【正文】 一方面將因果關(guān)系與其他相關(guān)性密切結(jié)合，一方面深入發(fā)掘問題； ＊使事實(shí)與事實(shí)產(chǎn)生關(guān)聯(lián)后，再推斷表面上難以發(fā)現(xiàn)的事實(shí)； ＊將事實(shí)加以解釋、推理以發(fā)現(xiàn)事實(shí)； ＊為使觀念深入腦海中，直到有計(jì)劃架構(gòu)前，均應(yīng)保有深入思索的觀念； ＊選擇適當(dāng)?shù)姆治龇椒?，并予以活用? ＊活用演繹及歸納等分析方法； ＊須考量獲取資訊的成本與時(shí)效性。 我們必須清楚了解“紙上作業(yè)”和“實(shí)際作業(yè)”是完全不同的兩件事，因?yàn)槿藗兺邢热霝橹骷肮虉?zhí)已見的情形，所以，當(dāng)針對(duì)事實(shí)做考量時(shí)，就更要小心開倒車。 ＊先制訂若干方案，再從其中選用適當(dāng)?shù)臉?gòu)想； ＊具體運(yùn)用“ 5W1H” ,使不致有所遺漏； ＊為能因應(yīng)未來變化，農(nóng)場(chǎng)具有適當(dāng)?shù)膹椥裕? ＊要能激發(fā)創(chuàng)造力； ＊應(yīng)包括檢查是度的方法（管制與協(xié)調(diào)計(jì)劃書）； ＊顧及執(zhí)行計(jì)劃相關(guān)人員的立場(chǎng)與情緒； ＊應(yīng)包含組織化的計(jì)劃在內(nèi)； ＊將計(jì)劃執(zhí)行日程列出時(shí)間表。 ＊是否符合上級(jí)的目的與方針？ ＊正確性、經(jīng)濟(jì)性、迅速性、容易性及安全性如何？ ＊此計(jì)劃對(duì)相關(guān)人員的影響如何？ ＊是否過份強(qiáng)硬或軟弱？是否冷靜、合理？ ＊有無可消除障礙的佐證？ ＊決斷時(shí)機(jī)是否適當(dāng)？ ＊實(shí)行時(shí)機(jī)是否適當(dāng)？ 當(dāng)我們著手制訂計(jì)劃方案時(shí)，必須制作許多腹案而進(jìn)而只做一個(gè)方案而已，而且備案也是不可或缺的。關(guān)于工作完成的期限也不要訂的太緊，時(shí)間上或多或少留些余裕是有必要的。然后，從方案中決定計(jì)劃，在這個(gè)階段中，則混合了工作實(shí)行的可能性、安全性及能否被接受等復(fù)雜的因素。 專案計(jì)劃的制訂 專案是組織為推動(dòng)某專項(xiàng)管理活動(dòng)或課題而成立的項(xiàng)目組。為此，專項(xiàng)制訂的計(jì)劃稱為專案計(jì)劃。其步驟如下 : (1)設(shè)定項(xiàng)目、目標(biāo) 進(jìn)行什么活動(dòng)（項(xiàng)目），期望的目標(biāo)內(nèi)容作預(yù)先的設(shè)定。 （ 2）組織團(tuán)隊(duì)成員 由上級(jí)指派或由相關(guān)人員組合而成專案團(tuán)隊(duì)。 （ 3）賦予名稱 必要時(shí)可給予名稱作為代號(hào)。 （ 4）計(jì)劃做法 ，并使之標(biāo)準(zhǔn)化。 ，并標(biāo)準(zhǔn)化； ，并標(biāo)準(zhǔn)化； 將活動(dòng)的具體內(nèi)容進(jìn)行組織的分工，并設(shè)定時(shí)程控制。 （ 5）說明及教育訓(xùn)練 ； 。 （ 6）推選前的準(zhǔn)備 正式推行前做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。 、運(yùn)用的表單、活動(dòng)的預(yù)算安排； 、動(dòng)員。 （ 7）正式實(shí)施 實(shí)施過程中督導(dǎo)人員進(jìn)行指導(dǎo)和控制 （ 8）檢討改善 ； ； ，制訂改善方法。 6．各單位年度計(jì)劃的制訂方法 6． 1了解計(jì)劃的任務(wù) 當(dāng)今已呈經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)急速變化的時(shí)代，如果還象以往一樣經(jīng)營者只考慮經(jīng)營戰(zhàn)略：部門主管只負(fù)責(zé)業(yè)績管理，已經(jīng)無法因應(yīng)未來中長期的環(huán)境變化。一個(gè)主管應(yīng)站在更高的經(jīng)營視野，挑戰(zhàn)企業(yè)和自己單位所面臨的環(huán)境變化，放棄過去只需處理好自己單位工作的觀念，才能滿足新時(shí)代 企業(yè)革新的要求。 6． 