【正文】 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo)總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)劃修訂分解、初定各業(yè)務(wù)單元的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會(huì)，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門對(duì)各業(yè)務(wù)單元 /業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人陳述本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃按需要參與考核會(huì)。匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部門在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計(jì)劃按需要參與質(zhì)詢會(huì)修正本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃為考核會(huì)準(zhǔn)備材料修改 /審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距每月就各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門計(jì)劃參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本產(chǎn)品部計(jì)劃修正本產(chǎn)品部計(jì)劃匯報(bào)本產(chǎn)品部業(yè)績(jī)董事會(huì) 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望九月 十月 十月 十一月 十二月得到預(yù)算結(jié)果，以供了解844. 集團(tuán)總部財(cái)務(wù)規(guī)劃匯總 –主要內(nèi)容主要內(nèi)容集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 主要經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提與假設(shè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃 年度及月度銷售計(jì)劃為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場(chǎng)的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 財(cái)產(chǎn)損失 違約 其他詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 損益表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 費(fèi)用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算85Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃 – 主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè)2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃 年度及月度銷售計(jì)劃3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場(chǎng)的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 損益表 訂單管理報(bào)告 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 費(fèi)用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算86Datang010307BJ(GB)PR15. 年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì) –會(huì)議議程及目的參加人員：總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財(cái)務(wù)規(guī)劃科相關(guān)人員 (列席 )，下屬經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本經(jīng)營(yíng)單位計(jì)劃時(shí)列席 )時(shí)間：十二月上旬，兩天會(huì)議目的：對(duì)各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) /財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)? 總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望? 財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)單元的初步分解? 財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會(huì)議規(guī)則? 各業(yè)務(wù)單元呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修改方向? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時(shí)間表? 總裁宣布閉會(huì)會(huì)議議程：議題 時(shí)間 (小時(shí) )13X6121小時(shí)87Datang010307BJ(GB)PR1年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì) –會(huì)議規(guī)則會(huì)議規(guī)則：?各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁(yè)?質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人?與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料：材料?財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求?財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值?各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃提前量3周4~5周1周會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：?財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表?總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致88Datang010307BJ(GB)PR16. 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 主要經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè)89Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板目標(biāo)細(xì)分銷售收入? 單位價(jià)格? 銷量生產(chǎn)成本? 單位成本? 銷量毛利費(fèi)用? 市場(chǎng)費(fèi)用? 銷售費(fèi)用? 研發(fā)費(fèi)用? 