國有投資控股公司內(nèi)部控制與財務(wù)管理-資料下載頁
2025-02-20 12:52本頁面
【正文】 務(wù)管理的基礎(chǔ)要求，是公司內(nèi)控體系的重要組成部分。n規(guī)范財務(wù)制度制定、修訂、決策流程，明確職責(zé)權(quán)限。n明確各項財務(wù)內(nèi)部控制制度集團的基本要求。目標— 50 —依據(jù)n 《 中華人民共和國會計法 》 、 《 企業(yè)會計準則 》n 《 企業(yè)財務(wù)通則 》n 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》n 《 中央企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制評價工作指引（試行） 》n 結(jié)合公司實際— 51 —適用范圍n適用于集團所屬的全資及控股的所有成員企業(yè)。n各集團成員應(yīng)按照本財務(wù)內(nèi)部控制制度大綱的要求，結(jié)合自身的具體情況，建立科學(xué)合理、控制嚴密、運行高效的財務(wù)內(nèi)部控制體系，制定科學(xué)完善的財務(wù)內(nèi)部控制制度。n各子公司應(yīng)根據(jù)板塊的實際情況制定財務(wù)會計內(nèi)部控制制度細則，補充細化關(guān)于本行業(yè)具體經(jīng)濟行為或事項的財務(wù)控制制度要求，體現(xiàn)板塊差異化管理，指導(dǎo)三級投資企業(yè)建立健全各項財務(wù)會計內(nèi)部控制制度。 — 52 —財務(wù)內(nèi)部制度的內(nèi)容一、針對公司整體層面財務(wù)控制措施應(yīng)包括：n會計系統(tǒng)控制制度n財務(wù)內(nèi)部管理報告控制制度n財務(wù)分析控制制度n財務(wù)信息化控制制度n預(yù)算管理控制制度n財務(wù)監(jiān)督評價控制制度n財務(wù)組織與隊伍控制制度— 53 —財務(wù)內(nèi)部制度的內(nèi)容n貨幣資金與票據(jù)n存貨n對外投資（含并購、重組）n工程項目n固定資產(chǎn)n采購與付款n銷售與收款n成本費用n融資n擔(dān)保n財產(chǎn)保險n稅收等具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)的財務(wù)控制制度。二、針對具體業(yè)務(wù)和事項一般包括：— 54 —n 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 三月 21三月 21Thursday, March 11, 2023n 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 19:32:1019:32:1019:323/11/2023 7:32:10 PMn 1以我獨沈久，愧君相見頻。 三月 2119:32:1019:32Mar2111Mar21n 1故人江海別，幾度隔山川。 19:32:1019:32:1019:32Thursday, March 11, 2023n 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 三月 21三月 2119:32:1019:32:10March 11, 2023n 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 11 三月 20237:32:10 下午 19:32:10三月 21n 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 三月 217:32 下午 三月 2119:32March 11, 2023n 1行動出成果，工作出財富。 2023/3/11 19:32:1019:32:1011 March 2023n 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 7:32:10 下午 7:32 下午 19:32:10三月 21n 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 三月 21三月 21Thursday, March 11, 2023n 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 19:32:1019:32:1019:323/11/2023 7:32:10 PMn 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 三月 2119:32:1119:32Mar2111Mar21n 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 19:32:1119:32:1119:32Thursday, March 11, 2023n 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 三月 21三月 2119:32:1119:32:11March 11, 2023n 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 11 三月 20237:32:11 下午 19:32:11三月 21n 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 三月 217:32 下午 三月 2119:32March 11, 2023n 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023/3/11 19:32:1119:32:1111 March 2023n 1空山新雨后，天氣晚來秋。 7:32:11 下午 7:32 下午 19:32:11三月 21n 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 三月 21三月 21Thursday, March 11, 2023n 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 19:32:1119:32:1119:323/11/2023 7:32:11 PMn 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 三月 2119:32:1119:32Mar2111Mar21n 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 19:32:1119:32:1119:32Thursday, March 11, 2023n 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 三月 21三月 2119:32:1119:32:11March 11, 2023n 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 11 三月 20237:32:11 下午 19:32:11三月 21n 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 三月 217:32 下午 三月 2119:32March 11, 2023n 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023/3/11 19:32:1119:32:1111 March 2023n 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 7:32:11 下午 7:32 下午 19:32:11三月 21MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看專家告訴
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