【正文】 明“作廢”字樣，并存檔。 備用金制度 ? 企業(yè)運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生的低于 xxx元的支出，可從備用金中支出。備用金的審批程序如下： 1）只有用鋼筆書(shū)寫(xiě)和打印出來(lái)的備用金憑證才能支付，而且憑證的后面要附上發(fā)票證明。 2）必須在其所賦予的財(cái)務(wù)權(quán)限范圍內(nèi)，授權(quán)批準(zhǔn)備用金。 3）資金保管者有責(zé)任在 24h內(nèi)妥善保管該資金。 4）在支付備用金時(shí)，所有憑證和證明文件應(yīng)蓋上“已付”印章，以證明此款已付。 銀行往來(lái)賬目管理 1．批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)銀行往來(lái)賬 ? 與企業(yè)開(kāi)戶銀行往來(lái)賬有關(guān)的支票、匯票、本票、定貨單以及其他所有的可轉(zhuǎn)讓票據(jù)之出具、制造、核收和簽名的權(quán)限如下： 1）部門(mén)經(jīng)理或副總經(jīng)理 xxx元以下 2）總經(jīng)理或董事總經(jīng)理 無(wú)限額 2．定期存款 ? 定期存款應(yīng)存入開(kāi)戶銀行或存入提供最優(yōu)厚利率的金融機(jī)構(gòu)，并需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 存款與資金保管制度 1．存款程序 1）每天的收入必須及時(shí)存入銀行。 2）必須備有各種形式的存款單：如現(xiàn)金、匯票；支票等。 3）必須確保由銀行送回的存款單上有銀行出納員的核實(shí)蓋章，以及銀行所打印的數(shù)值與存款賬戶之?dāng)?shù)值相符。 1）未存入銀行的收入必須加以上鎖。 2）與其他資金，如未領(lǐng)的工資、小額現(xiàn)金等合理分開(kāi)。 3）每日下班前必須將所有現(xiàn)金放到公司保險(xiǎn)柜內(nèi)（保險(xiǎn)柜內(nèi)現(xiàn)金控制在 xxx元以下）。 4）收入不準(zhǔn)用于任何費(fèi)用支付，不得坐支現(xiàn)金。 5）公司應(yīng)為接受和保管現(xiàn)金的員工購(gòu)買(mǎi)職員忠誠(chéng)保險(xiǎn)。 報(bào)價(jià)方式與程序管理 1．報(bào)價(jià)方式 1）口頭報(bào)價(jià)用于 xxx元或低于 xxx元的商品及服務(wù)。 2）書(shū)面報(bào)價(jià)用于高于 xxx，但低于 xxx元的商品及服務(wù)。 3）邀請(qǐng)投標(biāo)報(bào)價(jià)用于總經(jīng)理同意的，高于 xxx元，但低于xxx的商品及服務(wù)。 4）公開(kāi)投標(biāo)報(bào)價(jià)用于高于 XXX元的商品及服務(wù)。 ? 2．程序管理 在獲取報(bào)價(jià)時(shí)，必須遵照下列程序： 1）除非萬(wàn)不得以（如特別代理商經(jīng)銷的專賣(mài)品），均須有三組報(bào)價(jià)。 2）對(duì)于文具、辦公用品、備件、操作材料等，需要及時(shí)增補(bǔ)的商品，必須取得供應(yīng)商的報(bào)價(jià)，并購(gòu)買(mǎi)最具競(jìng)爭(zhēng)力的商品。 3）訂貨或要求服務(wù)時(shí)，除了從備用金中支出的內(nèi)容外，其他均須有預(yù)先編號(hào)的“購(gòu)貨訂單”或“工作通知單”。 4）所有“購(gòu)貨訂單”和“工作通知單”必須由核準(zhǔn)人和財(cái)務(wù)主管簽名。 5）“購(gòu)貨訂單”和“工作通知單”的會(huì)計(jì)憑證須寫(xiě)明正確的付款 6）被指定接受交貨、取貨時(shí)，須有“購(gòu)貨訂單”副本。接受交貨時(shí)，必須核實(shí)此“購(gòu)貨訂單”是否已經(jīng)批準(zhǔn)。 7）接受購(gòu)貨數(shù)量，應(yīng)根據(jù)需要由持有“購(gòu)貨訂單”、“提貨單”或供應(yīng)廠商“發(fā)貨單”的接受交貨人員負(fù)責(zé)。 8）如果對(duì)方提供滿意服務(wù)，需在供應(yīng)廠商“工作報(bào)告”或“工作通知單”的副本中注明。 9）收到供應(yīng)商的賬單后，須經(jīng)常與銀行貸方記錄核對(duì)，記入貸方。 10）收到的債權(quán)人發(fā)票，須直接送到財(cái)務(wù)部，以便準(zhǔn)備支付憑證。 正式發(fā)票管理 1）所有正式發(fā)票必須按順序編號(hào)。 2）所有正式發(fā)票均須核實(shí)。 3）正式發(fā)票須用于所有收到的支付，并按順序開(kāi)出。 4）正式發(fā)票須在收到款項(xiàng)的當(dāng)時(shí)開(kāi)出，并于當(dāng)天核對(duì)。 5）對(duì)于支票收款，出納員須在“支票收集一覽表”上記錄收到的支票，并由其主管核對(duì)。 6）正式發(fā)票上的任何改動(dòng)均須有公司蓋章，或財(cái)務(wù)主管簽字。 7）作廢的正式發(fā)票必須明確證明其無(wú)效，原件附在會(huì)計(jì)憑證副本上。 庫(kù)存管理 ? 物業(yè)管理企業(yè)的庫(kù)存管理有其服務(wù)的特點(diǎn)，所以要庫(kù)存一些維修常用的材料、工具備品、清潔用品和辦公用品等。物業(yè)管理企業(yè)庫(kù)存量不大，但品種較多，較復(fù)雜，要求對(duì)庫(kù)存管理有嚴(yán)格的管理制度。 1．庫(kù)存管理的基本要求。 1）保證所有的庫(kù)存物質(zhì)數(shù)量和質(zhì)量完好無(wú)損。 