【正文】 門訂立 (最理想由香港總公司財務(wù)部或其委任的省財務(wù)部 )中央發(fā)布，并訂立制度規(guī)范幾時進(jìn)行輸入。 ? 另現(xiàn)時三省并非每月對外幣交易進(jìn)行月末匯率調(diào)整，建議確立每月月末進(jìn)行外幣交易匯率調(diào)整的制度。 53 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財務(wù)管理報表擬制 (續(xù) ) 配合性變動及待決事項 制度變動 ? 審批電子化 ? 系統(tǒng)提供線上審批功能，很多交易的原始憑證可以掃描後上載系統(tǒng)，不一定需要紙面文檔傳遞。其優(yōu)點是可以減少因紙面文檔的傳遞而拖慢交易處理時間，但由於變更太大和需要辦公室自動化的配合，因此不一定可以於本年度實施。 ? 明細(xì)帳總帳過帳周期 ? 在系統(tǒng)實施後會出現(xiàn)系統(tǒng)明細(xì)帳和總帳觀念，除每月系統(tǒng)關(guān)帳外，明細(xì)帳的交易可以定期送往總帳進(jìn)行過帳，使總帳能反映更即時的數(shù)據(jù)。但由於現(xiàn)時系統(tǒng)沒有此概念，因此要訂立制度規(guī)范由明細(xì)帳送交易往總帳的頻率。 ? 除固定資產(chǎn)因要計算折舊，要在每月月底才進(jìn)行明細(xì)帳過帳之外，其他明細(xì)帳(如：應(yīng)收、應(yīng)付、庫存 )參考國外最佳實踐的做法，應(yīng)為每星期一次，而過帳時只會以匯總方式進(jìn)行，當(dāng)日後要查找明細(xì)資料時應(yīng)該在明細(xì)帳查尋。 54 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財務(wù)管理報表擬制 (續(xù) ) 配合性變動及待決事項 制度變動 ? 結(jié)帳周轉(zhuǎn)期 ? 現(xiàn)時各省、市、縣公司的月度結(jié)帳日期不一致，提交財務(wù)和管理報表 (公司級和的時間不一致，在將來系統(tǒng)實施時要進(jìn)行統(tǒng)一。建議規(guī)范各省、市、縣每月提交財務(wù)和管理報表，同時確立結(jié)帳日期。 ? 例如： ? 月末截數(shù) (Cutoff)； ? 月末后第二天早上由省財務(wù)部會計信息室更新月末匯率； ? 月末后第三工作天，完成期內(nèi)所有交易和系統(tǒng)關(guān)帳； ? 月末后第五工作天，完成公司級財務(wù)和管理報表； ? 月末后第七工作天，完成市級合并報表； ? 月末后第九工作天，完成省級合并報表。 ? 月末后第十一工作天，完成集團合并報表生成。 ? 由於具體完成周期可以成為員工的續(xù)效指標(biāo)，因此要由 ZMCC內(nèi)部制定具體日期。但可以以年歷表形式發(fā)給各財務(wù)員工。 55 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 財務(wù)管理報表擬制 (續(xù) ) 配合性變動及待決事項 制度變動 ? 結(jié)帳周轉(zhuǎn)期 ? 制定公司年度時間表 56 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 設(shè)置審批權(quán)限制度 配合性變動及待決事項 制度變動 ? 制定各類 業(yè)務(wù)在 省、市、縣 的 分層審批制度 。包括： ? 采購管理 ? 供應(yīng)商篩選，特別是網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備和金額較大的配套設(shè)施。要特別留意不可以只由日後負(fù)責(zé)進(jìn)行采購審批的部門進(jìn)行評審，一般應(yīng)以委員會形式進(jìn)行； ? 申購、采購：按業(yè)務(wù)類型劃分； ? 采購和合同審批：另外要設(shè)立供應(yīng)商投訴制度，當(dāng)供應(yīng)商作出投訴時，委任獨立第三者 (如：審計部或財務(wù)部 )進(jìn)行調(diào)查。 ? 應(yīng)付管理 ? 按不同類型的采購和付款方法，制定各省、市、縣公司付款金額上限。 (例如：網(wǎng)絡(luò)主設(shè)備采購付款必須經(jīng)省財務(wù)部總經(jīng)理審批才會付款。 57 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 設(shè)置審批權(quán)限制度 例子 采購單和合同審批 配合性變動及待決事項 制度變動 ? 類型：網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)施 ? 負(fù)責(zé)部門：中央采購部 (聯(lián)同相關(guān)專業(yè)部門，如工程建設(shè)部 )匯審 ? 原則：將金額較小的采購審批權(quán)限下放到經(jīng)理，但需要向指定供應(yīng)商采買 ，而較高的則以委員會形式審批。 ? 省公司 ? 部門經(jīng)理； 1,000 ? 部門總經(jīng)理； 1,001 1,000,000 ? 省采購委員會 1,000,000100,000,000 ? 香港總公司董事會 100,000,000 ? 市公司 (包括： XXX縣、 YYY縣 ) ? 部門經(jīng)理； 1,000 ? 部門總經(jīng)理； 1,001 500,000 ? 公司總經(jīng)理： 500,001 1,000,000 ? 由直屬省公司審批 1,000,000 ? 縣級公司 ? 部門經(jīng)理 =1,000 ? 公司總經(jīng)理： 1,001 100,000 ? 由直屬市公司審批 1,000,000 例子 58 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 總結(jié) 未來流程文檔和各待決事項反饋最終日期： 01/11/1999 聯(lián)系人： 未來流程優(yōu)化項目第一階段完成日期： 5/11/99 59 演示文檔：只供 XX通信有限責(zé)任公司內(nèi)部傳閱 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , February 27, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 17:35:0517:35:0517:352/27/2023 5:35:05 PM 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :35:0517:35Feb2327Feb23 1故人江海別，幾度隔山川。 17:35:0517:35:0517:35Monday, February 27, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :35:0517:35:05February 27, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 2月 27日星期一 下午 5時 35分 5秒 17:35: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 2月 下午 5時 35分 :35February 27, 2023 1行動出成果，工作出財富。 2023年 2月 27日星期一 5時 35分 5秒 17:35:0527 February 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 下午 5時 35分 5秒 下午 5時 35分 17:35: 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , February 27, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 17:35:0517:35:0517:352/27/2023 5:35:05 PM 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 :35:0517:35Feb2327Feb23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 17:35:0517:35:0517:35Monday, February 27, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :35:0517:35:05February 27, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 27日星期一 下午 5時 35分 5秒 17:35: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 2月 下午 5時 35分 :35February 27, 2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 2月 27日星期一 5時 35分 5秒 17:35:0527 February 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 5時 35分 5秒 下午 5時 35分 17:35: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , February 27, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 17:35:0517:35:0517:352/27/2023 5:35:05 PM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :35:0517:35Feb2327Feb23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 17:35:0517:35:0517:35Monday, February 27, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :35:0517:35:05February 27, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 27日星期一 下午 5時 35分 5秒 17:35: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 下午 5時 35分 :35February 27, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 2月 27日星期一 5時 35分 5秒 17:35:0527 February 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 下午 5時 35分 5秒 下午 5時 35分 17:35: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感謝您的下載觀看 專家告訴