【正文】 營的頭 3年就獲得了較好的利潤。 2023年，公司為拓展經(jīng)營，從原先租賃的小房子搬進了市中心一個中型店鋪。公司購買店鋪花了 60萬元，其中 50萬元是用該店鋪作為抵押從銀行獲得的定期貸款來支付的。貸款從 2023年 5月起每半年支付一次，分 10期還清。 在 2023年初，張某一場交通事故中死亡，無人管理公司，公司業(yè)務(wù)很快停頓。目前，該公司所欠的定期貸款還有 7期沒有還清，至 2023年 12月 31日，貸款余額為 35萬元 ， 應(yīng)收未收利息 5萬元。 2023年底，銀行作為唯一的債權(quán)人提起訴訟，根據(jù)法院判決，銀行獲得店鋪的所有權(quán)，準備對店鋪進行拍賣。目前公司正在清盤之中。 最近銀行得知，市政府為修建公路，決定拆掉借款人所屬店鋪，根據(jù)店鋪所處位置和有關(guān)政策，市政府給予的補償估計在 2030萬元之間。經(jīng)過評估，店鋪殘值為 8萬元，訴訟等有關(guān)費用 1萬元。 思考題：請對日東公司的 40萬元貸款本息進行分類，并簡要說明分類理由。 評級結(jié)果參考意見 拆分： 27萬為次級類、 10萬為可疑類、 3萬為損失類 (關(guān)鍵是如何對貸款進行拆分 ) 不拆分：則 40萬均為可疑類 思路：確定可收回價值（可收回價值 =政府的補償+店鋪的殘值 費用 =27—— 37萬元之間） 理由（ 1）公司處于清算狀態(tài)，貸款已掛帳停息（ 2）抵押的財產(chǎn)已收歸政府所有，補償還沒有最后確定（ 3）補償預(yù)計是 20萬元左右（ 4）銀行已訴諸法律來回收貸款 貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核 不良資產(chǎn)比率 =表內(nèi)外不良資產(chǎn) /（總資產(chǎn) +表外信用項目余額） 不良貸款率 =不良貸款余額 /全部貸款余額 其他比率：逾期貸款比率、重組貸款比率、停止計息貸款比率（二）不良貸款發(fā)生的表象 企業(yè)在銀行的帳戶上反映的預(yù)警信號 從企業(yè)財務(wù)報表上反映的預(yù)警信 在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號 在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的預(yù)警信號（三）不良貸款的控制與處理 督促企業(yè)整改、積極催收到期貸款 簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。措施有 （ 1） 貸款展期 （ 2）借新還舊 （ 3）追加新貸款 （ 4）追加貸款擔保（5）對借款人的經(jīng)營活動作出限制性規(guī)定（ 6）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理 落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)銀行應(yīng)區(qū)別企業(yè)重組的不同形成，明確并落實相應(yīng)的債權(quán)、債務(wù) （ 1） 企業(yè)實行承包、租賃經(jīng)營時（ 2）企業(yè)實行兼并時（ 3）企業(yè)劃小核算單位或分立時（ 4）企業(yè)實行股份制改造時（ 5）企業(yè)實行合資經(jīng)營時（ 6）企業(yè)被有償轉(zhuǎn)讓時（ 7）企業(yè)解散時 （ 8）企業(yè)申請破產(chǎn)時依靠法律武器，收回貸款本息呆帳沖銷 經(jīng)過充分的努力，最終仍然無法收回的貸款，應(yīng)列入呆帳，由計提的貸款呆帳準備金沖銷。 根據(jù) 2023年 4月 24日人行頒布的 《 銀行貸款損失準備金計提指引 》 的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行計提的損失準備包括一般準備，專項準備和特種準備。貸款損失準備由商業(yè)銀行總行統(tǒng)一計提。專項呆帳準備金計提比例參考值（ %） 一、審貸崗位設(shè)置 貸款調(diào)查崗位 貸款審查崗位 貸款決策崗位 貸款檢查崗位 貸款稽核監(jiān)督崗位第五節(jié) 貸款管理制度第五節(jié) 貸款管理制度二、貸款責(zé)任制 建立以行長負責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制體系 將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級落實到部門、崗位和個人，按照 “ 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、各司其職、各負其責(zé) ” 的原則嚴格劃定信貸人員、信貸部門負責(zé)人、行長的貸款管理權(quán)限和責(zé)任在劃分貸款責(zé)任的前提下，明確獎懲條件和標準，實行 “ 獎優(yōu)罰劣 ” ，將貸款管理工作的業(yè)績與有關(guān)人員的利益掛鉤。對損失的貸款，銀行應(yīng)分清貸款責(zé)任，對由于信貸管理上或信貸人員個人原因造成的貸款損失，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的行政、經(jīng)濟以至法律責(zé)任。