2）保證庫(kù)存物質(zhì)做到物卡相符、賬卡相符、賬賬相符。 3）庫(kù)存物質(zhì)分類安放，保持衛(wèi)生、整潔、井井有條，便于收發(fā)，檢驗(yàn)和盤(pán)點(diǎn)。 4）制定有效的防水、防潮、防盜、防霉壞的安全措施。 5）建立完備的材料驗(yàn)收、使用發(fā)放、清倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)制度。 2．采購(gòu)和驗(yàn)收的基本要求 1）采購(gòu)人員必須對(duì)所管物業(yè)各種公共設(shè)施設(shè)備有一定的了解，要按質(zhì)、按量、按要求購(gòu)買(mǎi)所需的材料。 2）要根據(jù)倉(cāng)庫(kù)情況，做好采購(gòu)計(jì)劃，不能盲目采購(gòu)。 3）采購(gòu)計(jì)劃單需總經(jīng)理審批，方可采購(gòu)。采購(gòu)時(shí)要貨比三家，做到價(jià)廉物美。 4）貨物的驗(yàn)收要與采購(gòu)單相符，凡未辦理采購(gòu)手續(xù)的貨物不予驗(yàn)收入庫(kù)。 5）根據(jù)發(fā)票檢驗(yàn)進(jìn)貨，凡發(fā)票需與實(shí)物名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量核對(duì)驗(yàn)收，不相符的不予驗(yàn)收入庫(kù)。 庫(kù)存管理的原則 1）管理人員必須負(fù)責(zé)庫(kù)存的搬運(yùn)并確保其存放的合理。 2）所有存貨需放在指定地點(diǎn)，憑證先編號(hào)。領(lǐng)貨時(shí)需持核準(zhǔn)的“領(lǐng)貨單”方可將貨取出。 3）管理人員或其他被委派工作者須查看廢棄存貨，并及時(shí)向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)。 4）存貨盤(pán)點(diǎn)情況須呈報(bào)部門(mén)經(jīng)理，并有責(zé)任解釋任何差額。 固定資產(chǎn)管理制度 （各單位可自定），一般講： 1）使用期限超過(guò) 1年的房屋及建筑物，機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。 2）不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 2023元以上，并且使用期限超過(guò) 2年的。 3）低于上述金額的設(shè)備，但耐用時(shí)間在 1年以上的大批量同類財(cái)產(chǎn)也列為固定資產(chǎn)。 2．固定資產(chǎn)管理的職責(zé) 1）使用單位應(yīng)指定專人管理，做到賬物相符。 2）使用中的固定資產(chǎn)，應(yīng)執(zhí)行有關(guān)部門(mén)制定的維修保養(yǎng)制度和有關(guān)操作規(guī)程，建立健全各管理崗位責(zé)任制。實(shí)行專人管理，專人使用，專人保養(yǎng)。 3）隨時(shí)掌握使用中的固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)，及時(shí)提供固定資產(chǎn)使用情況，經(jīng)常與固定資產(chǎn)管理部門(mén)聯(lián)系，不得擅自轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)。 4）建立固定資產(chǎn)技術(shù)檔案、臺(tái)賬，做到統(tǒng)計(jì)資料和原始記錄齊全、按時(shí)、準(zhǔn)確地填報(bào)固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析資料。 1）配合固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)，做好固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。 2）填制統(tǒng)一的固定資產(chǎn)卡一式三份，一份歸口管理部門(mén)，一份交使用單位，一份交會(huì)計(jì)部門(mén)作為固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬。 3）協(xié)助固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)，編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，并進(jìn)行分析、落實(shí)投資資金。 4）配合固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)，做好固定資產(chǎn)的增加、調(diào)撥和清理報(bào)廢工作，做好固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作。 5）組織固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算工作。 4．固定資產(chǎn)的折舊 物業(yè)管理企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算方法有直線法、工作量法、余額遞減法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總額法等。 物業(yè)管理企業(yè)一般常用直線法來(lái)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAIT