【正文】 會主席的作用： 第四節(jié) 內(nèi)部控制與公司治理 二、公司治理的基本原則 （ 1） 引入獨(dú)立董事 獨(dú)立董事：獨(dú)立于公司股東且不在公司中內(nèi)部任職 ， 并與公司或公司經(jīng)營管理者沒有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系 ，能對公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董事 。 董事會中大部分成員應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立董事 。 ?可以確保董事會在為利益相關(guān)者的最佳利益行動時(shí)保持足夠的客觀性； ?確保董事會能夠行使其監(jiān)督或管理的首要責(zé)任方面 （ 而不是過分參與企業(yè)的日常管理工作 ） 起著關(guān)鍵的作用 。 第四節(jié) 內(nèi)部控制與公司治理 二、公司治理的基本原則 （ 1） 引入獨(dú)立董事 ?董事會應(yīng)根據(jù)董事們披露的利益定期評估每個(gè)董事的獨(dú)立性； ?每個(gè)獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向董事會報(bào)告所有相關(guān)信息； ?應(yīng)在年度報(bào)告的公司治理部分披露獨(dú)立董事的相關(guān)信息； ?董事會應(yīng)當(dāng)在公司年度報(bào)告中的公司治理部分披露每位董事的任期； ?獨(dú)立董事的變動也應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市場披露 。 第四節(jié) 內(nèi)部控制與公司治理 二、公司治理的基本原則 （ 1） 引入獨(dú)立董事 獨(dú)立董事的職責(zé)可以分為四種不同的角色：戰(zhàn)略角色 、監(jiān)督或績效角色 、 風(fēng)險(xiǎn)角色和人事管理角色 。 ?戰(zhàn)略角色：有權(quán)利也有責(zé)任為企業(yè)的戰(zhàn)略成功作出貢獻(xiàn) ，從而保護(hù)股東的利益 。 ?監(jiān)督或績效角色：使執(zhí)行董事對已制定的決策和企業(yè)業(yè)績承擔(dān)責(zé)任 。 ?風(fēng)險(xiǎn)角色：確保企業(yè)設(shè)有充分的內(nèi)部控制系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) 。 ?人事管理角色：對董事會執(zhí)行成員管理的有關(guān)責(zé)任 。 第四節(jié) 內(nèi)部控制與公司治理 二、公司治理的基本原則 （ 1） 董事會主席的作用 ?負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)董事會 ， 以便有效地組織和行駛董事會的職能 ， 并通報(bào)董事會會議中產(chǎn)生的所有有關(guān)問題； ?促進(jìn)所有董事的有效貢獻(xiàn) ， 成員之間以及和管理層之間的建設(shè)性和相互尊重的關(guān)系 。 應(yīng)當(dāng)同意并且在必要時(shí)制定董事會的議程 ， 確保定期舉行董事會議； ?確保董事在董事會議召開前獲得相關(guān)信息 ， 使他們在討論和決策前充分了解待議事項(xiàng)的全部情況 。 ?配合獨(dú)立董事的工作 ， 促進(jìn)執(zhí)行董事和獨(dú)立董事之間建立良好的關(guān)系 ， 對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任進(jìn)行明確的分工 ， 董事會主席和首席執(zhí)行官之間的分工應(yīng)經(jīng)過董事會的同意 ,并記錄在一份職責(zé)聲明中 。 ?首席執(zhí)行官不應(yīng)該兼任同一公司的董事會主席 。 第四節(jié) 內(nèi)部控制與公司治理 二、公司治理的基本原則 （ 1） 董事會主席的作用 ?董事會主席是公司的代表人 ， 常為企業(yè)建立 “ 公眾形象 ” 。 ?董事會主席與股東的溝通 。 是以法定的年報(bào)形式進(jìn)行的 ， 在許多管轄權(quán)內(nèi) ， 必須每年在年度股東大會和股東特別大會上以董事會主席聲明的形式向股東致函 。 習(xí) 題 【 例題 1?單選題 】 某科技類上市公司董事會由下述人員構(gòu)成：董事長張躍 、 總經(jīng)理林君 、 技術(shù)總監(jiān)王能 、 財(cái)務(wù)總監(jiān)區(qū)翔 、 獨(dú)立董事劉克 (某會計(jì)師事務(wù)所合伙人 )、 獨(dú)立董事翟飛 （ 某律師事務(wù)所合伙人 ） 、 獨(dú)立董事肖鋒 （ 另一家上市公司董事長 ） 。 最符合公司治理結(jié)構(gòu)要求的上市公司審計(jì)委員會的構(gòu)成是 （ ） 。 （ 2023年 ） A． 劉克 、 翟飛 、 肖峰 B． 林君 、 區(qū)翔 、 劉克 C． 張躍 、 劉克 、 肖峰 D． 張躍 、 林君 、 區(qū)翔 習(xí) 題 【 例題 2?多選題 】 企業(yè)的下列各項(xiàng)活動中 ， 屬于內(nèi)部控制活動的有 （ ） 。 （ 2023年 ） A． 辦公樓設(shè)立門禁系統(tǒng) B． 人力資源部門安排員工年度考核評價(jià) C． 員工如請事假 ， 需向部門經(jīng)理申請及獲得批準(zhǔn) D． 復(fù)核行政部門向貴州捐款建設(shè)希望小學(xué)是否符合預(yù)算 習(xí) 題 【 例題 3?多選題 】 下列各項(xiàng)中 ， 屬于上市公司審計(jì)委員會應(yīng)履行的職責(zé)有 （ ） 。 （ 2023年 ） A． 確保公司內(nèi)部審計(jì)部門能直接與董事長接觸 B． 批準(zhǔn)年度報(bào)告中有關(guān)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的陳述 C． 就任命 、 重新任命或解聘會計(jì)師事務(wù)所做出決定 D． 針對管理層做出的企業(yè)內(nèi)部控制情況匯報(bào)做出復(fù)核 習(xí) 題 【 例題 4?單選題 】 在 COSO內(nèi)部控制框架中 ， 控制活動的類別可分為 （ ） 。 （ 2023年 ） 、 財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別 、 信息及合規(guī)三個(gè)類別 、 財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別 、 信息及監(jiān)察三個(gè)類別 習(xí) 題 【 例題 6?多選題 】 下列各項(xiàng)中 ， 屬于審計(jì)委員會的職責(zé)有 （ ） 。 （ 2023年 ） 的報(bào)酬 系統(tǒng)中的有效性 ， 依據(jù)有關(guān)工作目標(biāo) 、 已實(shí)施審計(jì)程序 、 意見及建議編制審計(jì)報(bào)告 習(xí) 題 【 例題 7?