就提出的質(zhì)詢進(jìn)行修改，以最終達(dá)成一致69Konka group Co.,Ltd R2023625同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃方案，分解制定各崗位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，作為業(yè)績考核的基礎(chǔ)第一步：確定業(yè)務(wù)計(jì)劃的價(jià)值樹第二步：找出具有重大影響的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)第三步：給各崗位確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)價(jià)值體系 有重大影響的財(cái)務(wù)指標(biāo)項(xiàng)目個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)?占最大比例的指標(biāo)?對經(jīng)濟(jì)利潤影響大?有很大的改善潛力–波動(dòng)性較大–與最佳做法之間的差距較大行業(yè)產(chǎn)品營銷主管? ? ? 商用 /家用產(chǎn)品營銷主管? ? ? 產(chǎn)品經(jīng)理? ? ? 市場總監(jiān)? ? ......70Konka group Co.,Ltd R2023625關(guān)鍵業(yè)績考核流程確定業(yè)務(wù)計(jì)劃價(jià)值樹找出重大影響關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)崗位關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 實(shí)施控制負(fù)責(zé)部門 人力資源部 /各業(yè)務(wù)部門人力資源部 /各業(yè)務(wù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃中心戰(zhàn)略規(guī)劃中心流程接口 業(yè)務(wù)計(jì)劃流程 業(yè)務(wù)考核流程71Konka group Co.,Ltd R2023625研發(fā)計(jì)劃預(yù)算表資產(chǎn)負(fù)債表第四步：事業(yè)部匯總相應(yīng)的行動(dòng)方案，形成整體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算損益表匯總事業(yè)部批準(zhǔn)的行動(dòng)方案和相應(yīng)的資源配置需求銷售收入銷售費(fèi)用廣告 /促銷費(fèi)用生產(chǎn)成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤1999年2023年預(yù)計(jì)銷售計(jì)劃產(chǎn)品線 1產(chǎn)品線 2....銷量 銷售額現(xiàn)金流程表投資計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃72Konka group Co.,Ltd R2023625提綱? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理? 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程–計(jì)劃制定前周期性工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算–評估考核及修改計(jì)劃73Konka group Co.,Ltd R2023625*括號中時(shí)間表示非核心業(yè)務(wù)的討論流程**由于與會者會前已經(jīng)閱讀了有關(guān)資料，介紹應(yīng)簡明扼要 公司總部進(jìn)行初步的質(zhì)詢會議，評估事業(yè)部的初步業(yè)務(wù)計(jì)劃參加者：總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃與培訓(xùn)副總，戰(zhàn)略規(guī)劃中心經(jīng)理、企管與人力資源中心總經(jīng)理，事業(yè)部總經(jīng)理，事業(yè)部主管時(shí)間： 11月的第 3周討論會材料：?整合了業(yè)務(wù)目標(biāo)、戰(zhàn)略選擇、實(shí)施計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算的業(yè)務(wù)計(jì)劃草案 (事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)在 10月的第 2周提交了業(yè)務(wù)計(jì)劃草稿 )?關(guān)注問題 (集團(tuán)計(jì)劃與預(yù)算工作小組11月第 2周準(zhǔn)備好 )?關(guān)注問題 (戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理在 10月第 3周準(zhǔn)備好 )會議結(jié)果：?有關(guān)結(jié)論的修改和進(jìn)一步分析需求的要求 (事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)在會后 5個(gè)工作日內(nèi)提交 )?修改好的業(yè)務(wù)計(jì)劃和廣告促銷費(fèi)用預(yù)算 (11月的第 2周 )議程 時(shí)間 *?簡介?行業(yè)評估及競爭形勢回顧 **?討論可供選擇的選擇方案并作出選擇?討論實(shí)施計(jì)劃?討論規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃中心經(jīng)理提出的問題?討論有關(guān)修改和進(jìn)一步的分析的必要515(10)15(10)10(15)30(15)30(15)74Konka group Co.,Ltd R2023625在最終的質(zhì)詢會之前，事業(yè)部的計(jì)劃修訂是一個(gè)不斷反復(fù)，最優(yōu)化目標(biāo)的過程總部職能部門質(zhì)詢，批準(zhǔn)目標(biāo)和計(jì)劃事業(yè)部修訂業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算?根據(jù)修訂意見內(nèi)部分解目標(biāo)，重新修正行動(dòng)計(jì)劃以達(dá)到總部目標(biāo)?總部對修訂的業(yè)務(wù)計(jì)劃和目標(biāo)進(jìn)行質(zhì)詢?事業(yè)部對不能達(dá)到的目標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)分析，與總部共同驗(yàn)證基本假設(shè)的可能性?總結(jié)修訂意見經(jīng)總部職能部門初步同意的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算75Konka group Co.,Ltd R2023625總裁對于修改后的業(yè)務(wù)計(jì)劃作出最終的決定參加者：總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心經(jīng)理、企管與人力資源中心總經(jīng)理、事業(yè)部總經(jīng)理，事業(yè)部主管時(shí)間： 12月的第 2周討論會材料：?整合了業(yè)務(wù)目標(biāo)、戰(zhàn)略選擇、實(shí)施計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算的業(yè)務(wù)計(jì)劃修訂稿 (事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)在 11月的第 2周提交了業(yè)務(wù)規(guī)劃草稿 )?關(guān)注問題 (戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理準(zhǔn)備好)會議結(jié)果：?修改意見 (事業(yè)部總經(jīng)理在會后第一個(gè)工作日內(nèi)提交 )?修改好的業(yè)務(wù)計(jì)劃 (12月的第 2周 )議程 時(shí)間 *?簡介?第一次會議提出受關(guān)注問題的解決?簡要回顧修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃、實(shí)施計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算?討論有待解決的協(xié)調(diào)方面的問題?討論業(yè)務(wù)計(jì)劃的最后修改意見520(10)15(10)30(15)20(10)*括號中時(shí)間表示非核心業(yè)務(wù)的討論流程上交：董事會審批76Konka group Co.,Ltd R2023625提綱? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理? 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程–計(jì)劃制定前周期性工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo)? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算–評估考核及修改計(jì)劃77Konka group Co.,Ltd R2023625對于業(yè)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)行每季度的評估，但進(jìn)度評估不僅僅是確定進(jìn)度差距，更重要的是制訂縮小差距的改進(jìn)計(jì)劃總裁關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)跟蹤 季度評估 修正計(jì)劃?可隨時(shí)跟蹤業(yè)績指標(biāo)完成狀況，在出現(xiàn)較大偏差時(shí)干預(yù)?質(zhì)詢改進(jìn)計(jì)劃并最終決定?在明確不可能完成的情況下，提出并最終決定計(jì)劃的修定總公司財(cái)務(wù) /戰(zhàn)略規(guī)劃部?匯總核實(shí)各事業(yè)部業(yè)績指標(biāo) ?參與事業(yè)部差異原因分析匯總?匯報(bào)本事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)完成狀況?跟蹤事業(yè)部內(nèi)部業(yè)績完成狀況?分析進(jìn)度差異原因，提出解決計(jì)劃事業(yè)部負(fù)責(zé)人?匯總事業(yè)部內(nèi)部門的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)完成狀況?提供數(shù)據(jù)分析支持事業(yè)部財(cái)務(wù)部?上報(bào)本部門關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?分析部門進(jìn)度差異事業(yè)部內(nèi)部門頻率 ?每月 /每周 ?每季度 ?半年說明：計(jì)劃跟蹤、考核是保證計(jì)劃得以實(shí)施并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題加以修改的過程，要把計(jì)劃完成情況與獎(jiǎng)懲制度結(jié)合78Konka group Co.,Ltd R2023625第一步：提交事業(yè)部計(jì)劃關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)上月完成情況月報(bào)（每月 25日前完成上月月報(bào)）……分公司 2分公司 1：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)月報(bào)（ xxxx年 x月）業(yè)績指標(biāo)銷售額銷售成本1月 2月 …… 上月目標(biāo) 完成情況電器事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)月報(bào)（ xxxx年 x月）業(yè)績指標(biāo)銷售額銷售成本1月 2月 …… 上月目標(biāo) 完成情況主要問題分析及建議解決辦法：1.2.負(fù)責(zé)：各分公司經(jīng)理， 每月 15日前完成上月匯總上交：事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)：事業(yè)部總經(jīng)理（財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦協(xié)助）