cga審計實(shí)務(wù)管理手冊-資料下載頁
2025-02-15 15:52本頁面
【正文】 性水平的估計] X5/11/15 以期中數(shù)據(jù)進(jìn)行的估計 W/P ] X6/2/15 以年末數(shù)據(jù)進(jìn)行的估計 W/P 115v內(nèi)部控制的復(fù)核] X5/11/15 內(nèi)部控制初步評價表 W/P 120] X5/11/16 控制環(huán)境調(diào)查問卷 W/P 120124] X6/2/24 銀行控制備忘錄 W/P 1201 39期中審計 內(nèi)部控制的復(fù)核] 各循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評價 W/P 130172銷售和收款循環(huán)181。 內(nèi)部控制評價表 W/P 130181。 內(nèi)部控制文字描述 W/P 131， 1311， 1312181。 穿行測試 W/P 1313181。 內(nèi)部控制調(diào)查問卷（符合性測試程序表） W/P 132購貨和付款循環(huán)181。 內(nèi)部控制評價表 W/P 140181。 內(nèi)部控制文字描述 W/P 141， 1411， 1412， 1413181。 穿行測試 W/P 1414181。 內(nèi)部控制調(diào)查問卷（符合性測試程序表） W/P 142181。 零用現(xiàn)金控制弱點(diǎn)備忘錄 W/P 143 40期中審計 內(nèi)部控制的復(fù)核] 各循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評價 W/P 130172工資和人事循環(huán)181。 內(nèi)部控制評價表 W/P 150181。 內(nèi)部控制文字描述 W/P 151， 1511， 1512181。 穿行測試 W/P 1513181。 內(nèi)部控制調(diào)查問卷（符合性測試程序表） W/P 152181。 工資控制弱點(diǎn)備忘錄 W/P 153存貨和倉儲循環(huán)181。 內(nèi)部控制評價表 W/P 160181。 內(nèi)部控制文字描述 W/P 161， 1611， 1612， 1613181。 內(nèi)部控制調(diào)查問卷（符合性測試程序表） W/P 162181。 存貨和倉儲控制弱點(diǎn)備忘錄 W/P 163 41期中審計v 內(nèi)部控制的復(fù)核] 各循環(huán)內(nèi)部控制的了解和評價 W/P 130172籌資和償付循環(huán)181。 內(nèi)部控制 評價表 W/P 170181。 內(nèi)部控制文字描述 W/P 171， 1711181。 內(nèi)部控制調(diào)查問卷（符合性測試程序表） W/P 172v 編制計劃和預(yù)算 （ X5/11/19） ] 總體計劃 W/P 201] 時間預(yù)算 W/P 202， 203] 費(fèi)用預(yù)算 W/P 204 42期中審計v交易測試 （雙重目的測試）] 銷售和收款循環(huán) （ X5/11/23）交易測試程序表 W/P 230審計符號說明 W/P 231樣本規(guī)模計算 W/P 2311抽樣審計記錄（ X5年 110月） W/P 231 24審計程序說明 W/P 2315觀察到的誤差匯總表 W/P 2316X6/2/26 抽樣審計記錄（ X5年 1 12月） W/P 2317 43期中審計 交易測試] 購貨和付款循環(huán)交易測試程序表 W/P 240審計符號說明 W/P 241,樣本規(guī)模計算 W/P 抽樣審計記錄（ X5年 110月） W/P 241 23審計程序說明 W/P 2414觀察到的誤差匯總表 W/P 2415X6/2/26 抽樣審計記錄（ X5年 1 12月） W/P 2416 44期中審計 交易測試] 工資和人事循環(huán)交易測試程序表 W/P 250， 251] 存貨和倉儲循環(huán)交易測試程序表 W/P 260， 261] 籌資和償付循環(huán) 交易測試程序表 W/P 270] X5/11/29 實(shí)質(zhì)性測試的設(shè)計 W/P 280 453.期末審計實(shí)施階段v現(xiàn)金] A 審定表 X6/2/27] 項(xiàng)目情況匯總表（科目說明、會計處理事項(xiàng)、披露事項(xiàng)、具體審計目標(biāo)、審計風(fēng)險評估） X6/2/26] — 審計程序 X6/2/26] A1 現(xiàn)金盤點(diǎn)表 X5/12/31] A A A4 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 X6/2/26] 、 銀行詢證函 X6/2/26] 客戶編制的存款計算表 X6/2/26] 、 、 X6/3/16， X6/2/26] 、 、 銀行對帳單 X6/2/2627 46期末審計實(shí)施階段v應(yīng)收帳款 （ X6/3/2）] C 審定表 ] 項(xiàng)目情況匯總表（科目說明、會計處理事項(xiàng)、披露事項(xiàng)、具體審計目標(biāo)、審計風(fēng)險評估） ] — 審計程序 ] C1 應(yīng)收帳款帳齡分析表] ， 客戶編制的應(yīng)收帳款帳齡分析表] 應(yīng)收帳款詢證程序表 X6/3/2 ] 應(yīng)收帳款詢證結(jié)果分析表 X6/3/2 ] 應(yīng)收帳款詢證函匯總表 X6/3/2 ] 應(yīng)收帳款詢證函 X6/3/2（ X6/1/9， X6/1/23發(fā)出） 47期末審計實(shí)施階段v應(yīng)收帳款（ X6/3/2）] C2 壞帳準(zhǔn)備估計計算 ] 壞帳準(zhǔn)備增減變動審計底稿 ] 已沖銷應(yīng)收帳款審查底稿 ] C3 應(yīng)收員工款審計底稿 ] C4 應(yīng)收商品勞務(wù)稅審計底稿 ] C5 應(yīng)收帳款分析性復(fù)核 ] C6 應(yīng)收帳款截止測試 484.期末審計報告階段vX6/3/16調(diào)整分錄 W/P3v未調(diào)整差錯匯總表 W/P5v未記錄的調(diào)整分錄 W/Pv詳細(xì)的試算平衡表 W/P4v調(diào)整后的財務(wù)報表 W/P2v最后的分析性復(fù)核 W/P162 49期末審計報告階段v管理當(dāng)局聲明書 W/P6v律師詢證函及回函 W/P71 ， v質(zhì)量控制復(fù)核 W/P151v最后的合伙人復(fù)核 W/P16 ， 161v審計報告（未定稿） W/Pv管理建議書 W/P7 50謝謝大家！ 51演講完畢，謝謝觀看
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