【正文】 會主席的作用： 第四節(jié) 內部控制與公司治理 二、公司治理的基本原則 （ 1） 引入獨立董事 獨立董事：獨立于公司股東且不在公司中內部任職 ， 并與公司或公司經營管理者沒有重要的業(yè)務聯(lián)系或專業(yè)聯(lián)系 ，能對公司事務做出獨立判斷的董事 。 董事會中大部分成員應當是獨立董事 。 ?可以確保董事會在為利益相關者的最佳利益行動時保持足夠的客觀性； ?確保董事會能夠行使其監(jiān)督或管理的首要責任方面 （ 而不是過分參與企業(yè)的日常管理工作 ） 起著關鍵的作用 。 第四節(jié) 內部控制與公司治理 二、公司治理的基本原則 （ 1） 引入獨立董事 ?董事會應根據(jù)董事們披露的利益定期評估每個董事的獨立性； ?每個獨立董事應當向董事會報告所有相關信息； ?應在年度報告的公司治理部分披露獨立董事的相關信息； ?董事會應當在公司年度報告中的公司治理部分披露每位董事的任期； ?獨立董事的變動也應當及時向市場披露 。 第四節(jié) 內部控制與公司治理 二、公司治理的基本原則 （ 1） 引入獨立董事 獨立董事的職責可以分為四種不同的角色：戰(zhàn)略角色 、監(jiān)督或績效角色 、 風險角色和人事管理角色 。 ?戰(zhàn)略角色：有權利也有責任為企業(yè)的戰(zhàn)略成功作出貢獻 ，從而保護股東的利益 。 ?監(jiān)督或績效角色：使執(zhí)行董事對已制定的決策和企業(yè)業(yè)績承擔責任 。 ?風險角色：確保企業(yè)設有充分的內部控制系統(tǒng)和風險管理系統(tǒng) 。 ?人事管理角色：對董事會執(zhí)行成員管理的有關責任 。 第四節(jié) 內部控制與公司治理 二、公司治理的基本原則 （ 1） 董事會主席的作用 ?負責領導董事會 ， 以便有效地組織和行駛董事會的職能 ， 并通報董事會會議中產生的所有有關問題； ?促進所有董事的有效貢獻 ， 成員之間以及和管理層之間的建設性和相互尊重的關系 。 應當同意并且在必要時制定董事會的議程 ， 確保定期舉行董事會議； ?確保董事在董事會議召開前獲得相關信息 ， 使他們在討論和決策前充分了解待議事項的全部情況 。 ?配合獨立董事的工作 ， 促進執(zhí)行董事和獨立董事之間建立良好的關系 ， 對企業(yè)領導的責任進行明確的分工 ， 董事會主席和首席執(zhí)行官之間的分工應經過董事會的同意 ,并記錄在一份職責聲明中 。 ?首席執(zhí)行官不應該兼任同一公司的董事會主席 。 第四節(jié) 內部控制與公司治理 二、公司治理的基本原則 （ 1） 董事會主席的作用 ?董事會主席是公司的代表人 ， 常為企業(yè)建立 “ 公眾形象 ” 。 ?董事會主席與股東的溝通 。 是以法定的年報形式進行的 ， 在許多管轄權內 ， 必須每年在年度股東大會和股東特別大會上以董事會主席聲明的形式向股東致函 。 習 題 【 例題 1?單選題 】 某科技類上市公司董事會由下述人員構成：董事長張躍 、 總經理林君 、 技術總監(jiān)王能 、 財務總監(jiān)區(qū)翔 、 獨立董事劉克 (某會計師事務所合伙人 )、 獨立董事翟飛 （ 某律師事務所合伙人 ） 、 獨立董事肖鋒 （ 另一家上市公司董事長 ） 。 最符合公司治理結構要求的上市公司審計委員會的構成是 （ ） 。 （ 2023年 ） A． 劉克 、 翟飛 、 肖峰 B． 林君 、 區(qū)翔 、 劉克 C． 張躍 、 劉克 、 肖峰 D． 張躍 、 林君 、 區(qū)翔 習 題 【 例題 2?多選題 】 企業(yè)的下列各項活動中 ， 屬于內部控制活動的有 （ ） 。 （ 2023年 ） A． 辦公樓設立門禁系統(tǒng) B． 人力資源部門安排員工年度考核評價 C． 員工如請事假 ， 需向部門經理申請及獲得批準 D． 復核行政部門向貴州捐款建設希望小學是否符合預算 習 題 【 例題 3?多選題 】 下列各項中 ， 屬于上市公司審計委員會應履行的職責有 （ ） 。 （ 2023年 ） A． 確保公司內部審計部門能直接與董事長接觸 B． 批準年度報告中有關內部控制和風險管理的陳述 C． 就任命 、 重新任命或解聘會計師事務所做出決定 D． 針對管理層做出的企業(yè)內部控制情況匯報做出復核 習 題 【 例題 4?單選題 】 在 COSO內部控制框架中 ， 控制活動的類別可分為 （ ） 。 （ 2023年 ） 、 財務報告及合規(guī)三個類別 、 信息及合規(guī)三個類別 、 財務報告及監(jiān)察三個類別 、 信息及監(jiān)察三個類別 習 題 【 例題 6?多選題 】 下列各項中 ， 屬于審計委員會的職責有 （ ） 。 （ 2023年 ） 的報酬 系統(tǒng)中的有效性 ， 依據(jù)有關工作目標 、 已實施審計程序 、 意見及建議編制審計報告 習 題 【 例題 7?多選題 】 甲公司管理層為了改進完善內部控制 ， 正在重新檢查本公司現(xiàn)有的職責 、 崗位設置的合理性 。 下列各項中 ， 屬于兼任不相容崗位的情況有 ( )。 （ 2023年 ） A． 財務部主任同時擔任采購部的審批主管 B． 記錄存貨明細賬的會計人員同時負責存貨的實物管理 C． 行政部經理兼任工會主席 合同的審批簽訂 習 題 【 例題 8?多選題 】 甲公司是一家非上市大型企業(yè) ，為了提前實施 《 企業(yè)內部控制基本規(guī)范 》 ， 正在考慮設立審計委員會 。 下列各項關于甲公司設立審計委員會的具體方案內容中 ， 正確的有 ( )。 （ 2023年 ） A． 在董事會下設立審計委員會 B． 審計委員會的主要活動之一是核查對外報告規(guī)定的遵守情況 C． 確保充分有效的內部控制是審計委員會的義務 ，其中包括負責監(jiān)督內部審計部門的工作 D． 審計委員會應每兩年對其權限及其有效性進行復核 ， 并就必要的人員變更向董事會報告 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , March 17, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 22:36:1622:36:1622:363/17/2023 10:36:16 PM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :36:1622:36Mar2317Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 22:36:1622:36:1622:36Friday, March 17, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :36:1622:36:16March 17, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 17日星期五 下午 10時 36分 16秒 22:36: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 3月 下午 10時 36分 :36March 17, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 2023年 3月 17日星期五 10時 36分 16秒 22:36:1617 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 下午 10時 36分 16秒 下午 10時 36分 22:36: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , March 17, 2023 ? 很多事情努力了未必有結果，但是不努力卻什么改變也沒有。 22:36:1622:36:1622:363/17/2023 10:36:16 PM ? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 :36:1622:36Mar2317Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 22:36:1622:36:1622:36Friday, March 17, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :36:1622:36:16March 17, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 17日星期五 下午 10時 36分 16秒 22:36: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 3月 下午 10時 36分 :36March 17, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 17日星期五 10時 36分 16秒 22:36:1617 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 10時 36分 16秒 下午 10時 36分 22:36: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 , March 17, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 22:36:1622:36:1622:363/17/2023 10:36:16 PM ? 1越是沒有本領的就越加自命不凡。 :36:1622:36Mar2317Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 22:36:1622:36:1622:36Friday, March 17, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :36:1622:36:16March 17, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 17日星期五 下午 10時 36分 16秒 22:36: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 下午 10時 36分 :36March 17, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 3月 17日星期五 10時 36分 16秒 22:36:1617 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 下午 10時 36分 16秒 下午 10時 36分 22:36: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