行政管理費(fèi)用稅息前營(yíng)業(yè)收益1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃總計(jì)90Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板目標(biāo) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表舉措時(shí)間表負(fù)責(zé)人91Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)差異分析集團(tuán)設(shè)定目標(biāo) 差異解釋 差異彌補(bǔ)方式差異92Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法主要風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)避方式風(fēng)險(xiǎn)來源93Datang010307BJ(GB)PR1單位：人民幣萬元 ， 僅供內(nèi)部使用 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板： 報(bào)價(jià)的銷售收入 *– 折扣 * 銷售收入– 購(gòu)買的硬、軟件及服務(wù)金額凈收入銷售成本 (扣除購(gòu)買成本 )? 產(chǎn)品成本? 項(xiàng)目成本? 經(jīng)營(yíng)部門費(fèi)用毛利毛利率產(chǎn)品部費(fèi)用? 研發(fā)費(fèi)用? 銷售費(fèi)用? 市場(chǎng)費(fèi)用? 行政費(fèi)用 產(chǎn)品部貢獻(xiàn)利潤(rùn)貢獻(xiàn)利潤(rùn)率業(yè)務(wù)單元費(fèi)用? 業(yè)務(wù)單元銷售費(fèi)用? 業(yè)務(wù)單元市場(chǎng)費(fèi)用? 業(yè)務(wù)單元行政費(fèi)用經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)產(chǎn)品部 XX 業(yè)務(wù)單元總和預(yù)算值 實(shí)際值經(jīng)營(yíng)投資資本投資資本回報(bào)率 (ROIC)平均加權(quán)資本成本 (WACC)產(chǎn)品部 XX 預(yù)算值 實(shí)際值產(chǎn)品部 XX預(yù)算值 實(shí)際值 預(yù)算值 實(shí)際值產(chǎn)品部 XX 預(yù)算值 實(shí)際值 預(yù)算值 實(shí)際值94Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板： 訂單管理報(bào)告上期未執(zhí)行訂單面額 ? 折扣AB上期未執(zhí)行訂單實(shí)際額? 本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù)C = A BD來自上期未執(zhí)行訂單的收入 E = CxD新訂單面額? 折扣FG新訂單實(shí)際額本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù)H = F GI來自新訂單的收入J = H x I訂單面額收入? 折扣K = AxD + FxIL = BxD + GxI毛利 M = K L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在 Source: McKinsey analysis單位：人民幣萬元 ， 僅供內(nèi)部使用 產(chǎn)品部 XX 業(yè)務(wù)單元總和預(yù)算值 實(shí)際值產(chǎn)品部 XX 預(yù)算值 實(shí)際值產(chǎn)品部 XX預(yù)算值 實(shí)際值 預(yù)算值 實(shí)際值產(chǎn)品部 XX 預(yù)算值 實(shí)際值 預(yù)算值 實(shí)際值95Datang010307BJ(GB)PR1業(yè)務(wù)單元全年融資需求預(yù)測(cè)表單位： 日期：項(xiàng)目匯總1 業(yè)務(wù)收入金額 項(xiàng)目4 投資需要金額2 核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù)3 業(yè)務(wù)對(duì)資金需求總量 (=1/2)5 資金定額 (=3+4)去年融資定額本年融資定額差異及解釋96Datang010307BJ(GB)PR1靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。 三月 21三月 21Saturday, March 27, 2023雨中黃葉 樹 ，燈下白 頭 人。 08:59:0708:59:0708:593/27/2023 8:59:07 AM1以我獨(dú)沈久，愧君相 見頻 。 三月 2108:59:0708:59Mar2127Mar211故人江海 別 ，幾度隔山川。 08:59:0708:59:0708:59Saturday, March 27, 20231乍 見 翻疑夢(mèng)，相悲各 問 年。 三月 21三月 2108:59:0708:59:07March 27, 20231他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國(guó) 見 青山。 27 三月 20238:59:07 上午 08:59:07三月 211比不了得就不比，得不到的就不要。 三月 218:59 上午 三月 2108:59March 27, 20231行 動(dòng) 出成果，工作出 財(cái) 富。 2023/3/27 8:59:0708:59:0727 March 20231做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時(shí) ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點(diǎn)的射 線 向前。 8:59:07 上午 8:59 上午 08:59:07三月 21沒有失 敗 ，只有 暫時(shí) 停止成功！。 三月 21三月 21Saturday, March 27, 2023很多事情努力了未必有 結(jié) 果，但是不努力卻什么改 變 也沒有。 08:59:0708:59:0708:593/27/2023 8:59:07 AM1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的 積 累。 三月 2108:59:0708:59Mar2127Mar211世 間 成事，不求其 絕對(duì)圓滿 ，留一份不足，可得無限完美。 08:59:0708:59:0708:59Saturday, March 27, 20231不知香 積 寺，數(shù)里入云峰。 三月 21三月 2108:59:0708:59:07March 27, 20231意志 堅(jiān) 強(qiáng) 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 27 三月 20238:59:07 上午 08:59:07三月 211楚塞三湘接， 荊門 九派通。 三月 218:59 上午 三月 2108:59March 27, 20231少年十五二十 時(shí) ，步行 奪 得胡 馬騎 。 2023/3/27 8:59:0708:59:0727 March 20231空山新雨后，天氣晚來秋。 8:59:07 上午 8:59 上午 08:59:07三月 21 楊 柳散和 風(fēng) ，青山澹吾 慮 。 三月 21三月 21Saturday, March 27, 2023 閱讀 一切好 書 如同和 過 去最杰出的人 談話 。 08:59:0708:59:0708:593/27/2023 8:59:07 AM1越是沒有本 領(lǐng) 的就越加自命不凡。 三月 2108:59:0708:59Mar2127Mar211越是無能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯(cuò) 兒。 08:59:0708:59:0708:59Saturday, March 27, 20231知人者智，自知者明。 勝 人者有力，自 勝 者 強(qiáng) 。 三月 21三月 2108:59:0708:59:07March 27, 20231意志 堅(jiān) 強(qiáng) 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 27 三月 20238:59:07 上午 08:59:07三月 211最具挑 戰(zhàn) 性的挑 戰(zhàn) 莫 過 于提升自我。 三月 218:59 上午 三月 2108:59March 27, 20231 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。 2023/3/27 8:59:0708:59:0727 March 20231一個(gè)人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強(qiáng) 不息。 8:59:07 上午 8:59 上午 08:59:07三月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. 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