【正文】 門訂立 (最理想由香港總公司財務部或其委任的省財務部 )中央發(fā)布，并訂立制度規(guī)范幾時進行輸入。 ? 另現時三省并非每月對外幣交易進行月末匯率調整，建議確立每月月末進行外幣交易匯率調整的制度。 53 演示文檔：只供 XX通信有限責任公司內部傳閱 財務管理報表擬制 (續(xù) ) 配合性變動及待決事項 制度變動 ? 審批電子化 ? 系統(tǒng)提供線上審批功能，很多交易的原始憑證可以掃描後上載系統(tǒng)，不一定需要紙面文檔傳遞。其優(yōu)點是可以減少因紙面文檔的傳遞而拖慢交易處理時間，但由於變更太大和需要辦公室自動化的配合，因此不一定可以於本年度實施。 ? 明細帳總帳過帳周期 ? 在系統(tǒng)實施後會出現系統(tǒng)明細帳和總帳觀念，除每月系統(tǒng)關帳外，明細帳的交易可以定期送往總帳進行過帳，使總帳能反映更即時的數據。但由於現時系統(tǒng)沒有此概念，因此要訂立制度規(guī)范由明細帳送交易往總帳的頻率。 ? 除固定資產因要計算折舊，要在每月月底才進行明細帳過帳之外，其他明細帳(如：應收、應付、庫存 )參考國外最佳實踐的做法，應為每星期一次，而過帳時只會以匯總方式進行，當日後要查找明細資料時應該在明細帳查尋。 54 演示文檔：只供 XX通信有限責任公司內部傳閱 財務管理報表擬制 (續(xù) ) 配合性變動及待決事項 制度變動 ? 結帳周轉期 ? 現時各省、市、縣公司的月度結帳日期不一致，提交財務和管理報表 (公司級和的時間不一致，在將來系統(tǒng)實施時要進行統(tǒng)一。建議規(guī)范各省、市、縣每月提交財務和管理報表，同時確立結帳日期。 ? 例如： ? 月末截數 (Cutoff)； ? 月末后第二天早上由省財務部會計信息室更新月末匯率； ? 月末后第三工作天，完成期內所有交易和系統(tǒng)關帳； ? 月末后第五工作天，完成公司級財務和管理報表； ? 月末后第七工作天，完成市級合并報表； ? 月末后第九工作天，完成省級合并報表。 ? 月末后第十一工作天，完成集團合并報表生成。 ? 由於具體完成周期可以成為員工的續(xù)效指標，因此要由 ZMCC內部制定具體日期。但可以以年歷表形式發(fā)給各財務員工。 55 演示文檔：只供 XX通信有限責任公司內部傳閱 財務管理報表擬制 (續(xù) ) 配合性變動及待決事項 制度變動 ? 結帳周轉期 ? 制定公司年度時間表 56 演示文檔：只供 XX通信有限責任公司內部傳閱 設置審批權限制度 配合性變動及待決事項 制度變動 ? 制定各類 業(yè)務在 省、市、縣 的 分層審批制度 。包括： ? 采購管理 ? 供應商篩選，特別是網絡主設備和金額較大的配套設施。要特別留意不可以只由日後負責進行采購審批的部門進行評審，一般應以委員會形式進行； ? 申購、采購：按業(yè)務類型劃分； ? 采購和合同審批：另外要設立供應商投訴制度，當供應商作出投訴時，委任獨立第三者 (如：審計部或財務部 )進行調查。 ? 應付管理 ? 按不同類型的采購和付款方法，制定各省、市、縣公司付款金額上限。 (例如：網絡主設備采購付款必須經省財務部總經理審批才會付款。 57 演示文檔：只供 XX通信有限責任公司內部傳閱 設置審批權限制度 例子 采購單和合同審批 配合性變動及待決事項 制度變動 ? 類型：網絡配套設施 ? 負責部門：中央采購部 (聯同相關專業(yè)部門，如工程建設部 )匯審 ? 原則：將金額較小的采購審批權限下放到經理，但需要向指定供應商采買 ，而較高的則以委員會形式審批。 ? 省公司 ? 部門經理； 1,000 ? 部門總經理； 1,001 1,000,000 ? 省采購委員會 1,000,000100,000,000 ? 香港總公司董事會 100,000,000 ? 市公司 (包括： XXX縣、 YYY縣 ) ? 部門經理； 1,000 ? 部門總經理； 1,001 500,000 ? 公司總經理： 500,001 1,000,000 ? 由直屬省公司審批 1,000,000 ? 縣級公司 ? 部門經理 =1,000 ? 公司總經理： 1,001 100,000 ? 由直屬市公司審批 1,000,000 例子 58 演示文檔：只供 XX通信有限責任公司內部傳閱 總結 未來流程文檔和各待決事項反饋最終日期： 01/11/1999 聯系人： 未來流程優(yōu)化項目第一階段完成日期： 5/11/99 59 演示文檔：只供 XX通信有限責任公司內部傳閱 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , February 27, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 17:35:0517:35:0517:352/27/2023 5:35:05 PM 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :35:0517:35Feb2327Feb23 1故人江海別，幾度隔山川。 17:35:0517:35:0517:35Monday, February 27, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :35:0517:35:05February 27, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 2月 27日星期一 下午 5時 35分 5秒 17:35: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 2月 下午 5時 35分 :35February 27, 2023 1行動出成果，工作出財富。 2023年 2月 27日星期一 5時 35分 5秒 17:35:0527 February 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 下午 5時 35分 5秒 下午 5時 35分 17:35: 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , February 27, 2023 很多事情努力了未必有結果，但是不努力卻什么改變也沒有。 17:35:0517:35:0517:352/27/2023 5:35:05 PM 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 :35:0517:35Feb2327Feb23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 17:35:0517:35:0517:35Monday, February 27, 2023 1不知香積寺，數里入云峰。 :35:0517:35:05February 27, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 27日星期一 下午 5時 35分 5秒 17:35: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 2月 下午 5時 35分 :35February 27, 2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 2月 27日星期一 5時 35分 5秒 17:35:0527 February 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 5時 35分 5秒 下午 5時 35分 17:35: 楊柳散和風，青山澹吾慮。 , February 27, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 17:35:0517:35:0517:352/27/2023 5:35:05 PM 1越是沒有本領的就越加自命不凡。 :35:0517:35Feb2327Feb23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 17:35:0517:35:0517:35Monday, February 27, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :35:0517:35:05February 27, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 27日星期一 下午 5時 35分 5秒 17:35: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 下午 5時 35分 :35February 27, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 2月 27日星期一 5時 35分 5秒 17:35:0527 February 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 下午 5時 35分 5秒 下午 5時 35分 17:35: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感謝您的下載觀看 專家告訴