【正文】 （電器）事業(yè)部事業(yè)部區(qū)域營區(qū)域營銷中心銷中心確定總體目標分解至各事業(yè)部分解目標根據(jù)片區(qū)的質(zhì)詢結(jié)果修訂分公司業(yè)務(wù)計劃歷史、現(xiàn)狀、市場環(huán)境預(yù)測、差距分析制定業(yè)務(wù)目標、行動計劃及預(yù)算分解至各區(qū)域營銷中心分解至各分公司區(qū)域營區(qū)域營銷中心銷中心質(zhì)詢質(zhì)詢 根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果修訂本區(qū)域業(yè)務(wù)計劃（電器）（電器）事業(yè)部事業(yè)部集團集團質(zhì)詢 根據(jù)集團的質(zhì)詢結(jié)果修訂事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果進行修訂，確定業(yè)務(wù)計劃由于區(qū)域營銷中心為事業(yè)部銷售派出機構(gòu)，事業(yè)部目標可直接分解至分公司差距目標、行動差距差距6Konka group Co.,Ltd R2023625在制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算的過程中，各層相關(guān)機構(gòu) /崗位所必須考慮的基本問題三個層次：?分公司 ?事業(yè)部? 集團相關(guān)機構(gòu)或責任崗位：總經(jīng)理、市場部經(jīng)理、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理事業(yè)部跨部門工作小組集團戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組集團戰(zhàn)略規(guī)劃中心各級機構(gòu)或崗位的基本問題：?填什么表格，誰填寫，什么時候完成，交給誰?完成什么分析報告，誰分析，什么時候完成，交給誰?誰、何時參加質(zhì)詢，誰、如何處理質(zhì)詢結(jié)果7Konka group Co.,Ltd R2023625集團公司和各事業(yè)部組成各自的跨部門常設(shè)工作小組并明確小組成員的職責是非常關(guān)鍵的 ?集團公司的戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組組成：?組長：集團公司總裁?副組長：電器事業(yè)部總經(jīng)理、移動通信事業(yè)部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理?組員：各副總裁、各總監(jiān)、財務(wù)中心總經(jīng)理、企管與人力資源中心總經(jīng)理、各中心第一負責人、戰(zhàn)略規(guī)劃主管、預(yù)算會計主管、事業(yè)部總經(jīng)辦主任、財務(wù)部經(jīng)理 ……?事業(yè)部的業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算工作小組（跨部門工作小組）組成：?組長：事業(yè)部總經(jīng)理?副組長：市場總監(jiān)、銷售總監(jiān)、研發(fā)總監(jiān)、制造總監(jiān)、總經(jīng)辦主任、財務(wù)部經(jīng)理?組員：銷售管理部經(jīng)理、市場部經(jīng)理、戰(zhàn)略營銷經(jīng)理、市場調(diào)研經(jīng)理、各部門第一負責人 ……明確各小組成員在整個流程中的職責并真正的落實是業(yè)務(wù)計劃有效指定與實施的關(guān)鍵小組成員構(gòu)成僅為舉例，不代表實際組成8Konka group Co.,Ltd R2023625提綱? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理? 具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程–計劃制定前周期性工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經(jīng)營指標? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標行動方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標及制定行動方案資金預(yù)算? 總部批準事業(yè)部業(yè)務(wù)目標、行動方案與資金預(yù)算–評估考核及修改計劃9Konka group Co.,Ltd R2023625典型的業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算流程應(yīng)包括五個步驟內(nèi)容總部下達初步的期望經(jīng)營目標事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算總部批準事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及年度計劃修訂? 總裁 /財務(wù)總監(jiān) /戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理制定初步的事業(yè)部經(jīng)營目標，包括相應(yīng)的預(yù)算目標? 事業(yè)部總經(jīng)理組織專門的計劃小組，負責本事業(yè)部的業(yè)務(wù)計劃工作，小組成員是跨部門的? 計劃小組重新審定事業(yè)部近期戰(zhàn)略? 事業(yè)部設(shè)立 /分解本事業(yè)部的業(yè)務(wù)和預(yù)算目標? 事業(yè)部小組按業(yè)務(wù)目標制定初步行動方案– 銷售預(yù)測– 生產(chǎn)預(yù)測– 資金預(yù)測– 關(guān)鍵業(yè)績指標? 事業(yè)部制定相應(yīng)的人力資源發(fā)展計劃? 事業(yè)部的財務(wù)經(jīng)理審閱業(yè)務(wù)計劃，以保證符合集團目標并格式一致? 總部提供必要協(xié)助參與計劃? 事業(yè)部總經(jīng)理就主要的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算問題作出詳細說明? 總部和事業(yè)部共同評估初步的業(yè)務(wù)計劃– 在考慮經(jīng)營歷史的情況下，計劃是否有足夠的挑戰(zhàn)性– 要達到這樣目標的措施是否足夠– 措施 /項目的優(yōu)先排序? 對于不能達到總部要求的目標，事業(yè)部進行詳細討論，和總部一起檢驗評估假設(shè)的準確性? 事業(yè)部反復(fù)修改計劃直至達成一致? 評估各主要崗位關(guān)鍵業(yè)績指標是否完整 /合理? 業(yè)務(wù)計劃評估及相應(yīng)修改? 每季度實際業(yè)務(wù)計劃完成情況? 分析明顯差異的原因并制定相應(yīng)的改進措施? 事業(yè)部總括評估結(jié)果?總部 /戰(zhàn)略規(guī)劃部最終確認業(yè)務(wù)計劃? 財務(wù)中心確認資金預(yù)算? 確認各關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績指標十月 十月 –十一月 十一月 十二月最終結(jié)果? 集團戰(zhàn)略計劃? 事業(yè)部經(jīng)營目標? 業(yè)務(wù)計劃? 資金預(yù)算? 業(yè)務(wù)計劃評估及相應(yīng)修改 ? 月 /季關(guān)鍵業(yè)績指標報告? 年度調(diào)整計劃? 最終的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算10Konka group Co.,Ltd R2023625業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程中的具體工作及相關(guān)職責質(zhì)詢會 /考核會公司最高領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司財務(wù)業(yè)績期望目標總部下達初步的期望經(jīng)營目標事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 總部批準事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及年度計劃修訂分解、初定各事業(yè)部的期望財務(wù)業(yè)績指標，下達年度計劃編制指導(dǎo)思想和要求提供各事業(yè)部必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各事業(yè)部計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財務(wù)中心、戰(zhàn)略規(guī)劃中心對各事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃營 /預(yù)算逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準計劃 /預(yù)算匯總修正過的各事業(yè)部計劃預(yù)算，確保公司目標的盡量實現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進行各事業(yè)部考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預(yù)事業(yè)部負責人 /計劃小組陳述本事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃/預(yù)算 匯報本事業(yè)部業(yè)績按需要參與考核會事業(yè)部財務(wù)部門在事業(yè)部負責人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草業(yè)務(wù) /預(yù)算計劃，匯總下屬各單位計劃按需要參與質(zhì)詢會修正本事業(yè)部計劃 /預(yù)算為考核會準備材料按需要參加考核會修改 /審批業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和計劃業(yè)績差距每月就各事業(yè)部計劃完成情況進行跟蹤；向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異組織計劃小組設(shè)立本事業(yè)部業(yè)務(wù) /預(yù)算計劃目標；直接領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)部的業(yè)務(wù) /預(yù)算計劃批準本事業(yè)部計劃；呈報公司總部事業(yè)部各部門 /分公司在各部門 /分公司負責人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本單位業(yè)務(wù) /預(yù)算計劃，匯總下屬各單位計劃參與質(zhì)詢會，陳述本單位業(yè)務(wù)計劃/預(yù)算修正部門 /分公司計劃 /預(yù)算匯報本部門 /分公司業(yè)績董事會 批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望十月 十月 十一月 十一月 十二月得到預(yù)算結(jié)果，以供了解11業(yè)務(wù)計劃 /預(yù)算流程整體進度活動 負責人 /負責機構(gòu)?修定公司整體戰(zhàn)略和事業(yè)部戰(zhàn)略設(shè)定事業(yè)部目標?組織 /培訓事業(yè)部工作小組?收集數(shù)據(jù) /歷史業(yè)績回顧分析?初步分解事業(yè)部目標至各下屬單位?制訂詳細的細分目標和行動方案?事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)詢并初步批準業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算?公司總部職能部門與事業(yè)部質(zhì)詢，審議業(yè)務(wù)計劃的相應(yīng)修改?業(yè)務(wù)計劃修正?最高領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢?最終批準目標、行動方案和預(yù)算并成文?總裁 /戰(zhàn)略規(guī)劃 /財務(wù)總監(jiān)?事業(yè)部總經(jīng)理?事業(yè)部總經(jīng)理 /戰(zhàn)略規(guī)劃?事業(yè)部市場部?事業(yè)部工作小組?事業(yè)部總經(jīng)理?事業(yè)部各單位負責人?事業(yè)部工作小組?事業(yè)部總經(jīng)理?事業(yè)部財務(wù)部?戰(zhàn)略規(guī)劃 /財務(wù)中心?事業(yè)部總經(jīng)理?事業(yè)部各單位負責人?事業(yè)部工作小組?總裁 /戰(zhàn)略規(guī)劃部 /財務(wù)總監(jiān)?事業(yè)部總經(jīng)理?總裁八月 九月 十月 十一月 十二月1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 (周 )12Konka group Co.,Ltd R2023625提綱? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理? 具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程–計劃制定前周期性工作–各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)? 自上而下：事業(yè)部分解集團下達經(jīng)營指標? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標行動方案和預(yù)算? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標及制定行動方案資金預(yù)算? 總部批準事業(yè)部業(yè)務(wù)目標、行動方案與資金預(yù)算–評估考核及修改計劃13Konka group Co.,Ltd R2023625在正式著手制訂年度業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算之前，周期性研討并修訂戰(zhàn)略規(guī)劃是必須的工作目的? 設(shè)置指導(dǎo)性目標 /戰(zhàn)略是集團根據(jù)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營狀況、考慮戰(zhàn)略新問題而重新修訂公司發(fā)展戰(zhàn)略的過程，在此基礎(chǔ)上設(shè)置經(jīng)營目標? 針對市場、行業(yè)、宏觀經(jīng)濟的變化，進行周期性的研討，以確定的對策，指導(dǎo)下一階段的工作，是制訂業(yè)務(wù)計劃之前最主要的工作之一? 周期性的研討工作有助于業(yè)務(wù)計劃各相關(guān)小組成員的培養(yǎng)、交流14Konka group Co.,Ltd R2023625總部制定 /確認公司戰(zhàn)略事業(yè)部及獨立企業(yè)制定實施策略質(zhì)詢 /批準 /公布規(guī)劃以及下一年初定業(yè)務(wù)目標事業(yè)部 /總部經(jīng)營 /戰(zhàn)略議題分析及解決根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程，年度的戰(zhàn)略的研討與修訂主要經(jīng)過以下幾個步驟內(nèi)容最終結(jié)果參與人時間 4/7月中旬 8月中旬 8月下旬 9月中下旬就出現(xiàn)的經(jīng)營或戰(zhàn)略問題進行研討并提出對策總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門工作小組事業(yè)部經(jīng)營分析報告集團戰(zhàn)略分析報告根據(jù)各次經(jīng)營 /戰(zhàn)略問題分析會結(jié)果，修訂集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃 (年版 )根據(jù)集團公司修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂各自的實施策略以支持集團戰(zhàn)略各事業(yè)部 /獨立企業(yè)的實施策略事業(yè)部跨部門工作小組質(zhì)詢各事業(yè)部的實施策略與集團戰(zhàn)略的一致性，并公布下一步初定業(yè)務(wù)目標下年度初定業(yè)務(wù)目標總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門工作小組15Konka group Co.,Ltd R2023625首先，各事業(yè)部以及獨立企業(yè)每季度舉行經(jīng)營議題分析會并提出對策事業(yè)部經(jīng)營分析報告（ PD2－ 1）?市場環(huán)境、重要戰(zhàn)略要素變動?競爭對手的重大策略變化?主要經(jīng)營指標（要素）狀況（如銷量、市場份額、價格等）?新產(chǎn)品 /市場拓展問題?事業(yè)部內(nèi)部生產(chǎn)、財務(wù)、人事等重大問題?……?責任人：事業(yè)部總經(jīng)理完成時間 ： 4/7月 15日提交對象：總裁抄送對象：財務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 事業(yè)部經(jīng)營問題研討會時間： 4/7月 1820日召集人：事業(yè)部總經(jīng)理參加人：事業(yè)部跨部門工作 小組成員會議決議：?確定經(jīng)營新問題?解決方案 ?深入調(diào)查方案（并落實解決問題時間、程序）?決議提交：總裁?決議抄送：財務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理16Konka group Co.,Ltd R2023625同時，集團每季度也舉行戰(zhàn)略議題分析會并提出對策康佳集團戰(zhàn)略議題報告（ P1－ 1）?宏觀的相關(guān)政策、法律變動?新的行業(yè)或產(chǎn)品的市場機會?主要競爭對手、供應(yīng)商、銷售商的戰(zhàn)略變化?主要財務(wù)指標（要素）狀況（如銷量、利潤、流動資金等）?……?附件：各事業(yè)部經(jīng)營分析報告責任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時間 ： 4/7月 25日提交對象：總裁抄送對象：各事業(yè)部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各副總裁 集團戰(zhàn)略問題研討會時間： 4/7月 26日召集人：集團總裁參加人：集團公司跨部門工作 小組成員會議決議 ：?確定戰(zhàn)略新問題?解決方案 ?深入調(diào)查方案（并落實解決問題時間、程序）?決議提交：總裁?決議抄送：各事業(yè)部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各副總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理17Konka group Co.,Ltd R2023625根據(jù)各次經(jīng)營 /戰(zhàn)略分析會的結(jié)果，集團舉行戰(zhàn)略研討會并修訂 /確定公司戰(zhàn)略康佳集團戰(zhàn)略修訂意見（ P1－ 1）?戰(zhàn)略方向調(diào)整?投資重點調(diào)整?新產(chǎn)品 /市場進入或退出建議?戰(zhàn)略目標 /財務(wù)指標調(diào)整?……責任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)完成時間 ： 8月 10日提交對象：總裁 集團戰(zhàn)略研討會時間： 8月 25日召集人：集團總裁參加人：集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃小組成員會議決議：?年度戰(zhàn)略目標（ P1－ 4）?戰(zhàn)略方向調(diào)整意見?投資重點?……?決議提交：董事會18Konka group Co.,Ltd R2023625根據(jù)集團戰(zhàn)略研討會決定，戰(zhàn)略規(guī)劃中心修訂集團公司五年規(guī)劃及制定下年度經(jīng)營目標初稿集團公司原定目標 (五年