2理解經(jīng)營計(jì)劃的制訂 單位計(jì)劃是包含在企業(yè)整體計(jì)劃 (經(jīng)營計(jì)劃 )之中，若想正確理解單位計(jì)劃的制訂方；去或任務(wù)，必須對(duì)經(jīng)營計(jì)劃有正確的認(rèn)識(shí)．因?yàn)樗^企業(yè)的經(jīng)營中規(guī)定著部門管理者擔(dān)負(fù)的任務(wù)。 在多變的時(shí)代中，經(jīng)營計(jì)劃對(duì)企業(yè)更顯重要。經(jīng)營計(jì)劃是經(jīng)營者為預(yù)測(cè)企業(yè)周邊環(huán)境變化．或企業(yè)本身進(jìn)行計(jì)劃性變革所制訂的一系列方案。是經(jīng)營者的經(jīng)營理念和基本戰(zhàn)略的具體展現(xiàn)，對(duì)企業(yè)而言，如汪洋中指引航向的羅盤。經(jīng)營戰(zhàn)略與經(jīng)營計(jì)劃，有些差異；經(jīng)營戰(zhàn)略是指示“要攀登哪座山”，經(jīng)營計(jì)劃則進(jìn)一步揭示“登山的方法?！? 當(dāng)經(jīng)營戰(zhàn)略由經(jīng)營計(jì)劃以具體形態(tài)表達(dá)出來時(shí)，可以產(chǎn)生以下效果： ●更為具體，使全體員工對(duì)企業(yè)的前進(jìn)方向更加了解，容易凝聚共識(shí)； ●使全體員工對(duì)自己份內(nèi)的工作、創(chuàng)意方式或努力目標(biāo) 有更明確的認(rèn)識(shí)； ●有助于團(tuán)結(jié)全體人員，進(jìn)而革新經(jīng)營體質(zhì)或事業(yè)結(jié)構(gòu)。 以上幾點(diǎn)， 是經(jīng)營計(jì)劃的效果，也是制訂經(jīng)營計(jì)劃的目的。 如圖（圖 ）所示，經(jīng)營計(jì)劃是由經(jīng)營理念、經(jīng)營目標(biāo) 中長期計(jì)劃 年度計(jì)劃開始，由企業(yè)整體計(jì)劃及各單位計(jì)劃構(gòu)成。其中最重要的是中長期計(jì)劃，它的基礎(chǔ)是經(jīng)營理念，具有戰(zhàn)略性計(jì)劃的屬性。年度計(jì)劃是中長期計(jì)劃的年度別實(shí)施計(jì)劃中，為達(dá)成本業(yè)績必須的戰(zhàn)術(shù)性計(jì)劃。 經(jīng)營計(jì)劃制訂程序圖（圖 ） （ 1）要把經(jīng)營的原點(diǎn)（經(jīng)營理念、經(jīng)營目標(biāo)）明確化 （ 2）確立對(duì)長期的展望（具體化的設(shè)計(jì)） （ 3）根據(jù)對(duì)現(xiàn)狀的組織和分析，檢討應(yīng)對(duì)經(jīng)營環(huán)境 的基本方針與重點(diǎn)方案。 （ 4）制訂企業(yè)的中長期計(jì)劃 （ 5）制訂企業(yè)的年度方針和年度計(jì)劃。 （包含 前一年的檢討和心得）； ； （利益計(jì)劃等）； （組織體系、管理方法、 制程計(jì)劃等） （ 6）制訂單位（部門）的年度方針及年度計(jì)劃。 （ 7）執(zhí)行計(jì)劃并進(jìn)行評(píng)估。 （ 8）按照實(shí)際績效修正計(jì)劃。 中長期計(jì)劃是由中長期利益計(jì)劃和部門別結(jié)構(gòu)計(jì)劃所構(gòu)成的。在制訂中長期計(jì)劃前，需要先了解企業(yè)的經(jīng)營理念、經(jīng)營目標(biāo)、外部環(huán)境動(dòng)向以及本企業(yè)的能力等四點(diǎn)。 中長期計(jì)劃并非一成不變，必須因就時(shí)刻變化的外部環(huán)境，還要考量重點(diǎn)戰(zhàn)略課題的進(jìn)步狀況。所以通常是每年要做年檢討，再以“ Rolling plan方式”修正往后三五年的計(jì)劃。 年度計(jì)劃是由中長期計(jì)劃中所提出的經(jīng)營目標(biāo)，在年年度內(nèi)具體所必要的實(shí)行計(jì)劃，一般是和企業(yè)會(huì)計(jì)期間，亦即和決算期間一致。 圖中（圖 ）揭示出中長期計(jì)劃與年度計(jì)劃展開的關(guān)系。 年度計(jì)劃是按照以上各項(xiàng)，決定當(dāng)年計(jì)劃、日程計(jì)劃（通常以月為單位）、負(fù)責(zé)人、投入人員和費(fèi)用預(yù)算。 此外，制訂年度計(jì)劃時(shí)，以下各點(diǎn)的檢討相當(dāng)重要： ＊對(duì)前年度的方針及計(jì)劃的達(dá)成狀況，以及未達(dá)成事項(xiàng)的原因做檢討； ＊整理目前所遭遇的各問題點(diǎn)，檢討改善問題點(diǎn)的因應(yīng)對(duì)策。 ＊本單位計(jì)劃，應(yīng)與其他單位（例如：檢討生產(chǎn)時(shí)，相關(guān)部門是人事、行銷及生產(chǎn)等部門）配合，共同檢討。 ＊深入檢討 本單位各成員的行動(dòng)計(jì)劃。 中長期經(jīng)營中的年度計(jì)劃圖（圖 ） 單位 （部門） 計(jì)劃 年度方針 與數(shù)值目標(biāo) 為達(dá)成目標(biāo)所必須的重點(diǎn)方案 中長期基本方針 和計(jì)劃目標(biāo) 基本方針 /理念 經(jīng)營理念 創(chuàng)業(yè)精神 企業(yè)未來的輪廊 35年后企業(yè)的預(yù)定目標(biāo)及達(dá)成目標(biāo)所必要的戰(zhàn)略和計(jì)劃 中長期計(jì)劃的年度別檢討 具體的目標(biāo)計(jì)劃 具體的行動(dòng)計(jì)劃 制定計(jì)劃常用的圖表工具 計(jì)劃的制定通常有以下七個(gè)步驟， 每個(gè)步驟可靈活運(yùn)用各種圖表工具，現(xiàn)介紹如下： 步驟一、目標(biāo)的描繪 設(shè)定目標(biāo)并清晰地描繪最終期望的結(jié)果（例如奮斗接線員標(biāo)，保底指標(biāo)等），可用數(shù)字、圖形、表格、模型來呈現(xiàn)（如圖 ）。 2023年銷售目標(biāo)圖（圖 ） 5 10 15 20 25 奮斗目標(biāo) 保底指標(biāo) 20 25 14 15 18 20 金額 C產(chǎn)品 B產(chǎn)品 A產(chǎn)品 產(chǎn)品別 保底批標(biāo) 奮斗指標(biāo) 保底批標(biāo) 奮斗指標(biāo) 保底批標(biāo) 奮斗指標(biāo) 指標(biāo) 步驟二，項(xiàng)目的展開 將達(dá)成目標(biāo)所需的工作項(xiàng)目逐一列出，直到能夠有效掌握具體情況為止，可用目標(biāo)樹法來進(jìn)行（如圖 ） 項(xiàng)目展開圖（圖 ） 步驟三、進(jìn)度的安排 將工作項(xiàng)目依照先后順序安排，以便了解相互關(guān)系與總體所需時(shí)間，可以使用計(jì)劃評(píng)估或甘特圖進(jìn)行（如表） 生產(chǎn)性提升（每人每小時(shí)生產(chǎn)臺(tái)數(shù)增加） 非作業(yè)率 合理化活動(dòng) 材料關(guān)系事前的管理 產(chǎn)品切換合理化 月材料需用量的表格管理 盤點(diǎn)精度提升計(jì)劃的實(shí)施 合理化活動(dòng)的教育對(duì)象：班、組長 工程中最慢的作業(yè)調(diào)配改善 分階段進(jìn)行工程非作業(yè)時(shí)間的分析 （作業(yè)時(shí)間與其它時(shí)間的占有率） 計(jì)劃進(jìn)度控制表（甘特圖）（表 ） … … … … ……… 陳課長 王組長 科技項(xiàng)目 3 ……… 吳副總 王經(jīng)理 分廠廠長進(jìn)行管理培訓(xùn) 2 ……… 張經(jīng)理 陳課長 專利申請(qǐng) 1 月 月 時(shí)間 監(jiān)導(dǎo)人 負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目 序號(hào) 5 10 15 20 25 5 10 15 20 25 步驟四、資源的統(tǒng)計(jì) 將完成計(jì)劃所需資源分類統(tǒng)計(jì)，如人力資源、設(shè)備物品、費(fèi)用資金等分別匯總統(tǒng)計(jì)；可用表格列出（如表）。 步驟五、可能問題 將當(dāng)前尚未解決或可能會(huì)發(fā)生的問題逐一列出，并構(gòu)想最壞情況發(fā)一時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)是否可以承擔(dān)，以及預(yù)先構(gòu)想解決方案，可用表格一一列出。 步驟六、評(píng)估修正 重新檢查整修計(jì)劃的重要環(huán)節(jié)，有針對(duì)性的進(jìn)行評(píng)估，并做出必要的調(diào)整與修正，以提高計(jì)劃的成功率，可以使用矩陣圖（如圖 ）。 市場(chǎng)評(píng)估修正圖（圖 ） 市場(chǎng)成長率 快 中 慢 市場(chǎng)占有率 高 中 低 A產(chǎn)品 C產(chǎn)品 D產(chǎn)品 B產(chǎn)品 銷售資金投入階段表（表 ） 2023年1月 2月 3月 4月 …… 2023年1月 小計(jì) 構(gòu)成比率 宣傳 差旅 公關(guān) 市場(chǎng)調(diào)查 展示會(huì) ……… 合計(jì) 項(xiàng)目 金額 （萬元） 時(shí)間 例：確定產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)位置 （ 1）標(biāo)準(zhǔn) 矩陣由兩項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成，一是“市場(chǎng)成長率”，二是“市場(chǎng)占有率”。根據(jù)“成長率”的快慢，與“占有率”的高低，組成四個(gè)象限。 （ 2）評(píng)估 依不同產(chǎn)品類別所在的象限，評(píng)估計(jì)劃的可行性 步驟七、管理重點(diǎn) 最后做一份執(zhí)行時(shí)的管理重點(diǎn)，確保執(zhí)行時(shí)能依照計(jì)劃執(zhí)行，包含關(guān)鍵點(diǎn)，可能問題的避免與解決方案，以及進(jìn)度上的里程碑，可用檢查表、甘特圖、備忘錄和說明書（如表 ） 管理重點(diǎn)檢查表（表 ） 序號(hào) 管理重點(diǎn)內(nèi)容 實(shí)施日期、期間 執(zhí)行者 檢查表 備注 范例 1 年度銷售計(jì)劃書 一、概況 年度基本方針； 產(chǎn)品名稱； 營銷任務(wù)； 計(jì)劃適用范圍：時(shí)間、部門、修訂、補(bǔ)充、特殊情況。 二、形勢(shì)和問題分析 營銷現(xiàn)狀（銷量、產(chǎn)品的定位、質(zhì)量）； 營 銷有利方面（產(chǎn)品性能、附加價(jià)值、前景、技術(shù)上的地位、形象和品牌、政府的支持力度、產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略）； 營銷不利方面（資源、價(jià)格、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手）。 三、戰(zhàn)略 總體戰(zhàn)略（局部優(yōu)勢(shì)的形成）； 戰(zhàn)略指導(dǎo)原則（產(chǎn)品及公司的定位）； 總體營銷努力。 四、戰(zhàn)術(shù) 產(chǎn)品定位決策（適用、性能及特點(diǎn)、價(jià)格） 市場(chǎng)進(jìn)入決策； 銷售渠道； 促銷活動(dòng)。 五、計(jì)劃內(nèi)容 銷售額計(jì)劃 銷售費(fèi)用計(jì)劃 項(xiàng)目 銷售量 平均售價(jià) 銷售額計(jì)劃 科 目 全年合計(jì) 3月 4月 12月 1月 2月 金額 構(gòu)成比率 金額 金額 金額 金額 金額 銷售費(fèi)用合計(jì) 銷售人工費(fèi) 交際費(fèi) 通訊費(fèi) 修理費(fèi) 交通費(fèi) 廣告費(fèi) 參展費(fèi) 銷售促進(jìn)計(jì)劃 教育訓(xùn)練計(jì)劃 月份 銷售促進(jìn)計(jì)劃的主要內(nèi)容 費(fèi)用 預(yù)逄 期待增加的銷售額 3月 12月 1月 2月 項(xiàng)目 實(shí)施時(shí)間 35月 68月 911月 122月 干部 管理教育 推銷教育 生意洽談教育 ……… 業(yè)務(wù)員 推銷技術(shù) 人際關(guān)系 應(yīng)答禮貌 …… 銷售貨款回收計(jì)劃 控制 ＊人員的培訓(xùn) ＊各部的主要職責(zé)。 ＊銷售政策； ＊出差匯報(bào)制度； ＊人員崗位職責(zé)； ＊計(jì)劃跟蹤考核制度 月份 銷售計(jì)劃 賒銷款余額 回收率 回收不良率 現(xiàn)金 90日以內(nèi) 90日以外 合計(jì) 3 4 … 12 1 2 ＊分類存檔； ＊情報(bào)提供 ＊等等。 ＊資金到位 ＊款項(xiàng)回收 ＊嚴(yán)格公司財(cái)務(wù)管理制度 7營銷支持 8 范例 2 新品種的生產(chǎn)計(jì)劃 (計(jì)劃者 :制造經(jīng)理 ) 1,目的 : *隨同新產(chǎn)品的訂制 ,于 7月底止須交貨 20,500個(gè) . *確實(shí)進(jìn)行生產(chǎn) *嚴(yán)格遵守交貨期限