【正文】 件 各部門 財務(wù)部 使用核算 與動態(tài)審計 動態(tài)平衡 ? 隨著長影股份經(jīng)營幅度的增加（包括北京窗口的設(shè)立），公司經(jīng)常性的現(xiàn)金調(diào)配管理將成為必然，現(xiàn)金調(diào)配的程序與管理水平對公司整體運作有直接影響 北京南洋林德投資顧問有限公司 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢研究報告 長春長影影視科技股份有限公司 Page32 長影股份財務(wù)部核心職能（三）：財務(wù)監(jiān)控 種類 目的 計劃監(jiān)控 過程監(jiān)控 資產(chǎn)管理 ?控制財務(wù)計劃的執(zhí)行 ?防止會計信息失真 ?防止財務(wù)濫收亂支 ?防止資產(chǎn)流失 ? 財務(wù)監(jiān)控的方法一：健全法人治理結(jié)構(gòu)，加強外部經(jīng)濟(jì)監(jiān)控 ?加大監(jiān)事會的財務(wù)監(jiān)督力度 ?建立和完善財務(wù)審計制度，加大股份公司的監(jiān)控力度 ?大力支持以社會管理者身份出現(xiàn)的政府監(jiān)督，如工商行政監(jiān)督、稅務(wù)監(jiān)督等 ?保證外部注冊會計師審計的獨立、客觀、公正性 北京南洋林德投資顧問有限公司 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢研究報告 長春長影影視科技股份有限公司 Page33 事前控制 事中控制 事后控制 ? 財務(wù)監(jiān)控的方法二：預(yù)算控制 ?實行事前、事中、事后全程管理，提高公司的內(nèi)部凝聚力及整體優(yōu)勢和綜合功能的發(fā)揮 ?這種控制主要通過公司內(nèi)各部門編制有關(guān)計劃和財務(wù)預(yù)算并上報決策層審批而實現(xiàn) ?這種控制主要通過將期中預(yù)算與經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行對比并據(jù)此實施例外控制管理而實現(xiàn) ?這種控制主要通過年度預(yù)算與年度經(jīng)營業(yè)績對比并據(jù)此獎優(yōu)罰劣而實現(xiàn) 北京南洋林德投資顧問有限公司 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢研究報告 長春長影影視科技股份有限公司 Page34 長影股份財務(wù)部核心職能（四）：財務(wù)分析 ? 財務(wù)分析主要是利用財務(wù)報表對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行分析，通過財務(wù)分析，可以全面評估當(dāng)前公司運營狀況、財務(wù)狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險，并有利于提高企業(yè)高層的經(jīng)營決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，利于公司整體經(jīng)營業(yè)績的提升 變現(xiàn)能力比率 資產(chǎn)管理比率 負(fù)債比率 盈利能力 ?流動比率 ?速動比率 市況測定 ?應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 ?平均收款期 ?存貨周轉(zhuǎn)率 ?營業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ?凈運營資本周轉(zhuǎn)率 ?固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ?資產(chǎn)負(fù)債率 ?產(chǎn)權(quán)比率 ?有形凈值債務(wù)率 ?已獲利息倍數(shù) ?其他 ?毛利率 ?邊際凈利潤率 ?資產(chǎn)收益率 ?投資收益率 ?股權(quán)收益率 ?普通每股收益 ?價格收益比率 ?股息發(fā)放率 ?股息率 ?普通股帳面價值 ? 重點強化適時的內(nèi)部財務(wù)分析，通過對經(jīng)營成本、銷售收入、管理費用等資金運用情況分析，達(dá)到調(diào)整公司未來經(jīng)營策略、提高資金利用效率的目的 北京南洋林德投資顧問有限公司 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢研究報告 長春長影影視科技股份有限公司 Page35 從長遠(yuǎn)看長影股份的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)該與企業(yè)價值鏈緊密相結(jié)合 股份公司管理層支持活動 法人治理 發(fā)展戰(zhàn)略 企業(yè)文化 法律 審計 預(yù)算 決算 分析 控制 監(jiān)督 規(guī)劃 聘用 培訓(xùn) 考核 激勵 信息獲取 分析 立項 開發(fā) 成果轉(zhuǎn)化 可行性研究 評審 實施 監(jiān)控 調(diào)整 策劃 拍攝 后期加工 發(fā)行放映 后電影資源 開發(fā) 各業(yè)務(wù)模塊基本活動 綜合管理 財務(wù)管理 人力資源 研究開發(fā) 投資決策 業(yè)務(wù)模塊 1 業(yè)務(wù)模塊 2 業(yè)務(wù)模塊 3 業(yè)務(wù)模塊 4 … … ? 企業(yè)管理的本質(zhì)就在于不斷完善對企業(yè)基本活動和支持活動的功能與運作。長影股份公司的管理活動和存在價值集中體現(xiàn)于管理層的各項支持活動 ? 通過完善股份公司管理層的支持活動，能有效提高各業(yè)務(wù)模塊基本活動的整體運作效果 北京南洋林德投資顧問有限公司 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢研究報告 長春長影影視科技股份有限公司 Page36 企業(yè)價值鏈的概念與價值鏈分析意義 ? 一個企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動都是其創(chuàng)造價值的經(jīng)濟(jì)活動。企業(yè)在向顧客提供產(chǎn)品或服務(wù)的過程中包括一系列相互關(guān)聯(lián)的活動（設(shè)計、生產(chǎn)、物流、營銷以及售后服務(wù)等），這些互不相同但又相互關(guān)聯(lián)的活動便構(gòu)成企業(yè)創(chuàng)造價值的一個動態(tài)過程，亦即形成企業(yè)的 “ 價值鏈 ” ? 從戰(zhàn)略意義上講，企業(yè)價值活動歸結(jié)為兩個方面。第一，基本活動，即企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、售后服務(wù)等活動；第二，支持活動，即為上述基本活動提供服務(wù)的、貫穿于整個價值鏈的其它活動 ? 根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和其所處行業(yè)特點的不同，企業(yè)價值鏈中的基本活動和支持活動的側(cè)重點也會有所不同，并且可以進(jìn)一步細(xì)分為若干項具有特色的活動。企業(yè)需要分析自身具備的內(nèi)部條件，并判斷由此產(chǎn)生的競爭優(yōu)勢，尋找和確定企業(yè)自己固有的價值鏈，依據(jù)價值鏈的規(guī)律來實施企業(yè)經(jīng)營管理 ? 對企業(yè)價值鏈中每一活動進(jìn)行逐項分析，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)自身的優(yōu)勢和弱點，進(jìn)而采取相應(yīng)的對策，發(fā)揮優(yōu)勢，彌補弱點。因為價值鏈的各個不同環(huán)節(jié)所創(chuàng)造的價值是不相等的，故分析企業(yè)價值鏈還可以據(jù)以確定企業(yè)經(jīng)營管理工作的重點 北京南洋林德投資顧問有限公司 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢研究報告 長春長影影視科技股份有限公司 Page37 規(guī)劃后期長影股份組織結(jié)構(gòu)調(diào)整設(shè)想 經(jīng)理層 財務(wù)部 發(fā)展戰(zhàn)略部 行政事務(wù)部 證券部 審計部 人力資源部 影視劇事業(yè)部 旅游公司 北京窗口公司 房地產(chǎn)公司 股東大會 董事會 監(jiān)事會 董事會秘書 新增部門，強化職能 北京南洋林德投資顧問有限公司 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢研究報告 長春長影影視科技股份有限公司 Page38 關(guān)于遠(yuǎn)期組織結(jié)構(gòu)調(diào)整設(shè)想的說明 ? 長影股份應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略需要，逐步調(diào)整企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，加強內(nèi)部資源整合。隨著業(yè)務(wù)面的進(jìn)一步延伸，結(jié)合長影股份企業(yè)價值鏈，形成以事業(yè)部和控股子公司為主要業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的公司組織形式 ? 在公司增設(shè)人力資源部，為公司未來發(fā)展提供人才保障，其主要職責(zé)是：人才招聘與引進(jìn)、人力資源教育培訓(xùn)、人力資源績效考評等 ? 將后電影資源部和影視策劃部整合為影視劇事業(yè)部，主要負(fù)責(zé)影視劇策劃、組織拍攝、發(fā)行，以及電影衍生產(chǎn)品的開發(fā) ? 將設(shè)備租賃部和市場部整合，成立技術(shù)服務(wù)子公司，經(jīng)營范圍增加影視數(shù)字制作。在北京窗口設(shè)立之后，這兩個部門的功能應(yīng)予以合并歸整 北京南洋林德投資顧問有限公司 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略咨詢研究報告 長春長影影視科技股份有限公司 ?演講完畢，謝謝觀看！