建立信貸人員離職審計制度第五節(jié) 貸款管理制度三、貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核明確貸款質(zhì)量分類標準及認定程序和辦法建立貸款質(zhì)量檢測考核指標體系建立不良貸款的跟蹤管理制度第五節(jié) 貸款管理制度謝 謝一月 2120:45:4320:4520:45一月 21一月 2120:45 20:4520:45:43一月 21一月2120:45:432023/1/23 20:45:43? 靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。 一月 21一月 21Saturday, January 23, 2023? 雨中黃葉 樹 ，燈下白 頭 人。 20:45:4320:45:4320:451/23/2023 8:45:43 PM? 1以我獨沈久，愧君相 見頻 。 一月 2120:45:4320:45Jan2123Jan21? 1故人江海 別 ，幾度隔山川。 20:45:4320:45:4320:45Saturday, January 23, 2023? 1乍 見 翻疑夢，相悲各 問 年。 一月 21一月 2120:45:4320:45:43January 23, 2023? 1他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國 見 青山。 23 一月 20238:45:43 下午 20:45:43一月 21? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 一月 218:45 下午 一月 2120:45January 23, 2023? 1行 動 出成果，工作出 財 富。 2023/1/23 20:45:4320:45:4323 January 2023? 1做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時 ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點的射 線 向前。 8:45:43 下午 8:45 下午 20:45:43一月 21? 沒有失 敗 ，只有 暫時 停止成功！。 一月 21一月 21Saturday, January 23, 2023? 很多事情努力了未必有 結(jié) 果，但是不努力卻什么改 變 也沒有。 20:45:4320:45:4320:451/23/2023 8:45:43 PM? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的 積 累。 一月 2120:45:4320:45Jan2123Jan21? 1世 間 成事，不求其 絕對圓滿 ，留一份不足，可得無限完美。 20:45:4320:45:4320:45Saturday, January 23, 2023? 1不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。 一月 21一月 2120:45:4320:45:43January 23, 2023? 1意志 堅 強 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 23 一月 20238:45:43 下午 20:45:43一月 21? 1楚塞三湘接， 荊門 九派通。 。 一月 218:45 下午 一月 2120:45January 23, 2023? 1少年十五二十 時 ，步行 奪 得胡 馬騎 。 2023/1/23 20:45:4320:45:4323 January 2023? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 8:45:43 下午 8:45 下午 20:45:43一月 21? 楊 柳散和 風(fēng) ，青山澹吾 慮 。 一月 21一月 21Saturday, January 23, 2023? 閱讀 一切好 書 如同和 過 去最杰出的人 談話 。 20:45:4320:45:4320:451/23/2023 8:45:43 PM? 1越是沒有本 領(lǐng) 的就越加自命不凡。 一月 2120:45:4320:45Jan2123Jan21? 1越是無能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯 兒。 20:45:4320:45:4320:45Saturday, January 23, 2023? 1知人者智，自知者明。 勝 人者有力，自 勝 者 強 。 一月 21一月 2120:45:4320:45:43January 23, 2023? 1意志 堅 強 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 23 一月 20238:45:43 下午 20:45:43一月 21? 1最具挑 戰(zhàn) 性的挑 戰(zhàn) 莫 過 于提升自我。 一月 218:45 下午 一月 2120:45January 23, 2023? 1 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。 2023/1/23 20:45:4320:45:4323 January 2023? 1一個人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強 不息。 8:45:43 下午 8:45 下午 20:45:43一月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看專 家告 訴