多選題 】 甲公司管理層為了改進(jìn)完善內(nèi)部控制 ， 正在重新檢查本公司現(xiàn)有的職責(zé) 、 崗位設(shè)置的合理性 。 下列各項(xiàng)中 ， 屬于兼任不相容崗位的情況有 ( )。 （ 2023年 ） A． 財(cái)務(wù)部主任同時(shí)擔(dān)任采購部的審批主管 B． 記錄存貨明細(xì)賬的會計(jì)人員同時(shí)負(fù)責(zé)存貨的實(shí)物管理 C． 行政部經(jīng)理兼任工會主席 合同的審批簽訂 習(xí) 題 【 例題 8?多選題 】 甲公司是一家非上市大型企業(yè) ，為了提前實(shí)施 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 ， 正在考慮設(shè)立審計(jì)委員會 。 下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司設(shè)立審計(jì)委員會的具體方案內(nèi)容中 ， 正確的有 ( )。 （ 2023年 ） A． 在董事會下設(shè)立審計(jì)委員會 B． 審計(jì)委員會的主要活動之一是核查對外報(bào)告規(guī)定的遵守情況 C． 確保充分有效的內(nèi)部控制是審計(jì)委員會的義務(wù) ，其中包括負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門的工作 D． 審計(jì)委員會應(yīng)每兩年對其權(quán)限及其有效性進(jìn)行復(fù)核 ， 并就必要的人員變更向董事會報(bào)告 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , March 17, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 22:36:1622:36:1622:363/17/2023 10:36:16 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 :36:1622:36Mar2317Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 22:36:1622:36:1622:36Friday, March 17, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :36:1622:36:16March 17, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 17日星期五 下午 10時(shí) 36分 16秒 22:36: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 3月 下午 10時(shí) 36分 :36March 17, 2023 ? 1行動出成果，工作出財(cái)富。 2023年 3月 17日星期五 10時(shí) 36分 16秒 22:36:1617 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 下午 10時(shí) 36分 16秒 下午 10時(shí) 36分 22:36: ? 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 , March 17, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 22:36:1622:36:1622:363/17/2023 10:36:16 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 :36:1622:36Mar2317Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 22:36:1622:36:1622:36Friday, March 17, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :36:1622:36:16March 17, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 17日星期五 下午 10時(shí) 36分 16秒 22:36: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 3月 下午 10時(shí) 36分 :36March 17, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023年 3月 17日星期五 10時(shí) 36分 16秒 22:36:1617 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 10時(shí) 36分 16秒 下午 10時(shí) 36分 22:36: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , March 17, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 22:36:1622:36:1622:363/17/2023 10:36:16 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :36:1622:36Mar2317Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 22:36:1622:36:1622:36Friday, March 17, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :36:1622:36:16March 17, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 17日星期五 下午 10時(shí) 36分 16秒 22:36: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 下午 10時(shí) 36分 :36March 17, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 3月 17日星期五 10時(shí) 36分 16秒 22:36:1617 March 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 下午 10時(shí) 36分 16秒 下午 10時(shí) 36分 22:36: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. 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